Bảng 2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 3 năm 2011,2012,2013. Đơn vị tính: VND
STT Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 30.244.000.00 0 32.345.000.00 0 33.124.000.000 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 30.244.000.00 0 32.345.000.00 0 33.124.000.000 4 Gía vốn hàng bán 27.663.000.00 0 28.445.000.00 0 29.088.000.000 5 Lợi nhuận gộp 2.581.000.000 3.900.000.000 4.036.000.000 6 Doanh thu hoạt động tài
chính
1.125.000.000 1.915.700.000 2.016.950.000
7 Chi phí tài chính 506.000.000 789.000.000 846.000.000
8 Chi phí lãi vay 0 0 0
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp
458.000.000 576.000.000 600.000.000
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD
2.742.000.000 4.450.700.000 4.606.950.000
11 Thu nhập khác 0 0 0
13 Lợi nhuận khác 0 0 0 14 Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế
2.742.000.000 4.450.700.000 4.606.950.000
15 Chi phí thuế thu nhập
doanh nghiệp hiện hành 685.500.000 1.112.675.000 1.151.737.500 16 Chi phí thuế thu nhập
hoãn lại
0 0 0
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
2.056.500.000 3.338.025.000 3.455.212.500
18 Lãi cơ bản trên chi phí 0 0 0
(nguồn Tổng hợp báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cty TNHH Đức My) So sánh kết quả hoạt động kinh doanh 3 năm qua
Đợn vị tính: VND
STT Chỉ tiêu Năm 2012/2011 Năm 2013/2012
Số tiền Tỉ lệ %
Số tiền Tỉ lệ % 1 Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ
2.101.000.00 0
6,95 779.000.000 2,41
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.101.000.00 0 6,95 779.000.000 2,41 4 Giá vốn hàng bán 782.000.000 2,83 643.000.000 2,26 5 Lợi nhuận gộp 1.319.000.00 0 51,10 136.000.000 3,49
6 Doanh thu hoạt động tài chính 790.700.000 70,28 101.250.000 5,29 7 Chi phí tài chính
-Chi phí lãi vay
283.000.000 0 55,93 0 57.000.000 0 6,74 0 8 Chi phí bán hàng 0 0 0 0
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 118.000.000 25,76 24.000.000 4,17 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động 1.708.700.00 62,32 156.700.000 3,51
kinh doanh 0
11 Thu nhập khác 0 0 0 0
12 Chi phí khác 0 0 0 0
13 Lợi nhuận khác 0 0 0 0
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
1.708.700.00 0
62,32 156.700.000 3,51
15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiên hành
427.175.000 62,32 39.062.500 3,51
16 Lợi nhuận sau thuế 1.281.525.00 0
62,32 117.187.500 3,51
Qua số liệu trên ta thấy :
Tổng doanh thu của công ty năm 2012 so với năm 2011 tăng cao, tăng 2.101.000.000 đồng, ứng với tỉ lệ tăng 6,95 % cho thấy đây là sự cố gắng của công ty trong quá trình tiêu thụ sản phẩm. Điều này chẳng những giúp công ty tăng doanh thu tạo điều kiện gia tăng lợi nhuận kinh doanh mà còn giúp công ty thu hồi được vốn. Doanh thu bán hàng tăng cũng do số lượng sản phẩm tăng và giá bán tăng.
Doanh thu thuần năm 2012 tăng so với năm 2011 là 2.101.000.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 6,95 % tỷ lệ tăng không đổi vì các khoản giảm trừ doanh thu năm 2012 và năm 2011 không có.
