t ăvƠăPháăr in V i Nam
3.2.2.2.i vi khách hàng doanh nghi p
BIDV nên h ng ng b t bu c ch m đi m đ i v i khách hàng đ đi u ki n x p h ng t 5 t đ ng xu ng. Ph ng pháp xác đ nh ng ng x p h ng có th nghiên c u theo ph ng pháp xác đ nh m c tr ng y u ch n m u trong lỦ thuy t ki m toán. Lu n v n đ xu t ng ng x p h ng trong giai đo n tr c 2015 s là 3 t đ ng cho doanh nghi p đ đi u ki n x p h ng s đ c ch m đi m b t bu c đ ph c v m c đích phân lo i n và trích l p d phòng. ng ng này t l d n đ c x p h ng chi m trên 70% t ng d n c a BIDV hi n t i. Sau giai đo n này BIDV s h
ng ng x p h ng xu ng n a và trong dài h n s b h n ng ng x p h ng h ng
đ n m c tiêu t t c nh ng khách hàng là doanh nghi p c a BIDV th a mưn đ y đ đi u ki n x p h ng thì s b t bu c x p h ng.
Hi n t i BIDV v n ch a x p h ng đ i v i đ i t ng nh doanh nghi p m i
thành l p, khách hàng ch a có đ y đ BCTC… b o đ m tính toàn di n v lâu dài, BIDV nh t thi t ph i hoàn thi n cho h th ng b ng cách b sung thêm các đ i
t ng x p h ng này.
Do y u t hình th c s h u không còn nh h ng nhi u đ n kh n ng thanh toán các kho n n c a khách hàng nên phân lo i tiêu chí hình th c s h u doanh nghi p trong quá trình th c hi n x p h ng không còn nhi u Ủ ngh a n a. Do đó, BIDV nên lo i b tiêu chí này khi phân lo i đ i t ng khách hàng doanh nghi p x p h ng.
Bên c nh đó, vi c phân lo i quy mô c a nhóm khách hàng doanh nghi p hi n t i c a BIDV không đ ng ch t và không ph n ánh đ c đ c đi m c a t ng lo i quy
môđ c bi t là đ i t ng khách hàng quy mô nh . BIDV nên phân chiaquy mô c a doanh nghi p thành 4 lo i (quy mô l n, quy mô v a, quy mô nh và quy mô siêu
nh ) thay vì 3 lo i nh tr c (quy mô l n, quy mô v a và quy mô nh ) đ h n ch m c đ không đ ng ch t c a cách phân lo i nh c . xu t cách tính đi m quy mô nh sau: Các tiêu chí phân lo i quy mô v n là v n ch s h u, s l ng lao đ ng, doanh thu thu n và t ng tài s n. m i tiêu chí s có 8 giá tr chu n t ng ng t
thang đi m t 1 đi m đ n 8 đi m. Do v y, t ng đi m quy mô l n nh t s là 32 đi m,
đi m quy mô th p nh t là 4 đi m. Kho ng cách đi m cho m i lo i hình quy mô s là: 7 đi m ((32-4)/4). Theo đó, khung đi m quy mô s đ c quy đ nh nh sau:
B ng 3.2:ă xu t b ngăđi m quyămôđ i v iăkháchăhƠngădoanhănghi p
S đi m Quyămô
25-32 Quy mô l n
17-24 Quy mô v a
9-16 Quy mô nh
M c đ kh thi c a đ xu t ph thu c vào vi c xây d ng c u trúc c a h th ng XHTDNB (h th ng ch tiêu, h th ng thang đi m và h th ng th h ng) phù h p v i 4 lo i hình quy mô theo đ xu t này.
