6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.2. Tổ chức thực hiện tốt quy trình tín dụng
a.Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, chính xác và kịp thời, xây dựng hệ quy trình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng tại Chi nhánh
Bản chất của rủi ro tín dụng là hậu quả của tình trạng thông tin bất cân xứng giữa Ngân hàng và khách hàng. Do đó, vấn đề thông tin có ý nghĩa quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay. Để xây dựng được hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần phải không ngừng đổi mới phương pháp thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị đảm bảo cho Ban lãnh đạo có thể tiếp cận được các nguồn thông tin tin cậy, có hệ thống một cách nhanh chóng và thuận lợi.
Hạn chế của Chi nhánh là do tâm lý ỷ lại vào tài sản bảo đảm nên cán bộ tín dụng có xu hướng tập trung chủ yếu vào thông tin về tài sản bảo đảm nên đôi khi việc thu thập thông tin toàn diện về người vay có tính hình thức. Do đó, biện pháp trước hết là cần thay đổi nhận thức của cán bộ tín dụng, tài sản bảo đảm chỉ là một công cụ để hạn chế rủi ro. Chỉ dựa vào tài sản bảo đảm thì Ngân hàng có thể đạt được những mục tiêu giới hạn và phải chịu đánh đổi lớn giữa hạn chế rủi ro và mở rộng quy mô tín dụng. Và về lâu dài thì cần tăng tỷ trọng cấp tín dụng trên cơ sở thẩm định khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng thay vì chỉ dựa vào tài sản bảo đảm.
Chi nhánh cũng cần có biện pháp kiểm soát độ tin cậy của thông tin từ nhiều nguồn như: từ đối tác của khách hàng, cơ quan thuế, cơ quan tư pháp… Nên khuyến khích các doanh nghiệp thực hiện kiểm toán đối với các báo cáo tài chính, đểđảm bảo tính chính xác của các thông tin từ các báo cáo này.
Trên cơ sở thực tiễn hoạt động tín dụng của Chi nhánh, xuất phát từ các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần xây dựng các báo cáo nguồn gây ra rủi ro tín dụng như nguồn rủi ro từ thông tin, từ khách hàng, từ cán bộ tín dụng, từ quy trình tín dụng.
b.Nâng cao chất lượng công tác thẩm định.
Phần lớn rủi ro tín dụng bắt đầu từ công tác phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bước cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Vì vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất thì đòi hỏi cán bộ thẩm định thực hiện công tác phân tích và thẩm định khách hàng thật tốt, phản ánh đúng bản chất về tình hình tài chính cũng như hoạt động kinh doanh của khách hàng, tuân thủ các quy định cho vay.
Để giải quyết các đòi hỏi này thì ngân hàng cần phải thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua việc xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của khách hàng, để từ đó nhận thấy được những rủi ro của khách hàng, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý nằm trong giới hạn chịu nợ của khách hàng.
Để thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu đồng thời kết hợp với phân tích định tính để nhận ra các rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Hệ thống này cần được thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế và điều kiện kinh tế Việt Nam. Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các
khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng với khách hàng.
Cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính để nhận ra các rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng. Thông qua phân tích định lượng, mức độ rủi ro của các khoản vay và xây dựng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng với khách hàng, giúp ngân hàng luôn chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả.
Trong thẩm định các dự án, phương án cho vay cho vay đa số các tài sản bảo đảm đều được định giá cao hơn giá trị thực tế. Vốn tự có của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp nên khi rủi ro xảy ra thì tính chịu trách nhiệm của khách hàng thấp, khả năng thu hồi vốn không cao. Do đó, để đảm bảo tính chính xác trong xác định giá trị của tài sản bảo đảm nên thuê một tổ chức định giá có uy tín để thực hiện việc thẩm định giá trị tài sản bảo đảm.
Cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng như tỷ lệ vốn tự có, các tài sản đảm bảo… để đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro. Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng càng thấp thì cần nâng tỷ lệ tham gia của vốn tự có, cần lựa chọn những tài sản bảo đảm có tính thanh khoản cao. Các điều kiện pháp lý trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm bảo các quyền lợi của ngân hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
Ngoài việc phân tích tín dụng làm cơ sở cho quyết định cấp tín dụng đối với từng đề nghị vay vốn, ngân hàng cũng nên thường xuyên thực hiện phân tích tín dụng theo định kỳ. Nó là căn cứ để hoạch định và điều chỉnh chiến lược phát triển tín dụng trong tương quan đánh đổi với rủi ro tín dụng. Nó cũng là cơ sởđể Chi nhánh đánh giá cơ cấu chất lượng tín dụng, khả năng
thu nợ và lập kế hoạch cấp tín dụng theo từng đối tượng cho vay cung như theo từng lĩnh vực đầu tư.
