t ăvƠăPháăr in V i Nam
3.3.Kin ngh đ iv iăcácăc ăquană hu quan
Ki n ngh đ i v i NHNN v v năb năquyăđ nh h th ng x p h ngătínă
T n m 2002, NHNN đư tri n khai h ng d n vi c xây d ng h th ng x p h ng. n n m 2005, NHNN ban hành nh ng quy đ nh v l trình xây d ng và v n
hành h th ng XHTDNB nh m chu n hóa công tác QLRR ti m c n v i nh ng quy
đnh c a Basel 2.
Hi n t i v n ch a có khung pháp lỦ quy đ nh rõ ràng v h th ng XHTDNB t i các NHTM. ây là nguyên nhân c b n d n đ n vi c không th ng nh t, thi u s
t ng đ ng gi a HTXHTNB c a BIDV và các NHTM khác. Hi n nay NHNN đư ban hành các v n b n quy đ nh v h th ng XHTDNB nh Quy t đnh s 493/Q -
NHNN ngày 22/04/2005, Thông t s 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và Thông t s 12/2013/TT-NHNN ngày 27/05/2013. Tuy nhiên nh ng quy đ nh này còn chung chung, ch a đ a ra m t h th ng quy chu n cho vi c xây d ng h th ng t i các NHTM, d n đ n vi c xây d ng h th ng XHTDNB t i m i ngân hàng khác nhau tùy theo kh u v r i ro c a h . i u này đư d n đ n nh ng b t c p trong vi c
so sánh, đánh giá cùng m t đ i t ng khách hàng, nh ng l i có k t qu khác nhau, nhi u khi xung đ t khi th c hi n phân lo i n theo đ nh tính (cùng m t khách hàng, có NHTM phân lo i vào nhóm n cao, có NHTM l i phân lo i vào nhóm n th p).
Chính vì v y NHNN nên s m ban hành nh ng v n b n nêu rõ mô hình t ch c x p h ng, đ i t ng x p h ng, t n su t x p h ng, đ c bi t là c u trúc c a h th ng x p h ng (h th ng ch tiêu, h th ng thang đo, thang đi m, t tr ng đi m và th
h ng)…NHNN c ng nên quy đ nh c th v công tác giám sát ki m tra k t qu x p h ng và quy đnh m c ch tài đ i v i nh ng TCTD không th c hi n đúng quy đ nh.
Ki n ngh đ i v iăTrungătơmăthôngătinătínăd ng v vi c cung c păthôngătină
Do yêu c u b t bu c các NHTM cung c p thông tin cho CIC nên các thông tin này xu t phát t chính các NHTM do đó đ tin c y khá cao. Tuy nhiên th c t hi n nay, quy mô ngu n d li u t i CIC v n còn h n ch . CIC tr thành m t kênh thông tin đáng tin c y h tr đ c l c cho ho t đ ng x p h ng tín d ng c a BIDV nói riêng và các NHTM nói chung, CIC c n b sung nh ng thông tin quan tr ng th hi n RRTD c a khách hàng nh s l n c c u n , th i gian quan h tín d ng, hình
th c vay đ ng th i nh ng thông tin v m t pháp lỦ và tình hình tài chính c a khách hàng nên đ c c p nh t liên t c.
i v i nh ng thông tin v m t pháp lỦ, CIC nên liên k t v i S k ho ch đ u
t đ c p nh t, CIC c ng nên th ng kê nh ng nhóm khách hàng liên quan đ t o ngu n thông tin c nh báo h n ch hi n t ng đ o n t i các ngân hàng.
i v i nh ng thông tin v m t tài chính, CIC có th liên k t v i c quan thu đ có th cung c p thông tin có giá tr cho ngân hàng.
Ngoài ra CIC nên yêu c u b t bu c các NHTM g i báo cáo tình hình quan h tín d ng c th đ CIC t p h p (thông tin v d n , TS B...) đ làm kp th i truy xu t thông tin tr l i cho các NHTM. Ngoài ra, NHNN nên có ch tài ch t ch đ i v i NHTM trong vi c c p nh t thông tin cho CIC.
