Hi p c Basel II nh m đi u ch nh ho t đ ng c a các t p đoàn ngân hàng ho t đ ng trên ph m vi nhi u qu c gia, vì v y yêu c u an toàn v n là m t trong nh ng m c tiêu đ t ra hàng đ u đ i v i nh ng ngân hàng này. V n này nh m gi m thi u đ n m c t i đa kh n ng x y ra v n đ i v i các ngân hàng. M c dù t l v n an toàn t i thi u trong Basel II v n gi m c 8% nh ng trên th c t , các ngân hàng ph i duy trì m c v n cao h n so v i m c quy đnh Basle I b i các ngân hàng ph i b sung thêm v n đ d phòng các r i ro ho t đ ng và r i ro th tr ng. i u này s c c k b t l i cho các ngân hàng Vi t Nam vì r i ro ho t đ ng th p h n các ngân hàng qu c t l n nh ng l i v n ph i áp d ng chung m t m c v n d phòng r i ro ho t đ ng là 20% t ng doanh thu.
2.3.2 Nh ng nguyên nhân trong n i t i c a h th ng ngân hàng Vi t Nam
2.3.2.1Ch a có v n b n h ng d n v vi c th c hi n Basel II
Theo quy đnh trong hi p c Basel II, các NHTM đ c l a ch n m t trong ba ph ng pháp đánh giá r i ro tín d ng và tính toán t l an toàn v n theo t ng ph ng pháp v i s đ ng ý c a c quan giám sát và phù h p v i n ng l c hi n t i c a t ng ngân hàng. Trên th c t , Vi t Nam hi n nay ch a có m t v n b n nào h ng d n v vi c th c hi n m t trong ba ph ng pháp này cho các NHTM ho t đ ng trên lãnh th Vi t Nam.
2.3.2.2 NHTM Vi t Nam ch a đáp ng đi u ki n c a Basel II
H th ng qu n tr r i ro hi n đ i (ARMS- Advanced Risk Management Systems) đ c ng d ng đ c bi t đ i v i các ngân hàng s d ng ph ng pháp IRB n i b . Khi s d ng ph ng pháp IRB c b n, các ngân hàng ph i c tính đ c xác su t v n (PD), thi t h i do v n (LGD) d a trên các đ c đi m v đi u ki n tài chính, tài s n đ m b o, n ng l c ho t đ ng. Còn đ i v i ph ng pháp IRB nâng cao thì ngoài hai y u t này ra, các ngân hàng còn c n c tính đ c giá tr đáo h n hi u d ng M, và giá tr ho t đ ng khhi v n EAD. Và nh ng thông tin nh v y ch có th t n d ng cùng v i d li u quá kh đ c tính yêu c u v n cho các kho n vay đ c bi t và toàn b danh m c cho vay c a ngân hàng. M c dù các ngân hàng đ u đã có h th ng qu n tr r i ro tín d ng riêng cho mình và n u c n thi t thì đi u ch nh cho phù h p v i ph ng pháp nâng cao nh ng đ phát tri n và s d ng đ c m t h th ng qu n tr r i ro hi n đ i nh ARMS thì có r t ít ngân hàng l n trên th gi i đ kh n ng làm đ c đi u này, đó là m t bài toán khó c v chi phí th c hi n l n h th ng thông tin h tr và n ng l c qu n tr c a các ngân hàng Yêu c u v c s d li u đã v t quá kh n ng c a r t nhi u ngân hàng. Do v y, không có gì ng c nhiên khi ch có m t s ít ngân hàng hi n nay có th áp d ng.
