GI I
Nh m nghiên c u ng d ng và tác đ ng Basel II đ n các qu c gia, tính đ n nay, y Ban Basel đã th c hi n 5 cu c kh o sát đi u tra, trong đó g n đây nh t là QIS 5 và báo cáo ti n đ th c các quy đ nh c a Basel vào tháng 4/2013 kh o sát tình hình th c hi n Basel II t i các qu c gia thành viên y Ban Basel v giám sát ngân hàng.
Cu c kh o sát l n th 5 vào n m 2006 nh m đánh giá tác đ ng c a Basel II đ n h n 350 ngân hàng thu c 31 qu c gia. Trong cu c kh o sát QIS 5, y Ban Basel đã phân chia các ngân hàng đ c kh o sát thành 2 nhóm ngân hàng: Nhóm 1 và Nhóm 2; trong đó các ngân hàng thu c nhóm 1 là nh ng ngân hàng có v n c p 1 t 3 t USD tr lên và ho t đ ng đa ngành, đa qu c gia.
Theo k t qu kh o sát v vi c ng d ng các ph ng pháp Basel II trong đánh giá r i ro tín d ng, nh n th y các ngân hàng thu c các qu c gia G10 ch y u ng d ng các ph ng pháp x p h ng n i b . Trong khi các ngân hàng có quy mô v n nh
h n 3 t USD thu c các qu c gia không n m trong nhóm các n c G10 l i ch y u ng d ng ph ng pháp đ n gi n (ph ng pháp chu n) c a Basel II khi đánh giá r i ro tín d ng.
B ng 1.4: K t qu kh o sát l n th 5 (QIS 5) c a y Ban Basel v vi c ng d ng các ph ng pháp Basel II trong đánh giá r i ro tín d ng:
Thông qua các cu c kh o sát c a nh ng t ch c có uy tín trên th gi i nh n th y, các qu c gia hi n nay đ u có xu h ng ng d ng Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng, nh ng ch y u ng d ng các ph ng pháp đ n gi n; còn nh ng ph ng pháp ph c t p nh ph ng pháp nâng cao ch đ c ng d ng các ngân hàng có quy mô ho t đ ng l n, đa ngành ngh , đa qu c gia.
Theo báo cáo ti n đ th c hi n các quy đnh c a tiêu chu n Basel vào tháng 4 n m 2013 kh o sát tình hình th c hi n Basel II t i các qu c gia thành viên y Ban Basel v giám sát ngân hàng; bao g m các đ i di n c p cao c a các c quan Ngân hàng t B , Brazil, Hà Lan, Nh t B n, Hàn Qu c,.v.v… theo b ng d i đây:
B ng 1.5: Tình hình th c hi n Basel 2 t i các qu c gia thành viên Basel
Qu c gia Basel II K ho ch th c hiên
Argentina 3,4 (3) Các quy t c cu i c a Tr c t 3 đ c công b vào ngày 8/2/2013 và s có hi u l c t ngày 31/12/2013 (4) Các quy t c cu i cùng c a Tr c t 1 v r i ro tín d ng và Tr c t 2 đã có hi u l c t ngày 1/1/2013 United State 4
Th c hi n song song Basel I và II - T t c các t ch c b t bu c tuân th Basel II đ c yêu c u th c hi n các ph ng pháp tiên ti n v r i ro tín d ng và r i ro ho t đ ng.Các ngân hàng đã đ t đ c ti n b đáng k trong n l c th c hi n và nh ng t ch c này báo cáo song song ti n đ c Basel I và Basel II quy đ nh t l an toàn v n hàng quý đ giám sát. Các t ch c M v n song song th c hi n các yêu c u v v n c a Basel I.