CIC c n chú tr ng đ i m i và hi n đ i hóa các trang thi t b công ngh nh m h tr t t nh t cho vi c thu th p c ng nh cung c p các thông tin tín d ng. Cùng v i
chính sách tuy n ch n, đào t o cán b có chuyên môn không ch am hi u v công
ngh thông tin mà còn có kh n ng khai thác, thu th p, phân tích, t ng h p thông tin đ đ a ra các nh n đ nh, c nh báo thích h p cho các ngân hàng thay vì nh ng con s báo cáo th ng kê đ n gi n.
Hi n t i CIC cung c p s n ph m x p h ng tín d ng đ i v i khách hàng nh ng
ch t l ng thông tin này th p. Do v y v lâu dài CIC nên c i ti n s n ph m x p h ng tín d ng đ đáp ng nhu c u v n tin c a các NHTM, làm c s cho NHTM
đánh giá r i ro, x p h ng tín d ng khách hàng. Hi n t i, CIC ch cung c p d ch v x p h ng tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p, do đó CIC nên xây d ng mô hình x p h ng cá nhân. Bên c nh đó k t qu x p h ng khách hàng doanh nghi p t i CIC ch y u xem xét đ n nh ng thông tin tài chính nên CIC có th c i ti n mô hình
x p h ng thêm nh ng y u t phi tài chính đ có th đánh giá RRTD c a khách hàng
3.3.2. Ki n ngh đ i v i B tƠiăchính
chu n hóa ch đ l p BCTC nh m ph c v cho công tác x p h ng tín
d ng, B tài chính c n quy đ nh b t bu c các doanh nghi p th c hi n l p báo cáo l u chuy n ti n t và có bi n pháp ch tài đ i v i tr ng h p l p báo cáo không chính xác ho c ch m tr cung c p BCTC.
Hi n t i k n p BCTC c a doanh nghi p có quy mô v a và nh là hàng quỦ, đ i v i doanh nghi p có quy mô l n là hàng tháng. Trong t ng lai b tài chính nên yêu c u t t c các doanh nghi p n p BCTC hàng tháng. V i k n p BCTC nh v y
thì cán b ngân hàng có c s đ yêu c u khách hàng cung c p nh ng thông tin tài chính đ y đ và liên t c.
3.3.3. Ki n ngh đ i v iăcácăBanăngƠnh khác
T ng c c th ng kê nên xây d ng và công b các ch tiêu tài chính trung bình ngành t o c s cho BIDV nói riêng và các NHTM nói chung có th xây d ng h th ng thang đo chu n phù h p v i t ng ngành, t ng l nh v c kinh t . Nh ng thông tin ngành này nên đ c c p nh t liên t c và cung c p cho các đ n v có liên quan. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chính ph c n có chính sách t o đi u ki n cho các t ch c x p h ng tín d ng
đ c l p ho t đ ng đ có th cung c p nh ng nh n đnh v RRTD m t cách khách
quan t o thêm ngu n thông tin cho các NHTM nói chung và BIDV nói riêng tham chi u và ki m đ nh mô hình. Kinh nghi m nhi u n c trong khu v c cho th y, c n ph i hình thành các t ch c x p h ng tín d ng không do Nhà n c qu n lỦ, t
ch c này ho t đ ng theo mô hình công ty c ph n, đ h n ch vi c chi ph i c a t ch c, cá nhân làm sai l ch k t qu x p h ng.
Khi ti n hành ki m toán BCTC c a ngân hàng, các công ty ki m toán nên t p
trung đánh giá tính tuân th và tính hi u qu c a h th ng XHTDNB, đ t đó xem xét tình hình phân lo i n c a ngân hàngcó ph n ánh trung th c m c đ r i ro c a danh m c tính d ng hay không. Qua đó k p th i t v n mô hình x p h ng phù h p v i ngân hàng.
Vi c x p h ng tín d ng hi n nay c a ngân hàng g p nhi u khó kh n v vi c thu th p thông tin. Các ngu n thông tin c a các c quan nhà n c ch a đ c cung c p cho ngân hàng làm c s cho vi c x p h ng. Do đó, các c quan nhà n c s m
có c ch cho ngân hàng ti p c n nh ng ngu n thông tin này.
