M CL C
3.2.5.Gi i pháp đi vi đi phó ri ro
K t l un ch ng 1
3.2.5.Gi i pháp đi vi đi phó ri ro
R i ro là đi u t t y u c a ho t đ ng kinh doanh. i phó r i ro là ph n
không th thi u c a ngân hàng n u mu n qu n lý r i ro hi u qu . nâng cao hi u
qu đ i phó r i ro, ban lãnh đ o ngân hàng c n ph i:
- Th ng xuyên t ch c các bu i h p đ nh k gi a Ban giám đ c v i các
phòng ban và nhân viên đ có th nh n d ng r i ro và có các ph ng án đ i phó k p
th i, đ ng th i xác đ nh các m c r i ro có th ch p nh n đ c, các m c r i ro
không th ch p nh n đ c khi đ i phó r i ro.
- Li t kê các r i ro và các s ki n ti m tàng đã đ c nh n d ng và đánh giá
có th th c s x y ra theo t ng lo i r i ro và m c đ nh h ng đ n các m ng ho t
đ ng kinh doanh và tác đ ng đ n ngân hàng. Các s ki n ti m tàng và r i ro có t m nh h ng cao s đ c u tiên l a ch n đ i phó tr c.
- C n xem xét đ n v n đ l i ích và chi phí khi đ xu t các gi i pháp đ i
phó r i ro, các c h i có th có đ i v i vi c th c hi n m c tiêu chung khi đ i phó
- Tùy t ng tr ng h p c th mà ngân hàng s l a ch n cách đ i phó r i ro thích h p:
+ Né tránh r i ro: c s d ng khi các cách đ i phó khác không th làm
gi m kh n ng x y ra c a s ki n ho c ho c gi m tác đ ng c a s ki n đó xu ng m c có th ch p nh n đ c. Cách đ n gi n đ né tránh r i ro là chuy n giao các d án đang th c hi n và l i nhu n đ c s ít h n.
+ Gi m b t r i ro: Là các ho t đ ng nh m gi m xác su t ho c nh h ng c a r i ro đ n m c tiêu ho t đ ng c a ngân hàng xu ng m c phù h p v i t ng r i ro có th ch p nh n đ c.
+ Chuy n giao r i ro: Là chuy n giao ho c chia s m t ph n r i ro, đ làm
gi m r i ro ki m soát xu ng m c phù h p v i t ng r i ro có th ch p nh n đ c nh tr ng h p gi m b t r i ro. Chuy n giao r i ro đ c th c hi n khi chi phí th c hi n r i ro cao h n chi phí chuy n giao r i ro. Ph ng pháp chuy n giao thông th ng c a chuy n giao r i ro là mua b o hi m.
+ Ch p nh n r i ro: Ph ng pháp này đ c s d ngkhi r i ro ti m tàng n m trong ph m vi c a r i ro có th ch p nh n đ c trong tr ng h p
này ngân hàng s không làm gì c đ đ i phó v i r i ro.
- Các bi n pháp đ i phó r i ro c n đ c truy n đ t đ n t ng phòng ban và
nhân viên trong ngân hàng, đ nâng cao hi u qu c a vi c ng phó r i ro.
3.2.6. Gi i pháp đ i v i ho t đ ng ki m soát:
- Phân công quy n h n trách nhi m h p lý:
Phân công quy n h n h p lý d a trên n ng l c làm vi c c a cán b nhân
viên, ngân hàng c n quy đ nh rõ h n m c phê duy t tín d ng, h n m c giao d ch
cho giao d ch viên, h n m c phê duy t c a tr ng, phó phòng giao d ch, giám đ c
chi nhánh…m t cách phù h p, ph thu c vào n ng l c, kinh nghi m làm vi c, ph m ch t đ o đ c c a ng i th c hi n công vi c.
