T i Vi t Nam, v n b n đ u tiên có quy đ nh v t l an toàn v n t i thi u là Quy t đnh 297/1999/Q -NHNN5 c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam (NHNN) quy đnh v các t l đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a ngân hàng th ng m i. T i quy đnh này, t l an toàn v n t i thi u đ c xác đ nh là 8% nh ng ph ng pháp tính đ n gi n và ch a ph n ánh chính xác tinh th n Basel I. n n m 2005,
NHNN đã ban hành Quy t đ nh 457/2005/Q -NHNN v i t l an toàn v n t i thi u v n là 8% nh ng ph ng pháp tính toán đã ti p c n t ng đ i toàn di n Basel I. N m 2010, NHNN ban hành Thông t s 13/TT-NHNN thay th Quy t đnh 457/2005/Q -NHNN, nâng t l an toàn v n t i thi u lên 9% và ph ng pháp tính toán đã t ng b c ti p c n Basel II, chính th c có hi u l c t 01/10/2010.
T i H i ngh n đnh tài chính khu v c ông Á t i Hà N i cu i tháng 11 v a qua, các báo cáo cho th y m t s n c nh Nh t, Hàn Qu c, Singapore, Thái Lan… đang ti p c n m t cách tích c c chu n Basel III. Các n c này đáp ng đ c kho ng 12 trong s 14 tiêu chí v v n và thanh kho n, trong khi đó, Vi t Nam và m t s n c khác nh Lào, Campuchia… m i ch th c hi n m t ph n c a Basel II. Trong kho ng ch c n m tr l i, Vi t Nam đã có nhi u đ i m i v ti p c n thông l qu c t nh ng "nghiêm túc mà nói ta v n còn xa so v i chu n m c qu c t ", đ c bi t là t n m 2008-2009 khi kh ng tài chính th gi i n ra, th gi i l i ti p t c c i cách tài chính l n n a.. đ t đ c Basel III đòi h i ph i đ t ra nhi u c ch m i nh đ u t v công ngh , c s h t ng có ch t l ng, c s d li u th c s phát tri n tr c khi b t đ u suy ngh v mô hình tiên ti n đ t i u hóa v n c a ngân hàng. Ch t ch y ban Giám sát Tài chính Qu c gia V Vi t Ngo n cho bi t, Vi t Nam m i giai đo n đ u c a vi c th c hi n Basel II, trong khi th gi i đã ph n đ u th c hi n Basel III; do đó, s thay đ i nhanh chóng c a th gi i đ t ra cho Vi t Nam yêu c u ph i đ y nhanh c i cách tài chính nhanh h n. Không nh ng ph i kh c ph c nh ng đi m y u n i t i mà còn ph i đi nhanh h n đ ti p c n d n v i thông l qu c nh m t ng c ng n ng l c ho t đ ng, gi m thi u r i ro đ i v i các ngân hàng th ng m i và nâng cao n ng l c c nh tranh trong th tr ng tài chính qu c t , t o đi u ki n cho các ngân hàng Vi t Nam có th m r ng th tr ng trong th i gian t i.