2.3.2.3 Ch a xây d ng đ c h th ng c s d li u
Theo các đi u kho n và đi u ki n v vi c ng d ng ph ng pháp n i b IRB, y ban Basel yêu c u s duy trì và phát tri n h th ng c s d li u v các khách hàng vay c a mình theo đ c đi m, các x p h ng, quy trình qu n lý, h ng m c tín nhi m… đ t đ c nh ng tiêu chu n kh t khe này là m t vi c làm hoàn toàn không d v i các NHTM Vi t Nam hi n nay.
c bi t là khi mu n s d ng đ c ph ng pháp n i b IRB, các ngân hàng ph i duy trì thông tin v x p h ng tín nhi m trong l ch s c a khách hàng bao g m đi m s , ngày x p h ng ph ng pháp x p h ng và các thông tin quan tr ng đ c s d ng cho vi c x p h ng, ng i ch u trách nhi m x p h ng. Vi c xác đ nh ng i vay và các công c đã v n , t n su t xu t hi n và chu k xu t hi n c a nh ng ki u v n
gi ng nhau c ng c n đ c duy trì trong h th ng c s d li u c a ngân hàng.
2.3.2.4 Ngu n nhân l c
M t trong nh ng khó kh n khi xem xét vi c ng d ng hi p c Basel II vào công tác qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam đó chính là s thi u h t ngu n nhân l c ch t l ng cao. ây là v n đ chung đ i v i t t c các NHTM và k c đ i v i c quan giám sát NHTM nh Ngân hàng Nhà n c. Thông qua tìm hi u nh ng chu n m c Basel II trong ch ng I, có th th y r ng đ n m v ng và v n d ng đ c các chu n m c này đòi h i các chuyên gia trong l nh v c qu n tr , giám sát ngân hàng và nhân viên ph trách ph i có m t t m hi u bi t nh t đnh, gi i v ngo i ng l n ki n th c toán h c và ki n th c qu n tr . Ngoài ra các k n ng phân tích, d báo c ng là nh ng k n ng không th thi u. đây th c s là nh ng yêu c u cao đ i v i các chuyên gia ngân hàng Vi t Nam t i th i đi m này.
Hi n nay, các NHTM Vi t Nam đang c nh tranh nhau r t l n đ có th gi chân nh ng chuyên gia gi i, am hi u trong lnh v c ngân hàng thông qua vi c u đãi v m c l ng, th ng và các hình th c khác nh th ng c phi u, trang b nhà và ph ng ti n đi l i… Nh ng v i t c đ phát tri n m nh m nh hi n nay c a h th ng ngân hàng thì s l ng chuyên gia gi i v n ch a đ và c n m t s đào t o và b sung r t l n.
Ngoài ra, c ng có nhi u chuyên gia gi i đang đ m nhi m nh ng v trí c p cao trong các NHTM, nh ng do không có đi u ki n ho c không đ th i gian đ đ c đào t o và ti p c n nh ng ki n th c m i này nên c ng ch a có kh n ng v n d ng vào công vi c th c t . Chi phí cho nh ng khóa h c v i các chuyên gia n c ngoài trong l nh v c tài chính - ngân hàng thông th ng là r t l n, đòi h i nhi u th i gian, công s c c a nh ng ng i đ c đi h c.
2.3.2.5 Thi u nh ng t ch c xêp h ng tín d ng chuyên nghi p và X p h ng tín d ng n i b (XHTDNB) t i các Ngân hàng Vi t Nam còn nhi u b t c p
Trong khi nhi u n c trên th gi i, các NHTM đ c h tr r t nhi u t các t ch c x p h ng tín d ng chuyên nghi p, nhi u kinh nghi m và có uy tín thì các
NHTM Vi t Nam v n còn thi u y u t này. Vi t Nam hi n có m t s t ch c x p h ng tín nhi m đ c l p nh :
- Trung tâm thông tin tín d ng (CIC): C ng gi ng nh các t ch c x p h ng chuyên nghi p qu c t , Trung tâm thông tin tín d ng thu c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam là m t kênh thông tin cung c p s n ph m x p h ng tín d ng. Tuy nhiên, CIC ch y u x p h ng các doanh nghi p, không x p h ng các đ i t ng khác nh các t ch c tín d ng, x p h ng qu c gia… và các s n ph m c a CIC nh m ph c v không ch cho các t ch c tín d ng mà c cho Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam, Ngân hàng Nhà n c chi nhánh các t nh, thành ph đ có thêm thông tin tin c y s d ng trong quá trình đi u hành ho t đ ng tín d ng – ngân hàng.