3.2.3. HoƠnăthi n ph ngăpháp x p h ng tínăd ng n i b
Hi n t i, BIDV xây d ng mô hình x p h ng ch y u s d ng ph ng pháp chuyên gia, ngh a là vi c l a ch n, quy t đ nh toàn b các y u t c b n c a c u
trúc c a h th ng XHTDNB (b ch tiêu, tr ng s c a t ng ch tiêu) hoàn toàn ph
thu c vào quan đi m ch quan c a các chuyên gia thay vì d a trên d li u th ng kê
l ch s và phân tích mô hình kinh t l ng. K t qu XHTDNB ch mang tính ch t ch quan c a các chuyên gia. Tuy nhiên, th c t vi c thu th p Ủ ki n c a chuyên gia
l i không đ c th c hi n bài b n. Ngoài vi c ti n hành t ch c vi c thu th p Ủ ki n
chuyên gia nh đ xu t trên, BIDV nên t ch c cho các chuyên gia th c hi n các công trình nghiên c u đ m b o nh ng thông tin Ủ ki n thu th p có c n c , h n ch th p nh t tính ch quan khi s d ng ph ng pháp chuyên gia.
Hi n t i Vi t Nam ch t l ng thông tin không t t, ch a có d li u ngành đ so sánh đánh giá. BIDV nên ch đ ng xây d ng trung tâm thông tin, t ch c l u
tr , thu th p các thông tin v khách hàng, thông tin th tr ng, thông tin TS B, đây
s là c n c quan tr ng đ BIDV th c hi n tính toán th ng kê các ch s ngành
nh m ph c v cho công tác x p h ng và ki m đ nh l i thang đo chu n.
V i vi c xây d ng mô hình h th ng XHTDNB nh trên, BIDV s d n hoàn
thi n h th ng XHTDNB ti m c n theo chu n c a Basel II. Vi c x p h ng tín d ng ph i c n c trên các s li u th ng kê l ch s c a khách hàng đ tính các th c đo r i (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ro PD, LGD, EAD cho các đ i t ng này đ ng th i áp d ng các đi u ch nh c n thi t
trên c s Ủ ki n c a chuyên gia (đòi h i có cán b chuyên sâu, am hi u v nghi p v ), có nh v y vi c x p h ng tín d ng m i th c s là công c h n ch r i ro h u d ng trong ho t đ ng tín d ng và là c n c đ đ nh giá theo r i ro c a BIDV.
Do đi u ki n thu th p thông tin còn h n ch , ch t l ng thông tin ch a cao, s l ng m u ch a nhi u, vì v y đ xu t trên ch có th ti n hành trong vòng 5 n m t i.
3.2.4. HoƠnăthi n ph ngăphápăthuăth păthôngătinălƠmăc năc x p h ng
vi c thu th p thông tin làm c n c x p h ng tr nên quy chu n, BIDV nên ban hành v n b n quy đ nh rõ ph ng pháp thu th p thông tin và ngu n thông tin
thu th p c th , rõ ràng, t o hành lang chu n cho cán b x p h ng th c hi n. Ngoài ra, BIDV nên thi t k b ng câu h i, thu th p thông tin chu n đ cán b x p h ng d
dàng th c hi n.
Ch t l ng thông tin t khách hàng cung c p hi n t i v n ch a đ t yêu c u. Do v y, BIDV nên quy đ nh c th v ch t l ng thông tin b t bu c đ i v i khách hàng ngay khi h cung c p h s vay v n. Ví d , khi xét duy t cho vay đ i v i
khách hàng là doanh nghi p d n trên 20 t đ ng thì b t bu c ph i cung c p BCTC ki m toán. Vi c quy đnh c th v nh ng tr ng h p b t bu c có báo cáo ki m
toán s h n ch nh ng sai sót và gian l n BCTC do đó công tác x p h ng s đ m b o h n.Ngoài ra, BIDV c ng nên quyđ nh b t bu c khách hàng nào ph i cung c p
báo cáo l u chuy n ti n t , đi u này giúp cán b x p h ng có nh ng nh n đ nh rõ h n v dòng ti n tr n c a doanh nghi p.
BIDV nên yêu c u cán b x p h ng thu th p BCTC th i đi m g n nh t c th là hàng tháng ho c hàng quỦ thay vì hàng n m nh hi n t i đ k p th i đánh giá tình hình tài chính c a khách hàng. Ví d đ i v i tr ng h p khách hàng vay v n
l u đ ng b sung ho t đ ng s n xu t kinh doanh thì BIDV nên quy đnh b t bu c
cán b x p h ng thu th p BCTC đnh k hàng tháng ho c hàng quỦ đ thông qua
vi c x p h ng có th đánh giá m t cách liên t c tình hình khách hàng.