Mục tiêu cơ bản của phân tích tín dụng theo định kỳ là phân tích các khả năng mở rộng hay thu hẹp tín dụng trong từng thời kỳ, từng giai đoạn. Trong đó chủ yếu là phân tích tác động của các chính sách vĩ mô, các chính sách kinh tế có tác động đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Phân tích, dự báo nhu cầu thị trường và những biến động của thị trường. Thực hiện tốt việc này sẽ giúp ngân hàng điều chỉnh các chiến lược, kế hoạch hoạt động tín dụng một cách khoa học và hợp lý.
c. Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, hỗ trợ cho công tác hạn chế rủi ro tín dụng
Mục tiêu chủ yếu của giải pháp này là làm cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà Chi nhánh đang áp dụng ngày càng hỗ trợ một cách tích cực cho hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng. Việc đưa ra hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nội bộ tốt sẽ đáp ứng yêu cầu quản lý tín dụng doanh nghiệp trong toàn hệ thống cũng như chi nhánh và thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng doanh nghiệp sát với thực tế. Để đạt được các mục tiêu trên, Chi nhánh triển khai các biện pháp thuộc thẩm quyền của mình như sau:
- Nâng cao nhận thức của cán bộ về xếp hạng tín dụng nội bộ
Một trong những nguyên nhân làm cho hệ thống xếp hạng của chi nhánh còn nhiều hạn chế là do nhận thức của cán bộ chi nhánh chưa cao về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Do đó, để đạt kết quả tốt thì các cán bộ thực hiện công tác xếp hạng tín dụng phải nhận thức rõ tầm quan trọng, vai trò, tác dụng của công tác này. Đểđạt được điều này chi nhánh phải tăng cường công tác bồi dưỡng, đào tạo, cập nhật kiến thức nghiệp vụ chuyên môn liên quan đến đến quy trình xếp hạng tín dụng, phân tích báo cáo tài chính, thẩm định dự án … cho cán bộ có liên
quan đến công tác xếp hạng tín dụng giúp cho kết quả xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp phản ánh đúng thực chất.
- Hoàn thiện khâu tổ chức thu thập dữ liệu đầu vào
Thông tin khách hàng là yếu tố đầu vào quan trọng của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Thiếu thông tin hoặc thông tin không chuẩn xác là những nguyên nhân quyết định đối với chất lượng của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Do đó, để thu thập thông tin tốt cần tiến hành các biện pháp sau:
Cập nhật thông tin xếp hạn tín dụng nội bộ từ khách hàng: Phần lớn các doanh nghiệp trên địa bàn đều là doanh nghiệp vừa và nhỏ, nên công tác lập báo cáo tài chính thường không đạt yêu cầu, chất lượng của các báo cáo tài chính không cao. Vì vậy, Chi nhánh cần phải quy định trước trong hợp đồng tín dụng các yêu cầu về cung cấp báo cáo tài chính hàng quý kịp thời, đảm bảo tính trung thực của các nguồn thông tin cung cấp.
Khuyến khích doanh nghiệp kiểm toán báo cáo tài chính: Để tăng cường chất lượng của các báo cáo tài chính, Chi nhánh cần có những biện pháp khuyến khích các doanh nghiệp thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính. Nêu ra các lợi ích khách hàng nhận được khi thực hiện kiểm toán các báo cáo tài chính.
Xây dựng hệ thống lưu trữ thông tin về khách hàng: Việc lưu trữ thông tin một cách có hệ thống sẽ giúp có được các dữ liệu quá khứ để so sánh, phân tích các biến động, so sánh giữa các ngành nghề và tiết kiệm chi phí thu thập, tìm kiếm thông tin.
Nâng cao chất lượng của thông tin bằng các biện pháp như đẩy mạnh các hoạt động thu thập và kiểm tra thông tin bằng những biện pháp thu thập thông tin ngoài báo cáo. Khai thác thông tin về khách hàng từ Hội sở chính nhất là những khách hàng doanh nghiệp có chi nhánh ở nhiều tỉnh. Khai thác có hiệu quả thông tin của doanh nghiệp từ Trung tâm thông tin tín dụng của
Ngân hàng Nhà nước và các nguồn thông tin từ các cơ quan quản lý nhà nước.
- Hoàn thiện tổ chức thực hiện quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ.
Trong quy trình cần xác định rõ các thông tin đầu vào cần có ngoài các báo cáo tài chính của khách hàng.
Chuyên môn hóa cán bộ thực hiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp theo từng ngành nghề và địa bàn nhằm tạo điều kiện cho cán bộ tích lũy các thông tin, nắm vững đặc điểm của từng ngành nghề giúp phát hiện nhanh các rủi ro có thể xảy ra.