Russia 1,4
(1) Tr c t 2 d ki n s đ c th c hi n t n m 2014
(4) Các quy t c cu i cùng v ph ng pháp chu n có đi u chnh đ đánh giá r i ro th tr ng đã có hi u l c t ngày 1/2/2013
Australia, Belgium, Brazil, Canada, China, France, Germany, Hongkong SAR, India, Italy, Japan, Korea, Luxembourg, The
Nethelands, Saudi Arabia, Singapore, South Africa, Spain, Sweden, Switzerland, Turkey, United Kingdom, European Union
4
1: d th o quy đ nh không đ c công b 2: d th o quy đ nh đ c công b 3: quy t c cu i cùng đ c công b 4: quy t c cu i cùng có hi u l c : hoàn thành vi c áp d ng các quy đnh : Các quy đ nh trong quá trình áp d ng : Không có ti n tri n
Ngu n: Progress report on implementation of the Basel regulatory – Bank for International Settlements – page 4
Nh v y, h u h t các ngân hàng t i các qu c gia thành viên y Ban Basel v giám sát ngân hàng đ u hoàn thành vi c áp d ng các quy đnh c a Basel II.
B ng 1.6: Tình hình th c thi Basel II t i Châu Á
Các cách ti p c n r i ro tín d ng
Các cách ti p c n r i ro ho t đ ng
Qu c gia
SA IRBF IRBA BIA SA AMA
Trung Qu c Không áp d ng 2010 Không áp d ng Không áp d ng 2010 Không áp d ng H ng Kông 1/1/2007 1/1/2008 1/1/2007 Không áp d ng n 31/3/2007 Không áp d ng 1/4/2007 Không áp d ng Nh t B n 1/4/2007 1/4/2008 1/4/2007 1/4/2008 Hàn Qu c 1/1/2008 1/1/2008
Phi lip pin 1/1/2007 2010 1/1/2007 2010
Sing ga po 1/1/2008 1/1/2008
ài Loan 1/1/2007 1/1/2008 1/1/2007 1/1/2008
Thái Lan 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 31/12/200 9 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngu n:Tsuzuri, 2010, Hi p c Basel I và II
T i m t s qu c gia nh Úc, Nh t B n, Hàn Qu c, t t c các ngân hàng c a nh ng qu c gia này đ u áp d ng hi p c Basel II tr nh t vào đ u n m 2008, v i các ph ng pháp có th áp d ng nh ph ng pháp chu n (đ i v i r i ro tín d ng và r i ro ho t đ ng), ph ng pháp IRB c b n & nâng cao, ph ng pháp ch s c b n BIA, ph ng pháp đo l ng nâng cao AMA.
Nhóm nh ng n c đ c coi là phát tri n t ng đ i m nh trong khu v c Châu Á nh Singapore, H ng Kông-Trung Qu c, đài Loan có m t s ph ng pháp đ c đ a vào áp d ng ngay t th i đi m đ u n m 2007 nh ph ng pháp chu n (r i ro tín d ng & r i ro ho t đ ng), ph ng pháp IRB c b n và ph ng pháp ch s c b n BIA. Các ph ng pháp nâng cao đ c áp d ng vào đ u n m 2008.
Trung Qu c, c quan đi u ti t đang d ki n yêu c u “các ngân hàng l n có chi nhánh n c ngoài” thi t l p các b ph n qu n lý r i ro vào n m 2010, trong khi t t c các ngân hàng khác đ c phép ti p t c v i Basel I. Các nhà qu n lý Trung Qu c nói r ng các ngân hàng c n xây d ng c s h t ng qu n lý r i ro l n m nh h n tr c khi đ c yêu c u th c thi tiêu chu n Basel II
i v i Thái Lan, Philipines, Malaysia và Indonesia, tri n khai áp d ng Basel II cu i n m 2008. Nh ng ph ng pháp nâng cao và ph c t p áp d ng vào cu i n m 2010 tùy đi u ki n th c t c a t ng qu c gia.
1.4 TH A THU N BASEL III:
Hai n m sau kh ng ho ng tài chính toàn c u bùng n , y ban Basel v ki m soát ngân hàng đã đ t th a thu n nh m khép các ngân hàng vào nh ng tiêu chu n ng t nghèo h n. Sau nh ng quy t đ nh n m 1988 và 2007 (g i là Basel I và Basel II), v n b n m i- có tên Th a thu n Basel III- là s đúc rút nh ng bài h c t cu c kh ng ho ng v a qua, đ ng th i là n n t ng đ thi t l p tr t t tài chính th gi i m i.