Th c t thông tin trên BCTC c a các doanh nghi p thi u đ tin c y, doanh nghi p không tuân th các quy đnh v ch đ k toán. Nhi u doanh nghi p l p BCTC không trung th c, c tình che d u nh ng đi m y u c a doanh nghi p, s d ng nhi u th thu t đ làm đ p s li u tr c khi cung c p cho ngân hàng. i u này
khi n cho ngân hàng r t khó đánh giá đúng tình hình ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p, d n đ n k t qu x p h ng không chính xác. Vì v y khi thu th p thông
c p v i BCTC mà doanh nghi p cung c p cho c quan thu , c quan th ng kê, c quan đ ng kỦ kinh doanh đ đánh giá m c đ trung th c và h p lỦ.
3.2.5. HoƠnăthi n c uătrúcăc a h th ng x p h ngătínăd ng n i b
3.2.5.1. xu t xây d ng h th ng x p h ng cho tài s n đ m b o
BIDV nên b sung h th ng các ch tiêu x p h ng TS B đ i v i t t c các khách hàng x p h ng. Lu n v n đ xu t h th ng ch tiêu, thang đi m và h th ng th h ng c a tài s n đ m nh sau:
B ng 3.3:ă xu t h th ng ch tiêuăvƠăthangăđi m c aăTS B trong môăhìnhă
XHTDNB
STT Cácăch tiêu tr ng T Thangăđi m
1 Lo i TS B (lo i TS, tính pháp lỦ, t l hoàn thành) 25% 0 – 100
2 T l TS B/d n 25% 30 – 100
3 Xu h ng gi m giá tr trong 12 tháng ti p theo 25% 50 – 100
4 Kh n ng phát mưi tài s n 25% 0 – 100
Theo đó, TSB đ c đánh giá thành 4 lo i nh sau:
B ng 3.4:ă xu t h th ng th h ngăTS B trong môăhìnhăXHTDNB (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
STT i m Th h ng 1 81 – 100 M nh 2 61 – 80 Khá 3 41 – 60 Trung bình 4 <41 Y u M c đích c a vi c x p h ng TS B nh m qu n lỦ tín d ng và đánh giá m c
đ r i ro c a t ng kho n vay đ ng th i xem xét kh n ng thu h i n t phát mưi TS B.
3.2.5.2. Hoàn thi n h th ng ch tiêuvà thang đo, thang đi m
H th ng ch tiêu phi tài chính v n ch a đáp ng nhu c u đánh giá khách hàng doanh nghi p m t cách toàn di n. c bi t là h th ng ch tiêu này ch a xem xét tình hình c a các nhóm khách hàng liên quan khi xem xét tình hình quan h ngân hàng. Do hi n nay t n t i r t nhi u tr ng h p m t cá nhân ho c m t nhóm ng i thành l p nhi u công ty đ vay đ o n . kh c ph c đi u này h th ng ch
tiêu nên xem xét đ n tình hình quan h t i các ngân hàng khác c a nhóm khách hàngliên quan đ n đ i t ng x p h ng.
Hi n t i h th ng các ch tiêu phi tài chính ch y u là các ch tiêu đ nh tính và vi c áp d ng đ x p h ng không h đ n gi n. Vì nh ng c s , c n c chu n đ đánh giá các ch tiêu này không d dàng. h th ng ch tiêu phi tài chính tr nên
khoa h c và có Ủ ngh a, BIDV c n đi u ch nh ho c b sung m t s ch tiêu và phân đ nh thang đo b ng cách ti n hành đi u tra kh o sát trên di n r ng, l a ch n, sàng
l c các y u t phi tài chính có tác đ ng m nh đ c s đông các t ch c kinh t đ làm c s c n c xác đ nh các tiêu chí phi tài chính.