K t lu năch ngă3:
Trên c s bài h c kinh nghi m rút ra ch ng 1 c ng nh nh ng h n ch
và nguyên nhân t n t i c a h th ng XHTDNB c a BIDV trong ch ng 2; trong n i
dung ch ng 3 này, tác gi đư trình bày m t s n i dung c b n đ nh h ng xây
d ng và phát tri n h th ng XHTDNB song song v i đ nh h ng phát tri n chung
c ng nh đnh h ng ho t đ ng tín d ng c a BIDV. Tác gi đ xu t m t s gi i
pháp nh m hoàn thi n h th ng XHTDNB c a BIDV. Tuy nhiên, đ công tác x p h ng tr nên hi u qu đòi h i ph i có s h tr t NHNH, b tài chính, các công ty
K T LU N
Trong giai đo n hi n nay, v n đ hoàn thi n h th ng XHTDNB đang là m i
quan tâm hàng đ u c a BIDV nói riêng và các NHTM nói chung nh m nâng cao
hi u qu qu n tr r i ro vànâng cao ch t l ng tín d ng.
V c b n đ tài “Hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b t i Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam” đư đ t đ c nh ng k t qu sau:
tài đư đ a ra cái nhìn t ng quan v h th ng XHTDNB, làm rõ tính t t y u,
vai trò, đ c đi m c a h th ng XHTDNB t i các NHTM.
Lu n v n phân tích và đánh giá h th ng XHTDNB đang đ c áp d ng t i BIDV trong m i t ng quan v i lỦ thuy t và so sánh v i các mô hình khác. T đó, đ a ra u đi m và nh ng h n ch còn t n t i đ b sung, k p th i đi u chnh tr c nh ng thay đ i c a mô tr ng kinh doanh hi n nay. B ng ph ng pháp so sánh đ i chi u v i các mô hình x p h ng tín d ng c a các t ch c trên th gi i có uy tín cùng
v i mô hình x p h ng tín d ng trong n c nh Ngân hàng Vietcombank,
Vietinbank và Agribank, lu n v nđư đ xu t m t s gi i pháp nh m b sung, hoàn
thi n h th ng XHTDNB hi n t i.
Tuy nhiên, do nh ng gi i h n trong kh n ng ti p c n tài li u c ng nh h n ch v th i gian, lu n v n v n ch a th th c hi n ki m ch ng rõ ràng t t c đ xu t
đư nêu. Vì v y, t ng lai đ tài c n đ c ti p t c nghiên c u trên di n r ng đ ng th i nghiên c u sâu h n v c u trúc c a h th ng x p h ng (h th ng ch tiêu, h
th ng thang đi m và h th ng th h ng) cho t ng ngành ngh l nh v c c a khách hàng.
TĨIăLI U THAM KH O (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1. Agribank, Tài li u n i b , “H th ng x p h ng tín d ng n i b ”. 2. BIDV (2008), (2009), (2010), (2011), (2012), Báo cáo tài chính. 3. BIDV (2008), (2009), (2010), (2011), (2012), Báo cáo th ng niên.
4. BIDV (2008), (2009), (2010), (2011), (2012), Báo cáo tình hình x p h ng tín
d ng n i b .
5. BIDV (2011), B n công b thông tin chào bán c ph n l n đ u ra công chúng trên s giao d ch ch ng khoán Hà N i.
6. Công ty Ernst & Young Vi t Nam, Tài li u n i b , “X p h ng tín d ng”. 7. Khúc Quang Huy (2008), S th ng nh t qu c t v đo l ng và các tiêu chu n
v n, Nxb V n hóa –Thông tin.
8. Lê Th Hi p Th ng, Nguy n Minh i n, Tr n Chí Chinh và Nguy n Trung Hi u (2010), “X p h ng tín nhi m”, TP.HCM.
9. Vietcombank, Tài li u n i b , “H th ng x p h ng tín d ng n i b ”. 10. Vietinbank, Tài li u n i b , “H th ng x p h ng tín d ng n i b ”.