Thực hiện đánh giá giá trị tài sản bảo đảm theo giá thị trường hoặc thỏa thuận với khách hàng thuê các Công ty thẩm định giá tài sản để thẩm định giá trị tài sản bảo đảm nhằm định giá giá trị tài sản bảo đảm một cách khách quan, sát với giá thực tế thị trường. Như thế sẽ tăng tính trung thực của kết quả chấm điểm.
- Hoàn thiện khâu sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ
Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ cần được sử dụng cho việc xác định lãi suất. Lãi suất của từng khoản vay sẽ được xác định bằng lãi suất phi rủi ro cộng với phần bù rủi ro. Phần bù rủi ro sẽ được xác định tương ứng với mức rủi ro cụ thể của từng khách hàng.
Xác định các điều khoản hạn chế trong hợp đồng tín dụng tương ứng với mức xếp hạng tín dụng nhằm ngăn ngừa rủi ro đạo đức xuất phát từ tình trạng thông tin bất đối xứng. Để thực hiện biện pháp này, cần xem việc thiết lập hợp đồng tín dụng là một công cụ quan trọng hạn chế rủi ro tín dụng.
d.Nâng cao chất lượng công tác bảo đảm tín dụng
Hoạt động cấp tín dụng của Chi nhánh chủ yếu phụ thuộc nhiều vào tài sản bảo đảm mà chủ yếu là bảo đảm bằng hình thức thế chấp bất động sản. Điều này dẫn đến hạn chế quy mô tăng trưởng tín dụng. Trong ngắn hạn các
chủ trương này là đúng nhưng xét về dài hạn, một chủ trương như thế sẽ hạn chế quy mô tín dụng của Chi nhánh. Vì vậy, trong dài hạn chính sách về bảo đảm tín dụng cần được hoàn thiện theo hướng tăng tỷ trọng cấp tín dụng dựa trên các biện pháp bảo đảm không bằng tài sản. Để làm được điều này, cần gia tăng năng lực thẩm định khả năng trả nợ từ dự án và các biện pháp khắc phục lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức trên cơ sở hạn chế tình trạng mất cân xứng về thông tin.
Một số trường hợp do quan điểm của một số cán bộ ngân hàng xem tài sản bảo đảm là nguồn thu nợ chính khi rủi ro tín dụng xảy ra, nên định giá tài sản bảo đảm quá cao so với giá trị thị trường. Vì vậy, để hạn chế những tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra cần sớm có những quy định cụ thể việc xử phạt đối với trường hợp định giá tài sản bảo đảm quá cao so với giá thị trường.
Phải có nguồn thông tin tham khảo rõ ràng về giá trị tài sản, định giá phải thật chính xác, an toàn. Thường xuyên kiểm tra, đánh giá giá trị của tài sản, định kỳ tổ chức định giá lại TSBĐ, khắc phục việc định giá TSBĐ mang tính chủ quan, thiếu căn cứ khoa học, chưa áp dụng thích hợp các phương pháp định giá. Đối với những TSBĐ có giá trị lớn, ngân hàng nên thuê các tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn định giá. Việc thuê định giá tuy tiêu tốn một khoản chi phí nhưng sẽ giúp khắc phục được tính chủ quan của cán bộ trong quá trình định giá, ngoài ra việc định giá còn mang tính khoa học.
Ngoài ra, khi phát hiện khoản vay có dấu hiệu xuất hiện rủi ro, phải yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm, cần đa dạng hóa các hình thức bảo đảm bằng tài sản thay vì dựa chủ yếu vào bất động sản. Thế chấp bất động sản đã bộc lộ những nhược điểm nghiêm trọng trong điều kiện bất động sản bất ổn và suy thoái. Thị trường bất động sản vừa kém thanh khoản, quy mô giao dịch thấp, vừa sut giảm giá trịđã gây ra nhiều khó khăn cho chi nhánh. Chính vì vậy trong thời gian tới chi nhánh phải mạnh dạn đa dạng hóa
cơ cấu tài sản bảo đảm và hình thức bảo đảm.
e. Thực hiện tốt phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Trong thời gian qua Chi nhánh đã thực hiện giảm thiểu nợ xấu bằng nhiều biện pháp, trong đó có biện pháp sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng. Đây là giải pháp mà ngân hàng hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào khách hàng cũng như sẽ làm giảm nhanh chóng các khoản nợ xấu trên bảng tổng kết tài sản của ngân hàng.
Để phản ánh đầy đủ thực trạng nợ xấu, Chi nhánh cần thực hiện phân loại nợ một cách khách quan, khoa học, phản ánh trung thực chất lượng tín dụng theo các nhóm nợ tương ứng, đồng thời tính toán và tăng cường trích lập dự phòng rủi ro ở mức tối đa, cố gắng trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định, thực hiện trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra. Tuy nhiên Chi nhánh cần chú ý việc định giá tài sản bảo đảm ngay tại thời điểm