- Công ty Thông tin tín nhi m và x p h ng doanh nghi p Vi t Nam (VietnamCredit): đ c tách ra t Công ty Gi i pháp Vi t Nam vào n m 2004, Vietnam Credit là doanh nghi p t nhân đ u tiên t i Vi t Nam cung c p các lo i báo cáo tín nhi m d a trên các tiêu chu n đánh giá c a các t ch c l n trên th gi i nh Standard & Poor’s, Moody’s, Fitch… VietnamCredit là thành viên chính th c duy nh t t i Vi t Nam c a C ng thông tin tín nhi m Châu Á – ASIAGATE (Asian Credit Information Gateway).
- Trung tâm ánh giá tín nhi m doanh nghi p (Credit Ratings Vietnamnet Center - CRVC) ra đ i vào tháng 6/2005, thu c Công ty Ph n m m và Truy n thông VASC. CRVC là t ch c chuyên cung c p cho doanh nghi p các d ch v thu th p thông tin, đánh giá x p h ng, đnh m c tín nhi m c a các t ch c tài chính, x p h ng doanh nghi p. Trên c s nghiên c u, tham kh o quy trình đánh giá c a các t ch c đnh giá tín nhi m l n trên th gi i nh Standard & Poor’s; Moody’s... CRVC xây d ng cho mình m t quy trình đánh giá phù h p v i th c ti n Vi t Nam.
So v i th gi i, nh ng t ch c x p h ng này đ u còn r t non tr , đ xây d ng đ c m t h th ng c s d li u th t s đ l n, đa d ng, có ch t l ng và đ c ch p nh n r ng rãi thì s ph i m t m t kho ng th i gian đáng k . ó là ch a nói đ n nh ng tiêu chu n và h th ng x p lo i c a các t ch c này đ u đang t m th i s d ng
t các t ch c khác nhau trên th gi i và ch a th xây d ng đ c m t h th ng ch tiêu th ng nh t cho Vi t Nam. Ngoài ra, ho t đ ng x p h ng tín d ng c ng đòi h i nh ng chuyên gia phân tích có kinh nghi m, có t m nhìn sâu trong lnh v c tài chính ngân hàng, do đó, các s n ph m x p h ng tín d ng v n còn khá m i m v i th tr ng tài chính Vi t Nam.
M c dù NHNN có đ a ra yêu c u đ i v i các NHTM v vi c xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b , tuy nhiên NHNN ch a đ a ra m t h th ng quy chu n cho vi c xây d ng h th ng t i các NHTM, d n đ n vi c xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b t i m i ngân hàng theo kh u v r i ro c a h . i u này đã d n đ n nh ng b t c p trong vi c so sánh, đánh giá cùng m t đ i t ng khách hàng, nh ng l i có k t qu khác nhau, nhi u khi xung đ t khi th c hi n phân lo i n theo đnh tính (cùng 1 khách hàng, có NHTM phân lo i vào nhóm n cao, có NHTM l i phân lo i vào nhóm n th p).Vi c x p h ng này ch y u nh m ph c v quá trình th m đnh, ra quy t đ nh c p tín d ng và th ng là nh ng thông tin n i b , không ph bi n ra bên ngoài. Vì v y, có th d n đ n nh ng k t lu n thi u chính xác do thông tin không đ y đ , ho c mang n ng y u t ch quan
M t khác Vi t Nam, đ n 90% là doanh nghi p v a và nh , nhi u doanh nghi p có thông tin ph n ánh trên các báo cáo tài chính không chính xác vì các m c đích che đ y thông tin, tr n thu .... Vì th s li u trên s sách k toán không ph n ánh chính xác k t qu kinh doanh th c c a nh ng doanh nghi p này. Qua tìm hi u th c ti n, không ít doanh nghi p v a và nh kinh doanh th c s có hi u qu , nh ng s li u th hi n v n l . Bi t rõ v n đ này, nh ng không ít NHTM v n không dám cho vay, b i ti m n r i ro do thông tin b t đ i x ng x y ra t phía ng i vay r t l n. Vì th đ đánh giá đúng th c ch t hi u qu kinh doanh c a nh ng doanh nghi p, đ doanh nghi p ti p c n đ c v n tín d ng c a ngân hàng, đòi h i doanh nghi p đ c x p h ng ph i th a mãn m t s đi u ki n nh t đnh (v qui mô, v thông tin...), mà nh ng yêu c u này, v t kh n ng c a các NHTM.