11. NHNN (2002), Quy t đnh s 57/2002/Q -NHNN ngày 24/01/2002 v “Tri n
khai thí đi m đ án phân tích, x p lo i tín d ng doanh nghi p”.
12. BIDV (2004), Quy t đnh s 5645/Q -TDDV2 ngày 31/12/2004 v “Tiêu đ chính sách khách hàng”.
13. NHNN (2005), Quy t đnh s 493/Q -NHNN ngày 22/04/2005 v “Quy đ nh v vi c phân lo i n , trích l p và s d ng, d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a T ch c tín d ng”.
14. NHNN (2006), Quy t đnh s 1253/Q -NHNN ngày 21/06/2006 v “Th c hi n nghi p v phân tích, x p h ng tín d ng doanh nghi p”.
15. B tài chính (2006), Quy t đnh s 15/2006/Q -BTC ngày 23/06/2006 v
“Ban hành ch đ i k toán doanh nghi p”.
16. B tài chính (2006), Quy t đnh s 48/2006/Q -BTC ngày 14/09/2006 v
“Ban hành ch đ i k toán doanh nghi p v a và nh ”.
17. BIDV (2006), Quy t đnh s s 8598/Q -BNC ngày 20/10/2006 v “Ban hành
h th ng x p h ng tín d ng n i b ”.
18. BIDV (2006), Quy t đ nh s 9365/Q -BIDV ngày 27/11/2006 v “Chính sách phân lo i n và trích l p d phòng r i ro”.
19. NHNN (2007), Quy t đnh s 18/2007/Q -NHNN ngày 25/04/2007 v “S a
đ i, b sung m t s đi u c a Quy đnh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a T ch c tín
d ng ban hành theo Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 c a Th ng đ c Ngân hàng nhà n c”.
20. BIDV (2007), Quy t đ nh s 4130/Q -QLTD4 ngày 23/07/2007 v “S a đ i, b sung m t s đi m c a Chính sách phân lo i n và trích l p d phòng r i ro
ban hành kứm theo Quy t đ nh s 9365/Q -QLTD4 ngày 27/11/2006 c a
Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam”.
21. Chính ph (2009), Ngh đnh s 56/2009/N -CP ngày 30/06/2009 v “Tr giúp phát tri n doanh nghi p v a và nh ”.
22. Chính ph (2011), Ngh quy t s 11/2011/NQ-CP ngày 24/02/2011 v “Nh ng gi i pháp ch y u t p trung ki m ch l m phát, n đnh kinh t v mô, b o đ m
an sinh xã h i”.
23. BIDV (2011), Quy t đ nh s 1138/Q -H QT ngày 11/11/2011 v “Chính sách c p tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p”. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
24. BIDV (2012), Quy t đ nh s 5433/Q -QLTDRR3 ngày 10/12/2012 v “H
25. NHNN (2013), Thông t s 02/2013/TT-NHNN ngày 21/04/2013 v “Quy đnh v phân lo i tài s n có, m c trích, ph ng pháp trích l p d phòng r i ro
và vi c s d ng d phòng đ x lý r i ro, trong ho t đ ng c a T ch c tín
d ng, chi nhánh Ngân hàng n c ngoài”.
26. NHNN (2013), Thông t s 12/2013TT-NHNN ngày 27/05/2013 v “S a đ i m t s đi u c a Thông t s 02/2013/TT-NHNN ngày 21/04/2013”.
PH L C 01:ăPHỂNăLO Iă IăT NGăKHỄCHăHĨNGăLĨă
DOANH NGHI PăTHEOăNGĨNHăKINHăT C A H TH NG X P H NGăTệNăD NG N I B C A BIDV
1. Kinh doanh cây công nghi p
2. Kinh doanh cây nông nghi p
3. ánh b t nuôi tr ng thu s n
4. Ch n nuôi và ch bi n th c n ch n nuôi
5. Ch bi n thu h i s n
6. Công nghi p khai thác m và ch bi n khoáng s n
7. Công nghi p khai thác d u khí
8. S n xu t thép 9. Công nghi p c khí 10. Công nghi p đóng tàu
11. S n xu t xi m ng
12. Thu đi n 13. Nhi t đi n
14. S n xu t v t li u xây d ng