Hi n nay, các NHTM Vi t Nam đang b i r i trong vi c th c hi n theo các chu n m c k toán c a Vi t Nam (VAS) và các chu n m c k toán qu c t (IFRS). Khi th c hi n báo cáo theo hai chu n m c này ho c thuê các t ch c x p h ng tín nhi m đ c l p trong n c và ngoài n c đánh giá thì k t qu là r t khác bi t.
Nam nh ngân hàng HSBC, ngân hàng Citygroup, ANZ… thì nh ng ngân hàng này đ u có hai h th ng báo cáo s sách k toán, m t h th ng theo chu n m c k toán Vi t Nam VAS dùng đ báo cáo v i ngân hàng nhà n c Vi t Nam và c quan thu , m t h th ng theo chu n m c k toán qu c t IFRS dùng ph c v cho công tác qu n tr ngân hàng. i u này t o ra m t s lãng phí r t l n trong vi c duy trì cùng m t lúc hai h th ng nh ng không làm khác đ c b i nh n đnh chung c a các chuyên gia ngân hàng là hai h th ng này còn quá nhi u đi m khác bi t, khó có th nh p chung.
Trong khi đó, hi n nay các doanh nghi p nói chung và các NHTM nói riêng Vi t Nam đang b c vào m t sân ch i chung toàn th gi i v i nhi u lu t l và quy đnh qu c t , n u không nhanh chóng thích nghi v i nh ng lu t l này và xây d ng cho mình h th ng báo cáo t ng thích thì s r t b thi t thòi v kh n ng c nh tranh c ng nh kh n ng ch ng đ r i ro.
K T LU N CH NG 2
Thông qua phân tích th c tr ng ng d ng các Hi p c chu n m c qu c t v an tòan v n vào h th ng các ngân hàng Vi t Nam, nh n th y v ch tr ng, và th c ti n Vi t Nam m i ch d ng l i vi c ng d ng Basel I v vi c quy đnh t l an toàn v n t i thi u 8% d a trên v n t có và tài s n có r i ro, trong đó tài s n có r i ro đ c xác đ nh c n c vào h s r i ro đ c quy đnh c th , ch a c n c vào k t qu x p h ng tín d ng. Và rõ ràng là hi n Vi t Nam ch a ng d ng Basel II trong ho t đ ng qu n tr r i ro ngân hàng.
V n đ hi n nay mà h th ng ngân hàng Vi t Nam g p ph i c ng gi ng nh các n n kinh t m i n i khác, đó chính là s ch a n đnh v h th ng lu t pháp c ng nh ho t đ ng ngân hàng. Trong giai đo n v a qua, h th ng ngân hàng Vi t Nam ch a có đi u ki n đ hoàn thi n các c s h t ng tài chính, h th ng công ngh thông tin c ng nh h th ng v n b n pháp lu t ph c v nhu c u ng d ng Hi p c Basel II. Ngoài ra, s thi u h t ngu n nhân l c ch t l ng cao làm vi c trong lnh v c ngân hàng c ng là m t trong nh ng nguyên nhân gây khó kh n cho quá trình v n d ng nh ng mô hình qu n tr r i ro hi n đ i vào ho t đ ng c a h th ng ngân hàng Vi t Nam.
