CAR VCB CTG ARG BIDV TCB STB ACB EAB
2010 98.02 6.09 9.3213.11 10.3210.4 10.84
Ngu n: T ng h p t các báo cáo th ng niên c a các NHTM.
i v i kh i NHTM c ph n, các ngân hàng quy mô l n đ u có xu th đ t đ c yêu c u m i c a NHNN v t l an toàn v n. Trái l i, các NHTM c ph n nh th c s g p khó kh n tr c yêu c u t ng v n t có nh m đ m b o an toàn. C th đ n th i đi m 31/6/2011, t l CAR c a các ngân hàng c ph n nh ACB, Sacombank, Eximbank, Techcombank, ông Á, Quân đ i… đã đ t trên 9% theo tinh th n c a Thông t s 13/2010/TT-NHNN. Trong khi đó, đ n tháng 11/2011, v n còn 5 NHTM c ph n vi ph m t l an toàn v n t i thi u.
N u xem xét theo tinh th n Ngh đnh 141/N -CP ngày 22/11/2006 c a Chính ph thì tính đ n th i đi m h t tháng 6 n m 2011, v n còn 15 NHTM c ph n (chi m t tr ng 36,59%) có v n đi u l d i 3.000 t đ ng, ch y u kho ng 2.000 t đ ng. Nh v y, dù giãn ti n đ đ n 1 n m nh ng m t s ngân hàng nh c a Vi t Nam v n không th đ t đ c các quy đ nh đ m b o m c v n pháp đnh.
Nh v y, n u xem xét v hình th c, các NHTM Vi t Nam có th đ t đ c các chu n m c c a Basel I v i m c an toàn v n t i thi u 8%. Tuy nhiên, v n đ đ c bi t đáng l u ý là nh ng NHTM có quy mô l n nh t h th ng l i không đ m b o m c an toàn và có th đe d a an toàn h th ng. Ngoài ra, các NHTM c ph n chuy n t NHTM c ph n nông thôn d ng nh g p nhi u khó kh n đ đáp ng yêu c u an toàn v n t i thi u 9%.
2.2.1.3 ánh giá kh n ng c a các NHTM Vi t Nam trong vi c ng d ng chu n m c Basel
C n c theo các s li u đ c công b chính th c, h s an toàn v n c a toàn h th ng NHTM đ t m c trên 8% (theo Quy t đnh 457/2005/NHNN) và trên 9% (theo Thông t 13/2010/TT-NHNN). Tuy nhiên, n u c n c đúng nh ng quy đnh c a y ban Basel v an toàn v n t i thi u thì s an toàn c a h th ng NHTM v v n c n có nh ng đánh giá l i.
Bi u đ 2.9. Các ch tiêu tài chính h th ng NH Vi t Namgiai đo n 2008–2011
Ngu n: y Ban Giám Sát Tài Chính Qu c Gia t ng h p.
Th nh t, đ i v i kh i NHTM c ph n, giai đo n t n m 2008 đ n nay, đã ch ng ki n s m r ng m nh m v quy mô t ng tài s n c a h th ng NHTM Vi t Nam, đ c bi t là nhóm NHTM c ph n v i t c đ t ng tr ng t ng tài s n trung bình vào kho ng 45%/n m. Tuy nhiên, t c đ t ng v n t có c a nhóm NHTM c ph n l i không theo k p t c đ m r ng t ng tài s n. i u đó d n đ n hi n t ng h s an toàn v n c a nhóm ngân hàng này có xu th gi m, đ c bi t trong n m 2010 và 2011. H n th , nh khuy n ngh c a Basel, trong tình hu ng h s an toàn v n n đ nh nh ng t l đòn b y t ng cao c ng có th báo hi u nh ng r i ro ti m n trong h th ng NHTM. i v i kh i NHTM c ph n, xu h ng h s đòn b y tài chính
cao có th nh n th y khá rõ. Trên đà t ng nh hi n nay, kh n ng ch ng đ c a
NHTM c ph n tr c r i ro là r t đáng lo ng i.
Ngu n: y ban giám sát tài chính qu c gia.