C n c vào tình hình th c t t i các Vi t Nam và kinh nghi m t i các n c đã ng d ng Basel II, tác gi đ xu t xây d ng l trình ng d ng Basel t 2010 đ n 2020 cho h th ng các ngân hàng t i Vi t Nam:
B ng 3.1 xu t l trình và ph ng pháp ng d ng Basel II t i Vi t Nam
Th i gian ánh giá r i ro Ph ng pháp áp d ng Mô hình ngân hàng áp d ng
R i ro tín d ng Ph ng pháp chu n Ngân hàng có v n đi u l t 5000 t VN tr lên b t bu c ph i xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b T 2013 đ n 2015 R i ro ho t đ ng Ph ng pháp ch s c b n Ngân hàng có v n đi u l t 7000 t VN tr lên b t bu c ph i xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b
R i ro tín d ng Ph ng pháp chu n Áp d ng cho t t c các ngân hàng T 2015 đ n 2018 R i ro ho t đ ng Ph ng pháp ch s c b n Ngân hàng có v n đi u l t 5000 t VN tr lên b t bu c ph i xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b Ph ng pháp x p h ng n i
b c b n Ngân hàng có quy mô v n l n R i ro tín d ng
Ph ng pháp chu n Áp d ng cho t t c ngân hàng R i ro ho t đ ng Ph ng pháp ch s c b n Áp d ng cho t t c ngân hàng T 2018
đ n 2020
R i ro th tr ng Ph ng pháp chu n hóa Ngân hàng có quy mô v n l n Theo l trình ng d ng Basel I, m c dù Basel I ban hành n m 1998 nh ng ph i m t h n 7 n m sau đó m i đ c hi n th c hóa t i Vi t Nam d i hình th c Quy t đnh 457 v quy đ nh an toàn v n t i thi u. Vì v y, c ng có th ph i m t h n 6 - 7 n m sau khi Basel II đ c ban hành n m 2004, ngh a là sau n m 2010, Vi t Nam m i t ng b c ng d ng Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng.
B c đ u, khi ng d ng vào Vi t Nam, thí đi m ng d ng t i các ngân hàng có quy mô l n tr c, vì c ng ch nh ng ngân hàng này m i có đ đi u ki n v t ch t, con ng i đ v n hành Basel II vào h th ng ngân hàng. Nh ng ngân hàng có quy mô v n đi u l t 5.000 t là nh ng ngân hàng có kh n ng t n m 2013 - 2015 hòan
thi n công tác xây d ng x p h ng tín d ng. Sau đó, nh ng ngân hàng này s truy n l i kinh nghi m và công ngh đ các ngân hàng khác có th ng d ng trong nh ng n m sau này.
V r i ro ho t đ ng, thì ph ng pháp ch s c b n v i cách tính d a trên thu nh p c a 3 n m liên t c tr c đó nhân v i t l c đ nh 15% là ph ng pháp đ n gi n nh t mà Vi t Nam có th ng d ng trong 3 n m t i. Tuy là ph ng pháp đ n gi n, nh ng khi ng d ng vào h th ng ngân hàng, thì đòi h i ngân hàng có ph i duy trì v n l n đ đ trang tr i cho r i ro ho t đ ng, vì v y c ng c n th i gian cho ngân hàng chu n b khi áp d ng.
B c đ u, k t qu x p h ng tín d ng c a các khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghi p có th do chính b n thân các ngân hàng đ a ra c n c vào s tay x p h ng tín d ng c a m i ngân hàng nh m t o đi u ki n cho các ngân hàng ch đ ng trong tính toán và c ng không t n kém nhi u chi phí. Sau đó, khi các công ty x p h ng tín nhi m doanh nghi p Vi t Nam đ c hoàn thi n, có th c n c theo k t qu c a các công ty này đ x p h ng tín d ng cho khách hàng. Sau khi ngân hàng Nhà n c có v n b n h ng d n c th v thành l p và ho t đ ng c a các t ch c x p h ng tín nhi m t i Vi t Nam c ng nh khuy n khích các NHTM s d ng k t qu x p h ng tín nhi m c a t ch c bên ngoài, các NHTM Vi t Nam có đ c s đ áp d ng theo ph ng pháp chu n đánh giá r i ro tín d ng c a Basel II.
Riêng ph ng pháp IRB c b n và IRB nâng cao, áp d ng t n m 2015. Có th ti p c n đ tìm hi u và h c h i kinh nghi m t các qu c gia trong khu v c c ng nh ch đ i s chuy n giao công ngh t các t p đoàn tài chính - ngân hàng n c ngoài khi đ u t vào nhóm NHTM CP Vi t Nam. i u này s giúp ti t ki m chi phí ban đ u c ng nh tránh đ c nh ng r i ro khi áp d ng các ph ng pháp hi n đ i.