Tuy nhiên, trong xu th h i nh p kinh t toàn c u, m t s nhu c u v vi c m r ng quy mô, ph m vi ho t đ ng c ng nh m ng l i chi nhánh ngân hàng đã tr nên h t s c c n thi t. T đó, d n đ n đòi h i phát tri n h th ng qu n tr r i ro t ng thích v i quy mô. M t s quy đnh trong hi p c Basle I ngày nay không còn phù h p đ i v i nhi u qu c gia. Và các ngân hàng Vi t Nam mu n phát tri n b n v ng trong h th ng c n nâng cao kh n ng ch ng đ r i ro thông qua vi c xác đnh nhu c u v n phù h p v i nhi u lo i r i ro khác ngoài r i ro tín d ng nh r i ro ho t đ ng và r i ro th tr ng. Mu n làm đ c đi u này, ngân hàng Vi t Nam c n xem xét đ n kh n ng áp d ng hi p c Basel II vào ho t đ ng c a mình
CH NG 3: GI I PHÁP NÂNG CAO KH N NG NG D NG HI P C BASEL II TRONG QU N TR R I RO T I NHTM VI T NAM
3.1 S C N THI T NG D NG HI P C BASEL II TRONG QU N TR R I RO NGÂN HÀNG VI T NAM
Hi n nay, khi các ngân hàng trên th gi i đã đ c p t i vi c áp d ng chu n m c Basel 3 thì các ngân hàng Vi t Nam v n ch a chính th c đ c p t i vi c áp d ng m t chu n m c nào c a Basel. M c dù các quy đnh trong nh ng n m g n đây c a Ngân hàng Nhà n c (NHNN) nh Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN và Quy t đnh 457/2005/Q -NHNN, Thông t s 13, 19 n m 2010 c ng đã đ c p t i m t s v n đ liên quan t i các đi u kho n trong hi p đ nh Basel nh ng v n m c r t h n ch . Vi c các ngân hàng th ng m i t i Vi t Nam ch a áp d ng các chu n m c c a Basel m t cách chính th c nh m nâng cao ch t l ng qu n lý r i ro trong khi các ngân hàng trên th gi i đã có nh ng b c phát tri n cao h n s làm gi m kh n ng c nh tranh c a các ngân hàng th ng m i Vi t Nam.
Vi c ti p c n v i các chu n m c c a Basel, đ c bi t là Basel 2 đòi h i k thu t ph c t p và chi phí khá cao. i v i m t n c có h th ng ngân hàng m i đang giai đo n phát tri n ban đ u nh Vi t Nam, vi c áp d ng Basel 2 g p nhi u khó kh n, thách th c và m t nhi u th i gian. Tuy nhiên, tr c xu th h i nh p và m c a th tr ng d ch v tài chính – ngân hàng v i nhi u lo i hình d ch v ngân hàng m i, vi c t ng b c áp d ng các chu n m c Basel t i Vi t Nam là yêu c u c p thi t mà h th ng NHTM Vi t Nam c n xem xét ng d ng Basel trong qu n tr r i ro và giám sát ho t đ ng ngân hàng là:
Th nh t, ho t đ ng c a ngân hàng không còn bó h p trong ph m vi m t qu c gia mà tr i r ng ra r t nhi u qu c gia, nhi u khu v c v i nh ng danh m c s n ph m d ch v đa d ng. Trên th c t , m t s NHTM NN c a Vi t Nam đã và đang tìm cách m chi nhánh c a mình n c ngoài nh m t ng tính ch đ ng trong ho t đ ng đ ng th i t n d ng t t th tr ng ti m n ng trên th gi i. Khi đã l a ch n ph ng án m chi nhánh ngân hàng t i qu c gia khác thì ph i tuân theo pháp lu t hi n
hành c a h , không th ch gi riêng theo lu t pháp c a Vi t Nam.
Th hai, trong th i gian t i, ho t đ ng ngân hàng n c ngoài d báo s phát tri n m nh trên lãnh th Vi t Nam, vi c ki m soát đ h n ch đ n m c t i đa r i ro cho h th ng ngân hàng Vi t Nam c ng nh b o v quy n l i c a nh ng ng i g i ti n là h t s c c n thi t. N u không có quy đnh lu t pháp đi tr c m t b c thì khi ch m chân h n, h th ng ngân hàng chúng ta s ph i nh n nh ng h u qu có th r t n ng n .