Bên c nh đó, danh m c tài s n có c a các NHTM c ph n trong giai đo n 2010-2011 đang có s thay đ i đáng chú ý: t tr ng ti n g i t i các NHTM và ch ng khoán đ u t t ng lên đáng k trong khi t tr ng tín d ng gi m xu ng. Bên c nh tác đ ng khách quan t n n kinh t và h n m c t ng tr ng tín d ng 20%, vi c NHNN yêu c u các NHTM gi m tín d ng phi s n xu t xu ng còn 16% vào cu i n m 2011 có th đã h n ch n ng l c m r ng các kho n cho vay đ i v i các ngân hàng này, đ c bi t là các NHTM c ph n nh v n có t l d n cho vay kinh doanh b t đ ng s n trên t ng d n m c cao. Do th tr ng b t đ ng s n đang r i vào tình tr ng tr m l ng, nhi u kho n vay đ n h n không tr đ c n nh h ng tiêu c c t i ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng (ngân hàng bu c ph i chuy n nhóm n và trích l p d phòng r i ro, tình hình thanh kho n b suy gi m). T l n x u đ c
Bi u đ 2.10 Các ch tiêu tài chính c a nhómNHTM Vi t Nam giai đo n 2008-2011
Bi u đ 2.11 Các ch tiêu tài chính c a nhómNHTMCP giai do n 2008-2011
NHNN công b cho toàn ngành Ngân hàng là 3,39%, t ng đ ng v i kho ng 20% m c v n t có. Tuy nhiên, s n x u ch a ph n ánh đúng th c ch t r i ro tín d ng c a h th ng ngân hàng Vi t Nam do tiêu chu n phân lo i n c ng nh công tác phân lo i n c a các ngân hàng còn nhi u b t c p. N u nh các ngân hàng phân lo i n đúng theo chu n m c qu c t và đnh giá chính xác giá tr tài s n b o đ m cho các kho n vay (53% là b t đ ng s n) thì chi phí d phòng r i ro s t ng lên, và v n t có c a h th ng ngân hàng s b n mòn đáng k . Phân tích trên cho th y m c dù h s CAR c a nhóm NHTM c ph n cao h n m c quy đ nh c a NHNN nh ng không đ ng ngh a v i vi c kh n ng ch ng ch u r i ro c a các ngân hàng đ c b o đ m.
Th hai, đ i v i nhóm NHTM Nhà n c, nh ng n m g n đây, các ngân hàngnày đã ti n hành IPO và phát hành c phi u t ng v n đi u l , bán c ph n cho các t ch c n c ngoài c ng nh nh n đ c b sung v n góp t Chính ph nên t tr ng v n t có trên t ng tài s n đã t ng lên t ng đ i. M c dù v y, h s CAR c a m t s ngân hàng trong m t s th i k v n không đ t m c yêu c u theo quy đ nh t i Thông t 13/2010/TT-NHNN. c bi t, Agribank - ngân hàng có m c v n đi u l và t ng tài s n l n nh t trong h th ng ngân hàng Vi t Nam ch đ t m c 6,09% vào n m 2010. Ch c n đ n gi n tính chênh l ch gi a v n t có th c có c a kh i NHTM Nhà n c t i th i đi m tháng 9/2011 v i v n t có theo quy đ nh an toàn v n t i thi u t i Thông t 13/2010/TT-NHNN thì c n ph i b sung m t l ng v n là 17.638,756 t VND cho kh i NHTM Nhà n c. H n th , t l đòn b y c a kh i này l i m c cao h n so v i kh i NHTM c ph n trong su t giai đo n t 2008 đ n nay. c bi t, nh trên đã phân tích, kh i NHTM Nhà n c cho vay l i các NHTM c ph n v i m t l ng v n khá l n. Do đó, m t khi m t trong nh ng NHTM c ph n có v n đ , hi u ng lan truy n r i ro s cao.
