công ty
Chi phí bán hàng:
1. Ngày 01/12/2012 Mua dầu của CN Gia Lai theo HĐ 0158900 (Phụ lục 1) . Ký hiệu HĐ PC003/12.PK. Trị giá 3.694.500đồng (gồm thuế GTGT 10%) Chi bằng tiền mặt, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6418: 3.358.636 Nợ TK 1331: 335.864 Có TK 1111: 3.694.500
2. Ngày 01/12/2012 Thanh toán tiền thuê vận chuyển hàng hóa (CN Bảo Lộc) theo HĐ bán hàng 0098427 (Phụ lục 1).Ký hiệu HĐ PC034/12.PK trị giá 7.000.000 đồng, thanh toán bằng tiền mặt. Kế toán hạch toán:
Nợ TK 6418: 7.000.000 Có TK1111: 7.000.000
3. Ngày 10/12/2012 Thanh toán tiền xe vận chuyển hàng hóa của CN Gia Lai theo HĐ 0001506 (Phụ lục 1) Ký hiệu Hóa đơn PC122/12.PK. Trị giá 11.500.000 đồng hanh toán bằng tiền mặt, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6418: 11.500.000 Có TK 1111: 11.500.000
4. Ngày 16/12/2012 Mua xăng của CN Kon Tum theo HĐ 0021478 (Phụ lục 1). Ký hiệu Hóa đơn PC167/12.PK. Trị giá 2.361.000 đồng .Chi bằng tiền mặt, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6418: 2.361.000 Có TK 1111: 2.361.000
5. Ngày 31/12 Kết chuyển chi phí bán hàng tháng 12/2012 theo chứng từ số KC.641 (Phụ lục 2.641), kế toán hạch toán:
Nợ TK 911: 2.303.818.156 Có TK 6418: 2.303.818.156 Chi phí quản lý doanh nghiệp:
1. Ngày 05/12 Mua máy tính CN ĐakLak theo HĐ 0000204 (Phụ lục 1). Ký hiệu chứng từ PCC078/03.PK , kế toán hạch toán:
Nợ TK 2114: 8.830.000 Có TK 1111: 8.830.000
Nợ TK 6428: 802.728
Có TK 214: 802.728
2. Ngày 06/12 mua máy chiếu chi nhánh Đắk Lắk, HĐ 0001078 (Phụ lục 1). Ký hiệu chứng từ PC088/03.PK, kế toán hạch toán:
Nợ TK 2114: 15.143.636 Nợ TK 6428: 1.514.364 Có TK 1111: 16.658.000
3. Ngày 01/12/2012 Thanh toán cước DVVT tháng 11/2012 của CN Gia Lai theo HĐ 0584247 (Phụ lục 1). Ký hiệu HĐ PC007/12.PK. Trị giá 586.989(gồm thuế GTGT 10%) Chi bằng tiền mặt, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6428: 533.626
Nợ TK 1331: 53.363 Có TK 1111: 586.989
4. Ngày 07/12/2012 thanh toán tiền lưu trú cho công ty TNHH Mai Hoa địa chỉ 705 QL20, Lâm Đồng theo hóa đơn GTGT số 0001609 (Phụ lục 1). Ký hiệu HĐ PC104/12.PK Chi bằng tiền mặt, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6428: 360.000
Có TK 1111: 360.000
5. Ngày 31/12/2012 khấu hao Thiết bị VP cho bộ phận văn phòng : 822.677 đồng
(Phụ lục 2.214), kế toán hạch toán:
Nợ TK 6424: 822.677
Có TK 2141: 822.677
6. Ngày 31/12/2012 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 12/2012 (Phụ lục 1) , kế toán hạch toán:
Nợ TK 911: 1.696.485.389 Có TK 642: 1.696.485.389
Cuối kỳ dựavào sổ chi tiết và sổ nhật ký chung (Phụ lục 2.1) tập hợp chi phí sau đó lập sổ cái TK 641 (Phụ lục 2.641) và sổ cái TK 642 (Phụ lục 2.642).
2.2.6 Kế toán doanh thu hoạt động tài chính
2.2.6.1 Chứng từ sử dụng
- Giấy báo có