Gía vốn hàng bán năm 2012 so với năm 2011 tăng 782.000.000 dồng tương ứng với tỷ lệ tăng 2,83%. Tỷ lệ tăng giá vốn hàng bán thấp hơn tỷ lệ tăng doanh thu thuần. Doanh thu thuần tăng thì giá vốn hàng bán tăng cũng là điều đương nhiên. Tốc độ tăng của giá vốn hàng bán nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu thuần. Đây là sự cố gắng lớn của công ty trong việc tiết kiệm chi phí, giảm giá thành sản phẩm, đẩy mạnh tiêu thụ
Lợi nhuận gộp của công ty năm 2012 tăng so với năm 2011 là 1.319.000.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 51,10% tỷ lệ tăng tương đối cao cho thấy công ty hoạt động tốt.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 tăng so với năm 2011 là 790.700.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 70,28% đây là dấu hiệu tốt
Chi phí hoạt động tài chính tăng 283.000.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 55,93% .Tốc độ tăng của doanh thu tài chính tăng nhanh hơn tốc độ tăng của chi phí tài chính, chứng tỏ doanh nghiệp vẫn đầu tư vào lĩnh vực mạo hiểm này và hoạt động tốt.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2012 tăng so với năm 2011 là 118.000.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 25,76%. Đ iều này được đánh giá là không tốt đối với công ty vì tỷ lệ tăng cao , công ty chưa sử dụng tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp điều này gây lãng phí vốn. Công ty cần xem xét và quản lý có hiệu quả hơn.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2012 tăng so với năm 2011 là 1.708.700.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 62,32%. Đó là kết quả tốt thể hiện sự nỗ lực của công ty và cần được phát huy.
Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2012 tăng so với năm2011 là 1.708.700.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 62,32% công ty đã bổ sung cho ngân sách nhà nước khoản tiền thuế lớn góp phần phát triển đất nước.
Cuối cùng lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2011 tăng so với năm 2007 là 1.281.525.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 62,32% cho thấy kết quả kinh doanh của công ty tốt. Qua số liệu phân tích trên ta thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 2 năm 2011 và 2012 là tốt.
Để thấy được kêt quả kinh doanh rõ hơn ta tiến hành phân tích tiếp kết quả kinh doanh của năm 2013 so với năm 2012.
Dựa vào bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2013 so với năm 2012 cho thấy lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2013 so với năm 2012 tăng 117.187.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3,51%. Cho thấy kết quả kinh doanh của công ty không được tốt vì tỷ lệ tăng quá thấp so với tỷ lệ tăng của năm 2012 so với năm 2011. Công ty cần cố gắng hơn nhiều để làm cho lợi nhuận tăng cao hơn nữa.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm 2013 so với năm 2012 tăng 779.000.000 đồng với tỷ lệ tăng là 2,41%. Tuy có tăng nhưng tỷ lệ tăng thấp hơn nhiều với năm 2012 so với năm 2011. Vì vậy, công ty cần có những chính sách đổi mới trong việc bán hàng, đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm.
Gía vốn hàng bán năm 2013 tăng so với năm 2012 là 643.000.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 2,26 % giảm 0,57% so với năm 2012 so với năm 2011 . Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng làm cho giá vốn hàng bán tăng là điều đương nhiên và tỷ lệ tăng của giá vốn hàng bán lại thấp hơn so với tỷ lệ tăng của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ cho thấy công ty đã tiết kiệm được chi phí sản xuất.
Lợi nhuận gộp của công ty năm 2013 so với năm 2012 tăng 136.000.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3,49%.
Doanh thu hoạt động tài chính tăng 101.250.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 5,29% cho thấy trong kỳ công ty vẫn tìm kiếm lợi nhuận ở hoạt động tài chính, hoạt động này tuy mạo hiểm, mang tính rủi ro cao nhưng đồng thời cũng mang lại lợi nhuận lớn cho công ty.
Chi phí QLDN năm 2013 tăng so với năm 2012 là 24.000.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 4,17%. Tỷ lệ tăng năm 2013/2012 so với năm 2012/2011 thấp hơn 21,59% cho thấy công ty đã tiết kiệm được chi phí QLDN hơn làm lợi nhuận thuần của công ty tăng lên.
Lợi nhuận thuần năm 2013 so với năm 2012 tăng 156.700.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3,51% tỷ lệ tăng thấp cho thấy công ty hoạt động chưa được tốt.
Phần thu nhập khác của công ty ở các năm không có, chứng tỏ công ty không chú trọng vào việc đầu tư cho thu nhập khác.