Th ba, xét trên khía c nh toàn h th ng, ch tiêu an toàn v n c a toàn b NHTM Vi t Nam đ t trên m c 9%. Tuy nhiên, đi u này ch a th hi n đ c m c đ v n c a h th ng NHTM. B i th nh t, ph n m u s theo quy đ nh c a Thông t 13/2010/TT-NHNN m i ch xác đnh r i ro tín d ng ch ch a tính đ n r i ro th
tr ng và r i ro ho t đ ng (r i ro tác nghi p). H n th , khi đánh giá trong m i quan h v i các NHTM trong khu v c, m c đ an toàn v n c a các NHTM Vi t Nam m c khá th p. B ng 2.7. H s an toàn v n h th ng các TCTD t i Vi t Nam và m t s qu c gia trên th gi i VT: % Qu c gia CAR Vi t Nam 11,85% TCTD Vi t Nam 11,13% TCTD n c ngoài 28,58% Trung Qu c 11,8% n 13,6% Indonesia 17,6% Malaysia 16,4% Pakistan 13,6% Philippines 16,7% Thái Lan 15,5%
Ngu n: nh h ng và gi i pháp c c u l i HTNH Vi t Nam giai đo n 2011 – 2015
Rõ ràng, khi kinh t xu t hi n nh ng b t n, các NHTM có th g p nh ng khó kh n h n r t nhi u so v i trong giai đo n bình th ng c a n n kinh t . Vi c nâng cao m c an toàn v n t ng t nh m t “t m đ m” giúp các NHTM ch ng các “cú s c” t môi tr ng kinh doanh bi n đ ng.
Theo Kh o sát v ngành Ngân hàng Vi t Nam n m 2013 c a KPMG đã kh o sát v Basel II t i 33 Ngân hàng Vi t Nam (trong đó 4 ngân hàng v n đi u l l n h n 20 nghìn t đ ng, 11 ngân hàng v n đi u l t 5 – 20 nghìn t đ ng, 7 ngân hàng có v n đi u l t 3,5 – 5 nghìn t đ ng và 11 ngân hàng d i 3,5 nghìn t đ ng). H u h t các ngân hàng đ c kh o sát (80%) đ u nh n th c đ c r ng NHNN đã l p k ho ch th c hi n Khung giám sát theo Basel II, NHNN đã tài tr cho các khóa đào t o ý ngh a c a Basel cho các Ngân hàng Vi t Nam nh ng l i
ch a đ a ra h ng d n v vi c khi nào các quy đnh m i s đ c ban hành, các ngân hàng c ng ch a s n sàng đ cam k t th c hi n l trình tri n khai hay đ a ra m t quy t đ nh quan tr ng gây t n kém. H n m t n a đ i t ng tham gia kh o sát đã thành l p đ i d án tri n khai Basel II. H u h t các Ngân hàng đ u lên k ho ch áp d ng Basel II cho t t c các ho t đ ng qu n lý r i ro nh r i ro tín d ng, r i ro th tr ng và r i ro ho t đ ng và r i ro thanh kho n.
i v i r i ro tín d ng, g n m t n a các ngân hàng (47%) nói h s s d ng ph ng pháp ti p c n tiêu chu n đ tính yêu c u v n. Ph ng pháp IRB – C b n đ c s d ng b i 33% các ngân hàng và 20% các ngân hàng còn l i ch a quy t đnh s theo ph ng pháp lu n nào đ tính yêu c u v n cho r i ro tín d ng.