Do vi c phân chia t tr ng ch tiêu phi tài chính theo t ng hình th c s h u
là không c n thi t nên lo i b y u t hình th c s h u trong vi c xác đ nh tr ng s c a các ch tiêu phi tài chính đ i v i khách hàng là doanh nghi p. Lu n v n đ xu t t tr ng ch tiêu phi tài chínhđ i v i khách hàng là doanh nghi p nh sau:
B ng 3.5:ă xu t h th ng ch tiêuăvƠăthangăđi măđ i v iăcácăch tiêuăphiătƠiă chínhăc aăkháchăhƠngădoanhănghi p trong môăhìnhăXHTDNB
STT Cácăch tiêu Tr ng s
1 Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t 5%
2 Trình đ qu n lỦ 28%
3 Quan h v i Ngân hàng 37%
4 Các nhân t bên ngoài 11%
5 Các đ c đi m ho t đ ng khác 19%
Do n n khách hàng c a BIDV r t r ng, đa d ng và ph c t p nên BIDV c n
xây d ng thang đo và thang đi m c a m i ch tiêu phù h p v i t ng nhóm khách hàng. Lu n v n đ xu t m i ch tiêu BIDV nên chia thang đo thành 10 m c và
kho ng cách đi m s là 10đi m. Vi c phân chia thang đo nh v y s ph c v cho vi c đánh giá khách hàng g n h n v i giá tr chu n, biên đ sai l ch theo đó c ng s h p h n. Tuy nhiên đ xây d ng thang đo nh trên đòi h i chi phí khá cao, m u
phân tích khá l n.
3.2.6. T ngăc ng t n su t x p h ng tínăd ng n i b
Theo quy đ nh n i b c a BIDV, k phân lo i n hi n t i là 1 tháng/l n đ i v i t t c các khách hàng. Do đó, đ phù h p v i k phân lo i n n i b , BIDV nên t ng c ng t n su t x p h ng đnh k t ng thích v i k phân lo i n này. xu t c a lu n v n là t n su t x p h ng đnh k b t bu c đ i v i các đ i t ng x p h ng
là 1 tháng/l n. C th nh sau:
V i t n su t này h th ng XHTDNB s ph c v cho công tác phân lo i n và trích l p d phòng r i ro đ ng th i đáp ng yêu c u c a công tác giám sát kho n vay m t cách liên t c.
Theo quy đ nh t i Thông t s 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, n u
nhóm n c a TCTD phân lo i th p h n so v i nhóm n đ c CIC cung c p, TCTD s đi u chnh nhóm n c a khách hàng v nhóm n có r i ro cao h n. phù h p v i quy đ nh này, h th ng XHTDNB c a BIDV c n b sung v quy đnh t n su t x p h ng đ t xu t đ i v i tr ng h p nhóm n hi n t i th p h n báo cáo c a CIC.
B ng 3.6:ă xu t v t n su t x p h ng c a môăhìnhăXHTDNB
K ăx păh ng Th iăgianăch m Th iăgianăg iăbáoăcáoăv ăH iăs ă(Banăqu nălỦ)
Cu i m i tháng 3 ngày làm vi c đ u (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nh n th y m c đ kh thi c a đ xu t này khá cao và có th ti n hành ngay vi c x p h ng đnh k và đ t xu t nh trên ph m vi các chi nhánh, s giao d ch và toàn h th ng.
3.2.7. BanăhƠnhăv năb n c th v quyătrìnhăx p h ng
V n b n, quy trình x p h ng luôn là kim ch nan cho cán b x p h ng th c hi n tác nghi p. Bên c nh đó, nh ng quy đ nh này rõ ràng s t o m t h th ng
“khung” h tr cán b x p h ng c ng nh cán b ki m tra k t qu xem xét tính tuân
th c a ho t đ ng x p h ng đ ng th i giúp tránh nh ng tranh cưi không c n thi t gi a b ph n ki m tra k t qu x p h ng và b ph n tr c ti p x p h ng. Do v y, h th ng v n b n này ph i đ c xây d ng trên c s quy đnh c a NHNN và ph i đ y
đ , rõ ràng và c th .
Bên c nh đó, khi m t v n b n quy đ nh đ c ban hành, đ đ m b o m i cán
b ngân hàng đ u n m v ng, ngân hàng ti n hành t ch c các cu c h i th o, nghiên