Th ba, hòan thi n theo các chu n m c qu c t s giúp các ngân hàng có th so sánh và đánh giá m t cách chính xác, khách quan nh t v nh ng đi m y u, đi m m nh, t đó có nh ng bi n pháp k p th i nâng cao n ng l c c nh tranh c a h th ng, gi m thi u nh ng đi m y u và b t l i. đi u này s giúp h th ng ngân hàng Vi t Nam có th phát tri n b n v ng và an toàn h n.
V i nh ng lý do nêu trên, vi c h ng đ n ng d ng hi p c an toàn v n Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng đ c xác đ nh là m t trong nh ng m c tiêu qu n tr r i ro đ i v i các TCTD Vi t Nam. Vi c tuân th các chu n m c qu c t v giám sát ngân hàng, đ c bi t tuân th các nguyên t c c b n Basel có ý ngha quan tr ng trong vi c xây d ng h th ng ngân hàng tài chính v ng m nh, đáp ng các đi u ki n tiên quy t c a quá trình gia nh p WTO và h i nh p kinh t qu c t . Ngoài ra, tuân th các chu n m c qu c t còn giúp chúng ta xây d ng m t h th ng thanh tra giám sát hi u qu , h tr vi c phát tri n th tr ng tài chính, phát tri n ho t đ ng ngân hàng v ng m nh, nâng cao kh n ng c nh tranh, gia t ng giá tr cho các TCTD, đ ng th i m r ng th tr ng trong n c và qu c t
3.2 L trình và ph ng pháp:
T i Vi t Nam, v n b n đ u tiên có quy đ nh v t l an toàn v n t i thi u là Quy t đnh 297/1999/Q -NHNN5 c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam (NHNN) quy đnh v các t l đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a ngân hàng th ng m i. T i quy đnh này, t l an toàn v n t i thi u đ c xác đ nh là 8% nh ng ph ng pháp tính đ n gi n và ch a ph n ánh chính xác tinh th n Basel I. n n m 2005,
NHNN đã ban hành Quy t đ nh 457/2005/Q -NHNN v i t l an toàn v n t i thi u v n là 8% nh ng ph ng pháp tính toán đã ti p c n t ng đ i toàn di n Basel I. N m 2010, NHNN ban hành Thông t s 13/TT-NHNN thay th Quy t đnh 457/2005/Q -NHNN, nâng t l an toàn v n t i thi u lên 9% và ph ng pháp tính toán đã t ng b c ti p c n Basel II, chính th c có hi u l c t 01/10/2010.
T i H i ngh n đnh tài chính khu v c ông Á t i Hà N i cu i tháng 11 v a qua, các báo cáo cho th y m t s n c nh Nh t, Hàn Qu c, Singapore, Thái Lan… đang ti p c n m t cách tích c c chu n Basel III. Các n c này đáp ng đ c kho ng 12 trong s 14 tiêu chí v v n và thanh kho n, trong khi đó, Vi t Nam và m t s n c khác nh Lào, Campuchia… m i ch th c hi n m t ph n c a Basel II. Trong kho ng ch c n m tr l i, Vi t Nam đã có nhi u đ i m i v ti p c n thông l qu c t nh ng "nghiêm túc mà nói ta v n còn xa so v i chu n m c qu c t ", đ c bi t là t n m 2008-2009 khi kh ng tài chính th gi i n ra, th gi i l i ti p t c c i cách tài chính l n n a.. đ t đ c Basel III đòi h i ph i đ t ra nhi u c ch m i nh đ u t v công ngh , c s h t ng có ch t l ng, c s d li u th c s phát tri n tr c khi b t đ u suy ngh v mô hình tiên ti n đ t i u hóa v n c a ngân hàng. Ch t ch y ban Giám sát Tài chính Qu c gia V Vi t Ngo n cho bi t, Vi t Nam m i giai đo n đ u c a vi c th c hi n Basel II, trong khi th gi i đã ph n đ u th c hi n Basel III; do đó, s thay đ i nhanh chóng c a th gi i đ t ra cho Vi t Nam yêu c u ph i đ y nhanh c i cách tài chính nhanh h n. Không nh ng ph i kh c ph c nh ng đi m y u n i t i mà còn ph i đi nhanh h n đ ti p c n d n v i thông l qu c nh m t ng c ng n ng l c ho t đ ng, gi m thi u r i ro đ i v i các ngân hàng th ng m i và nâng cao n ng l c c nh tranh trong th tr ng tài chính qu c t , t o đi u ki n cho các ngân hàng Vi t Nam có th m r ng th tr ng trong th i gian t i.