Tuy nhiên, đ t o đi u ki n cho kh n ng ng d ng các ph ng pháp IRB c b n c ng nh IRB nâng cao trong t ng lai, ngay t i th i đi m này, m i
NHTM c n tích c c ch đ ng xây d ng m t c s d li u v thông tin khách hàng c ng nh th ng kê các xác su t, m c đ thi t h i và giá tr ho t đ ng t i m i m c r i ro có liên quan. B i vì không th nào quy t đnh áp d ng đ c ph ng pháp IRB n u kh n ng phân tích và c l ng xác su t x y ra t n th t c a các ngân hàng còn y u, c ng nh ngân hàng không thu th p đ y đ s li u l ch s v m i khách hàng đ n giao d ch v i ngân hàng.
Ngòai ra, các NHTM Vi t Nam c n thi t t ng b c ng d ng Basel II trong đánh giá r i ro ho t đ ng đ d phòng các kh an v n cho r i ro ho t đ ng x y ra. Trong đó, ph ng pháp ch s c b n c a Basel II trong đánh giá r i ro ho t đ ng là đ n gi n nh t, các ngân hàng Vi t Nam có th áp d ng ngay v i thông tin v thu nh p h ng n m c a 3 n m tr c đó.
Riêng đ i v i ph ng pháp chu n c a Basel II trong đánh giá r i ro ho t đ ng yêu c u ho t đ ng c a ngân hàng chia thành 8 nhóm nghi p v , hi n ch a phù h p v i đi u ki n ngân hàng Vi t Nam, do v n b n thân các ngân hàng Vi t Nam không có thông tin đ phân tách thành 8 nhóm nghi p v , và trên th c t c ng không cung ng đ các nghi p v đó. Vì v y, có th ph i sau 7 – 10 n m n a, khi h th ng ngân hàng Vi t Nam phát tri n đ n ch ng m c nh t đ nh m i có th ng d ng ph ng pháp chu n hóa c a Basel II vào đánh giá r i ro ho t đ ng c a ngân hàng
3.3 CÁC GI I PHÁP NÂNG CAO KH N NG NG D NG BASEL II T I CÁC NHTM VI T NAM
3.3.1 Hòan thi n và phát tri n h t ng công ngh thông tin
Chú tr ng h n n a đ n đ u t công ngh thông tin nh m ph c v cho vi c phân tích, đánh giá, đo l ng r i ro, trong đó có r i ro tín d ng. Ti p t c hoàn hi n h th ng thông tin qu n lý, c s d li u hi n đ i, t p trung và th ng nh t.
Ti p t c nâng c p m ng di n r ng và h t ng công ngh thông tin v i các gi i pháp k thu t và ph ng th c truy n thông phù h p v i trình đ phát tri n c a h th ng ngân hàng Vi t Nam và các chu n m c, thông l qu c t , đ ng th i theo
h ng hi n đ i, t đ ng hoá và đ c tích h p trong h th ng qu n tr ngân hàng hoàn ch nh và t p trung.
T ng c ng h th ng an toàn, b o m t thông tin, d li u và an ninh m ng. Xây d ng h th ng b o m t thông tin, d li u và an toàn m ng, nghiên c u và xây d ng đ ng truy n d li u, liên k t v i m ng thông tin qu c gia đ t o th ch đ ng cho ngân hàng. Nh p kh u công ngh tiên ti n là m t s l a ch n không đ t mà l i hi u qu .
i v i r i ro tín d ng, các ngân hàng c n có h th ng thông tin và k thu t phân tích có kh n ng đo l ng đ c r i ro trong t t c các ho t đ ng n i b ng và ngo i b ng cân đ i tài s n.
i v i r i ro ho t đ ng và r i ro th tr ng, đ đo l ng các r i ro này các TCTD c n có m t h th ng thông tin t ng đ i ph c t p h n. H th ng thông tin này ph i k t h p đ c các d li u t nh ng giao d ch đ n l thành m t h th ng c u trúc có th c tính đ c r i ro t ng th c a đ n v .