1.4.1 Nh ng đi m m i c a Basel III
Ngày 12/9/2010, nhóm các th ng đ c ngân hàng trung ng và nh ng ng i đ ng đ u c quan thanh tra, giám sát t 27 n c đã nhóm h p t i Basel (Th y S) đ thông qua các quy đnh m i v v n và n đnh th i h n đ các ngân hàng th c hi n nh ng quy đnh này. Basel III v i nhi u đ xu t m i v v n, đòn b y và các tiêu chu n v tính thanh kho n đ c ng c các quy đ nh, giám sát và qu n r i ro c a ngành ngân hàng. Các tiêu chu n v n và các vùng đ m v n m i s đòi h i các ngân hàng gi v n nhi u h n và ch t l ng cao h n so v i m c v n theo quy đ nh hi n hành c a Base II. Các đòn b y m i và t l tính thanh kho n đ a ra nh m b sung
các yêu c u v v n t i thi u d a trên r i ro và các bi n pháp đ đ m b o đ kinh phí đ c duy trì trong tr ng h p x y ra kh ng ho ng.
N i dung m u ch t c a Basel III là quy đ nh các ngân hàng ph i t ng m c v n d tr , đ c bi t là v n c a các c đông ho c c a ch s h u. Có nh v y, các ngân hàng m i có th t thoát kh i kh ng ho ng thay vì ph i ph thu c vào các gói gi i c u c a chính ph và s ph i th n tr ng h n trong c p phát tín d ng.
Theo quan đi m c a Basel, ch t l ng v n t t h n v n ch a đ . Rút kinh nghi m t bài h c c a cu c kh ng ho ng tài chính, y ban Basel cho r ng khu v c ngân hàng c n nhi u v n h n n a. Do đó, nh ng tiêu chu n v h n m c t i thi u v v n c a các ngân hàng s t ng m nh trong nh ng n m t i. Theo quy đnh này, các ngân hàng ph i duy trì m c v n phù h p trên m c v n t i thi u tùy vào m c đ r i ro, mô hình kinh doanh, đi u ki n kinh t . Kh n ng đ a ra các quy đ nh ch t ch v v n c a c quan giám sát qu c gia s là y u t quan tr ng trong các nguyên t c c a Basel III.
Theo Basel III, t l an toàn v n t i thi u v n là 8%, nh ng t l c a lo i v n có ch t l ng cao đ c nâng lên, c th : T l V n c p 1 t ng t 4% trong Basel II lên 6% trong Basel III, đ ng th i t l V n c a c đông th ng (common equity) c ng đ c t ng t 2% lên 4,5%. Bên c nh đó, nh ng tài s n “Có” v i ch t l ng có v n đ c ng s đ c lo i tr d n kh i v n c p 1 và v n c p 2, nh các kho n đ u t v t quá gi i h n 15% vào các t ch c tài chính. c bi t, Basel III yêu c u áp d ng b sung t l đòn b y t i thi u th nghi m m c 3%. ây là t l c a v n c p 1 so v i t ng tài s n có c ng v i các kho n m c ngo i b ng. Vi c áp d ng th nghi m t l này cho phép y ban Basel theo dõi bi n đ ng t l đòn b y th c c a các ngân hàng theo chu k kinh t và m i quan h gi a các yêu c u v v n v i t l đòn b y.
1.4.2 L trình áp d ng Basel III
Basel III v i nh ng quy đnh m i v khái ni m và các tiêu chu n t i thi u cao h n cùng v i ph ng pháp giám sát an toàn v mô là s thay đ i l ch s trong quy đnh v ho t đ ng ngân hàng. y ban Basel cùng các nhà lãnh đ o c a các n c
G20 đã th ng nh t r ng cu c c i t này s đ c tri n khai sao cho không nh h ng t i t c đ ph c h i kinh t c a các n c. Ngoài ra, s c n có th i gian đ đ a nh ng tiêu chu n qu c t m i vào nh ng quy đnh riêng c a các qu c gia. Theo tinh th n nh v y, BIS đã đ a ra m t l trình đ th c hi n b t đ u t tháng 1/2013 và hoàn thành vào n m 2019.