Ngân hàng Thanh Toán Qu c T (BIS) g n đây có đ a ra báo cáo v các ph ng pháp tính v n r i ro đ c l a ch n b i các Ngân hàng thu c 47 n c thành viên. i m đáng chú ý là m c dù Ph ng pháp tiêu chu n d tri n khai nh t và không khác so v i Basel I (1988), d i 20% các ngân hàng ch n ph ng pháp này so v i t l 47% trên c a Vi t Nam. Thêm vào đó, không có Ngân hàng Vi t Nam nào ch n ph ng pháp IRB cao c p trong khi t l này các Ngân hàng thu c các n c thành viên c a BIS là 40%
i v i r i ro ho t đ ng, 64% các ngân hàng s s d ng ph ng pháp tiêu chu n đ tính v n trong khi 14% ngân hàng l i s d ng ph ng pháp c b n và 21% ngân hàng v n ch a quy t đnh. Tuy nhiên g n 80% các ngân hàng ngh r ng ph ng pháp ti p c n c a h s thay đ i trong vòng 5 n m t i đ i v i c r i ro tín d ng và r i ro ho t đ ng
2.2.2 Ho t đ ng thanh tra, giám sát các NHTM
Ngày 30/07/2009, NHNN đã công b thành l p C quan Thanh tra giám sát ngân hàng theo Quy t đnh s 83/2009/Q -TTg ngày 27/15/2009. C quan thanh tra giám sát ngân hàng đ c thành l p d a trên c s t ch c t i 4 đ n v tr c thu c NHNN bao g m: Thanh tra, V các ngân hàng, V các TCTD h p tác và Trung tâm phòng ch ng r a ti n. Thành l p C quan thanh tra, giám sát ngân hàng đ c coi là
m t công cu c c i t đáng k c a NHNN nh m t ng c ng kh n ng thanh tra, giám sát c a h th ng tài chính ngân hàng. Th c tr ng ho t đ ng giám sát NHTM c a NHNN có th đ c nhìn nh n m t s k t qu d i đây: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khuôn kh pháp lý v thanh tra, giám sát ngân hàng ngày càng đ c nâng cao
H th ng pháp lu t Vi t Nam ngày càng đ c hoàn thi n v i nhi u đi u lu t đi u ch nh chung và lu t chuyên ngành đ c ban hành. Vi c ban hành Lu t NHNN, Lu t các TCTD, Lu t Thanh tra thay th cho các v n b n d i lu t đã góp ph n hoàn thi n m t b c quan tr ng trong khuôn kh pháp lý v giám sát ngân hàng, t o n n t ng pháp lý cho vi c hình thành và ki n toàn mô hình t ch c và ho t đ ng thanh tra ngân hàng t ng đ i phù h p v i th c ti n. Theo đó, nhi m v , quy n h n, quy trình, th t c và các ch tài v thanh tra ngân hàng đ c xác đnh rõ h n. T ng b c xây d ng đ c n i dung giám sát theo k p v i s phát tri n c a ho t đ ng ngân hàng và các yêu c u c a thông l qu c t
Cho đ n nay, cùng v i đà phát tri n c a h th ng ngân hàng c v quy mô, s l ng và lo i hình, ho t đ ng thanh tra giám sát c a NHNN không ch d ng l i ho t đ ng ki m tra tính tuân th c a các ngân hàng, mà đã có đ c đ nh h ng phát tri n rõ ràng là ph i xây d ng đ c h th ng giám sát ngân hàng mang tính c nh báo r i ro cho ho t đ ng c a t ng ngân hàng c ng nh h th ng ngân hàng. Chính vì v y, n i dung giám sát đ c xây d ng v i các Quy t đ nh s 398/1999/Q - NHNN v ho t đ ng giám sát t xa, Quy t đnh s 06/2008/Q -NHNN v x p lo i NHTM c ph n, Quy t đ nh s 457/2005/Q -NHNN v các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng ngân hàng, Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro, ... đã ph n nào đáp ng đ c yêu c u v b o đ m an toàn cho h th ng ngân hàng.
T ch c giám sát đ c th c hi n trên c hai n i dung là giám sát t xa và thanh tra t i ch
Tr c đây, ho t đ ng thanh tra ch y u t p trung vào thanh tra t i ch nh m ki m tra tính tuân th c a các NHTM. Hi n nay, v i vi c hình thành Phòng giám sát và phân tích, ho t đ ng giám sát NHTM c a NHNN đã đ c tri n khai m t cách toàn di n h n. Ho t đ ng thanh tra giám sát không còn ch t p trung vào vi c ti n hành thanh tra t i ch mà đã đ c nâng t m v i các ho t đ ng giám sát t xa do Phòng giám sát và phân tích th c hi n. V i m c đích theo dõi th ng xuyên tình tr ng c a t ng NHTM c ng nh tình tr ng c a h th ng NHTM, phân tích xu h ng c a các NHTM qua các n m, so sánh theo các nhóm t ng đ ng; t đó, có nh ng nh n bi t s m v các r i ro và các v n đ tài chính đ có các ph ng h ng và bi n pháp k p th i. Ho t đ ng giám sát t xa c a Thanh tra Ngân hàng đã đóng góp m t vai trò quan tr ng trong vi c c ng c ch t l ng cho ho t đ ng thanh tra