3.3.2. Xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b
H th ng XHTDNB là công c quan tr ng giúp NHTM đánh giá, th m đ nh khách hàng toàn di n tr c, trong và sau khi c p tín d ng, là công c đ phân lo i n theo chu n qu c t c ng nh làm c n c đ đ nh giá theo ru ro. Vì th vi c hoàn thi n XHTDNB c n t p trung vào các gi i pháp sau:
Th nh t; Hoàn thi n mô hình t ch c và nhân s . Ch t l ng c a XHTDNB ph thu c l n vào mô hình t ch c và đ i ng nhân s c a chính NHTM. NHTM c n hoàn thi n mô hình t ch c theo h ng tuân th các nguyên lý v qu n tr doanh nghi p (corporate governance) đ m b o phân tách rõ trách nhi m gi a các b ph n liên quan trong vi c qu n lý r i ro và tránh xung đ t l i ích (phân tách ch c n ng front-middle-back). Mô hình t ch c ph i đ c bi t l u ý vi c phân quy n ch c n ng (đ c l p và ki m soát chéo) và tách bi t gi a các vòng ki m soát (vòng 1: đ n v kinh doanh; vòng 2: b ph n ki m soát r i ro và vòng 3: b ph n ki m toán n i b ) đ m b o tính đ c l p, khách quan c a công
tác XHTDNB. Bên c nh đó, đ đáp ng các yêu c u m i, h ng t i chu n m c qu n tr r i ro tín d ng theo Basel 2, các cán b th c hi n XHTD ph i chuyên sâu nghi p v và am hi u toán kinh t đ ng d ng các mô hình kinh t l ng trong phân tích, qu n lý r i ro.
Th hai; Hoàn thi n ph ng pháp x p h ng tín d ng Hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b theo ph ng pháp ti p c n n i b c b n ho c nâng cao (FIRB ho c AIRB) theo chu n Basel II. Vi c x p h ng tín d ng ph i c n c trên: (1) các s li u th ng kê l ch s c a chính ngân hàng cho các đ i t ng khách hàng cá nhân, doanh nghi p, đ tính toán các th c đo r i ro PD, LGD, EAD cho các đ i t ng này (hi n nay m t s NHTM đang tri n khai theo cách này) đ ng th i (2) áp d ng các đi u ch nh c n thi t trên c s ý ki n c a chuyên gia (đòi h i có cán b chuyên sâu, am hi u v nghi p v ). Có nh v y vi c XHTD m i th c s là công c h n ch r i ro h u d ng trong ho t đ ng tín d ng và là c n c đ đ nh giá theo r i ro (risk based pricing) c a NHTM.
Th ba; Xây d ng h t ng công ngh thông tin và c s d li u đ ng b . H th ng XHTDNB theo thông l qu c t đòi h i s đ ng b v h t ng công ngh thông tin và c s d li u. NHTM c n xây d ng h th ng thông tin khách hàng đ ng b , có kh n ng l u tr d li u đa chi u và theo l ch s . M t đi m l u ý quan tr ng là ch t l ng thông tin/d li u ph i t t. Mu n v y, ngoài vi c t ng c ng qu n lý nhà n c v minh b ch thông tin doanh nghi p, công tác nh p d li u c a các b ph n liên quan (ch y u t các Chi nhánh c a Ngân hàng) ph i đ c c p nh t và l u d đ y đ , chu n xác. ây c ng là ti n đ đ các NHTM đ y m nh cung c p các d ch v ngân hàng đ n khách hàng ti m n ng t t h n, chuyên nghi p h n.
Th t ; Giám sát vi c tri n khai và ng d ng XHTD trong ho t đ ng tín d ng. đ m b o h th ng XHTDNB không ng ng đ c hoàn thi n và nâng cao ch t l ng đòi h i m i NHTM không ch làm t t công tác chuy n đ i mô hình t ch c, nâng c p h th ng công ngh thông tin mà đ đ m b o h th ng