2.3.2.6 H n ch v n ng l c giám sát
C ch ph i h p gi a c quan Thanh tra, giám sát Trung ng v i c quan Thanh tra t i các đ a ph ng ch a đ c hoàn toàn th c hi n theo c ch chi u d c. Ch a có s phân đnh rõ ràng v ph m vi ho t đ ng, ch ng trình làm vi c, các kênh thông tin báo cáo, chia s thông tin, nh ng v n đ v thanh tra giám sát ngân hàng trên c s h p nh t. Ngoài ra, cho đ n nay, NHNN v n ch a có c ch ph i h p, s d ng k t qu thanh tra t i ch và giám sát t xa, vì v y v a gây lãng phí ngu n l c v a gi m tính hi u qu trong thanh tra giám sát
Các quy đnh làm n n t ng cho ho t đ ng thanh tra hi n nay ch a đ c ban hành đ y đ nh quy đnh v thanh tra phúc tra, quy ch xét gi i quy t khi u n i t cáo trong ngành ngân hàng, các quy đ nh đ m b o quy n l i v t ch t, tinh th n cho cán b thanh tra c tr c m t và lâu dài đ cán b thanh tra an tâm ph n đ u và chuyên tâm v i ngh .
Trong b ph n Thanh tra giám sát Ngân hàng ch a có nhi u chuyên gia sâu v l nh v c ngân hàng hay nh ng ng i có kinh nghi m th c ti n ngân hàng lâu n m, đi u này t t y u làm nh h ng đ n ch t l ng thanh tra, giám sát ngân hàng. H n n a, h n ch trong ho t đ ng đào t o d n đ n th c t là đa s Thanh tra ngân hàng ch m i th c hi n ki m tra m c đ tuân th c a ngân hàng v i các quy đnh pháp lý ch ch a đi sâu đánh giá ho t đ ng ngân hàng d a trên các k n ng xác đnh r i ro. Trình đ c a cán b , thanh tra viên còn nhi u b t c p, trong khi đó các nghi p v c a NHTM ngày càng đa d ng, ph c t p và đ c th c hi n b i công ngh ngân hàng hi n đ i làm h n ch không ít đ n hi u qu , hi u l c c a ho t đ ng thanh tra.
2.3.2.7 Các v n đ liên quan đ n chu n m c báo cáo
Hi n nay, các NHTM Vi t Nam đang b i r i trong vi c th c hi n theo các chu n m c k toán c a Vi t Nam (VAS) và các chu n m c k toán qu c t (IFRS). Khi th c hi n báo cáo theo hai chu n m c này ho c thuê các t ch c x p h ng tín nhi m đ c l p trong n c và ngoài n c đánh giá thì k t qu là r t khác bi t.
Nam nh ngân hàng HSBC, ngân hàng Citygroup, ANZ… thì nh ng ngân hàng này đ u có hai h th ng báo cáo s sách k toán, m t h th ng theo chu n m c k toán Vi t Nam VAS dùng đ báo cáo v i ngân hàng nhà n c Vi t Nam và c quan thu , m t h th ng theo chu n m c k toán qu c t IFRS dùng ph c v cho công tác qu n tr ngân hàng. i u này t o ra m t s lãng phí r t l n trong vi c duy trì cùng m t lúc