C n c vào tình hình th c t t i các Vi t Nam và kinh nghi m t i các n c đã ng d ng Basel II, tác gi đ xu t xây d ng l trình ng d ng Basel t 2010 đ n 2020 cho h th ng các ngân hàng t i Vi t Nam:
B ng 3.1 xu t l trình và ph ng pháp ng d ng Basel II t i Vi t Nam
Th i gian ánh giá r i ro Ph ng pháp áp d ng Mô hình ngân hàng áp d ng
R i ro tín d ng Ph ng pháp chu n Ngân hàng có v n đi u l t 5000 t VN tr lên b t bu c ph i xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b T 2013 đ n 2015 R i ro ho t đ ng Ph ng pháp ch s c b n Ngân hàng có v n đi u l t 7000 t VN tr lên b t bu c ph i xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b
R i ro tín d ng Ph ng pháp chu n Áp d ng cho t t c các ngân hàng T 2015 đ n 2018 R i ro ho t đ ng Ph ng pháp ch s c b n Ngân hàng có v n đi u l t 5000 t VN tr lên b t bu c ph i xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b Ph ng pháp x p h ng n i
b c b n Ngân hàng có quy mô v n l n R i ro tín d ng
Ph ng pháp chu n Áp d ng cho t t c ngân hàng R i ro ho t đ ng Ph ng pháp ch s c b n Áp d ng cho t t c ngân hàng T 2018
đ n 2020
R i ro th tr ng Ph ng pháp chu n hóa Ngân hàng có quy mô v n l n Theo l trình ng d ng Basel I, m c dù Basel I ban hành n m 1998 nh ng ph i m t h n 7 n m sau đó m i đ c hi n th c hóa t i Vi t Nam d i hình th c Quy t đnh 457 v quy đ nh an toàn v n t i thi u. Vì v y, c ng có th ph i m t h n 6 - 7 n m sau khi Basel II đ c ban hành n m 2004, ngh a là sau n m 2010, Vi t Nam m i t ng b c ng d ng Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng.
B c đ u, khi ng d ng vào Vi t Nam, thí đi m ng d ng t i các ngân hàng có quy mô l n tr c, vì c ng ch nh ng ngân hàng này m i có đ đi u ki n v t ch t, con ng i đ v n hành Basel II vào h th ng ngân hàng. Nh ng ngân hàng có quy mô v n đi u l t 5.000 t là nh ng ngân hàng có kh n ng t n m 2013 - 2015 hòan
thi n công tác xây d ng x p h ng tín d ng. Sau đó, nh ng ngân hàng này s truy n l i kinh nghi m và công ngh đ các ngân hàng khác có th ng d ng trong nh ng n m sau này. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
V r i ro ho t đ ng, thì ph ng pháp ch s c b n v i cách tính d a trên thu nh p c a 3 n m liên t c tr c đó nhân v i t l c đ nh 15% là ph ng pháp đ n gi n nh t mà Vi t Nam có th ng d ng trong 3 n m t i. Tuy là ph ng pháp đ n gi n, nh ng khi ng d ng vào h th ng ngân hàng, thì đòi h i ngân hàng có ph i duy trì v n l n đ đ trang tr i cho r i ro ho t đ ng, vì v y c ng c n th i gian cho ngân hàng chu n b khi áp d ng.
B c đ u, k t qu x p h ng tín d ng c a các khách hàng cá nhân, khách