Hi p c Basel III đ c y ban Basel v giám sát ngân hàng thông qua vào n m 2010 v i l trình th c hi n là 3 n m (2013-2015), nh ng ph i gia h n đ n n m 2019 do suy thoái toàn c u kéo dài. H n n a, Basel 3 là tiêu chí đi u ch nh t nguy n, các ngân hàng trung ng s đi u ch nh các qui đ nh v ngân hàng tùy theo tình hình th c t c a m i n c.
B ng 1.7: L trình c th c a vi c th c thi Hi p c Basel III
Ch tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 T l v n ch s h u t i thi u 3,5 4.0 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 V n đ m d phòng 0,625 1.25 1,875 2,5 V n ch s h u t i thi u c ng v n đ m d phòng 3,5 4 4,5 5,125 5,76 6,375 7% Lo i tr kh i v n ch s h u
các kho n v n không đ tiêu chu n 20 40 60 80 100 100 T l v n c p 1 t i thi u 4,5 5,5 6,0 6,0 6,0 6,0 6,0 T l t ng v n t i thi u 8 8 8 8 8 8 8 T ng v n t i thi u c ng v n đ m d phòng b t bu c 8 8 8 8,625 9,125 9,875 10,5 Lo i tr kh i v n c p 1 và c p
2 các kho n không đ tiêu chu n
Th c hi n theo l trình 10 n m b t đ u t n m 2013 V n d phòng ch ng hi u ng
chu k Tu theo đi u ki n c a qu c gia: m c t 0% - 2,5%
Ngu n: Basel iii Compliance Professionals Association, 2013. Basel III Accord, [online] <http://www.basel-iii-accord.com/>
Tuy nhiên hi n t i Basel 3 đang b các ngân hàng phê phán (k c các ngân hàng l n t i M và châu Âu) v i l p lu n cho r ng, qui đ nh đ a ra t i Basel 3 s gây t n th ng cho các ngân hàng và n n kinh t , vi c t ng v n d phòng đ i v i tài s n c m c và tín d ng dành cho doanh nghi p nh s gây th ng t n cho các ngân hàng nh . Basel 3 c ng b phê phán là tác đ ng tiêu c c đ n tính n đ nh c a h th ng tài chính, do nó thúc đ y các ngân hàng li u l nh h n, không x lý đ c nguyên nhân c a kh ng ho ng. ng th i các Ngân hàng Châu Âu c ng lo ng i v qui đnh th t ch t ch ng khoán hóa ti n m t, d ki n s b t đ u áp d ng t n m 2014. Do đó, Châu Âu và M đã nhi u l n trì hoãn th c thi các qui đ nh này..
K T LU N CH NG 1
Trong quá trình t n t i, ho t đ ng các ngân hàng không th không t p trung vào v n đ qu n tr r i ro khi mu n t i đa hoá l i nhu n. Vì v y, v n đ r i ro ngân hàng luôn đ c các n c phát tri n đ c bi t chú tr ng nghiên c u, phân tích, th m chí ngay c khi n n kinh t đang r t n đ nh. Hi n nay các ngân hàng trên th gi i đang có xu h ng chung h ng đ n vi c tuân th Basel II - Hi p c c a các n c thu c G-10 th a thu n th ng nh t v đo l ng v n và các tiêu chu n đ v n c a ngân hàng đ c ký k t vào n m 2004, ra đ i n m 2006.
Các n c trên th gi i hi n nay đ u h ng đích đ n vi c tuân th các tiêu chu n v n c a Basel II và m c nhiên các tiêu chu n c a Basel II đ c th a nh n là s th ng nh t qu c t v đo l ng v n và các tiêu chu n v n
Nh ng ph ng pháp nh ph ng pháp chu n, ph ng pháp IRB c b n và nâng cao, ph ng pháp ch s c b n, ph ng pháp mô hình n i b , ph ng pháp nâng cao đã tr nên quen thu c t i nhi u qu c gia, tr thành nh ng công c h tr đ c l c cho vi c qu n tr r i ro hi u qu , giúp h n ch ph n nào t n
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});