V i mô hình hi n đ i hoá, th c hi n theo c ch giao d ch m t c a, b o m t
thông tin là v n đ đ c đ t lên hàng đ u. Th c t quy trình v n hành, qu n lý, s
d ng và b o m t tên truy c p còn nhi u s h , do v y MHB c n ch n ch nh k p th i đ tránh đ c r i ro tác nghi p. C th : (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Phòng t ch c c n có s k t h p ch t ch v i Trung tâm công ngh
thông tin: Trong quy t đ nh thuyên chuy n đi u đ ng, ngh vi c t m th i
hay ng ng công tác, thay đ i nhân viên, phòng t ch c hành chính ph i g i k p th i thông báo danh sách v các tr ng h p trên cho Trung tâm
công ngh thông tin đ ch nh s a k p th i User c a ng i s d ng theo
đúng ch c n ng quy n h n đ c giao; l p danh sách ng i s d ng c n xoá kh i h th ng theo bi u m u quy đ nh trình lãnh đ o phê duy t và kp th i g i v Trung tâm công ngh thông tin …
+ Tr ng h p nhân viên ngh phép, ngh đ t xu t,.. và ph i bàn giao mã truy c p cho ng i thay th s d ng thì c n ph i có Biên b n bàn giao user c th và rõ ràng trong đó quy đ nh nhi m v và quy n h n c a ng i nh n bàn giao, biên b n này ph i đ c s đ ng ý và xác nh n c a ng i ph trách đ n v. Vi c bàn giao này ph i đ c theo dõi trên s bàn
giao mã truy c p và m t kh u cho nhân viên khác trong phòng và c hai
bên cùng đ ng th i ký nh n vào s theo dõi. Sau th i gian ngh phép cán b nhân viên đi làm l i và nh n l i mã truy c p c a mình ph i có trách nhi m thay đ i m t kh u truy c p, trong tr ng h p không thay đ i m t kh u truy c p thì m i v vi c phát sinh sau này s thu c trách nhi m c a nhân viên qu n lý mã truy c p.
nh k hàng tháng tr ng phòng th c hi n đ i chi u gi a ngày nhân viên ngh trong tháng (trên B ng ch m công) v i s theo dõi bàn giao mã truy c p c a
phòng đ đ m b o nhân viên ch p hành nghiêm túc b o m t m t kh u.
- Tri n khai th t c phân tích, rà soát l i công vi c m t cách nghiêm túc: Ngân hàng có quy đ nh b ng v n b n phân công c th trách nhi m ki m tra, đ i chi u s li u t ng h p và chi ti t, so sánh s li u th c t v i s k ho ch, s li u k
th c hi n v i k tr c đ có th phát hi n k p th i nh ng bi n đ ng b t th ng và có chính sách đi u ch nh cho phù h p v i m c tiêu, k ho ch đã đ ra.
- S d ng b ng đánh giá h th ng KSNB trong t ng chu trình nghi p v c th đ đánh giá r i ro trong t ng chu trình, b sung nh ng th t c ki m soát còn thi u hay đi u ch nh nh ng th t c ki m soát không phù h p đ k p th i phát hi n sai sót, t n t i và c nh báo r i ro trong ho t đ ng c a ngân hàng.
3.2.7. Gi i pháp đ i v i thông tin và truy n thông:
h th ng thông tin và truy n thông trong ngân hàng đ c hi u qu , ngân
hàng c n:
- a d ng hoá các kênh thông tin: Ngân hàng không ch s d ng n i b các
kênh thông tin bên trong mà c n chú tr ng c các kênh thông tin t bên ngoài nh
ph n h i c a nhà cung c p t khách hàng…đ xem xét và có s đi u ch nh thích
h p.
T ch c h u hi u các kênh thông tin đ đ m b o nhân viên có th hi u và n m b t các n i quy, chu n m c đ o đ c c a t ch c, đ m b o các thông tin đ c cung c p k p th i và chính xác. Thông tin quan tr ng ph i k p th i th ng xuyên
đ c c p nh t đ ban lãnh đ o và nh ng ng i có liên quan có nh ng hành đ ng
ng phó kp th i.
- m b o thông tin và truy n thông đ c truy n đ t k p th i t c p trên đ n c p d i và t c p d i lên c p trên đ ngân hàng có các bi n pháp ch n ch nh
phù h p. Nhân viên c n đ c khuy n khích báo cáo hay đóng góp ý ki n cho các
nhà qu n lý.
- B o m t và an toàn thông tin: Ngân hàng c n ph i b o m t thông tin n i b liên quan đ n đ nh h ng kinh doanh, sáng ki n m i, tài li u n i b …đ tránh tình tr ng nhân viên l m quy n ti p c n tài li u ph c v cho cá nhân hay t ch c khác. Ban hành b ng v n b n th hi n rõ yêu c u và c s x ph t. Bên c nh đó
ngân hàng c ng c n có ch ng trình k ho ch phòng ng a đ i v i s c m t thông
tin, s li u khi có thiên tai ho ho n…l p đ t h th ng b o v s li u đ phòng ng a vi c truy c p c a nh ng ng i không có th m quy n.
3.2.8. Gi i pháp đ i v i ho t đ ng giám sát: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ho t đ ng giám sát giúp nhà qu n lý xác đ nh xem h th ng KSNB có v n hành đúng nh đã đ c thi t k không đ có s đi u ch nh cho phù h p. có m t h th ng giám sát hi u qu , ngân hàng c n:
- Nâng cao tính đ ng b , tính hi u qu c a các quy đ nh n i b đã ban
hành, xây d ng các công c đ đo l ng, c nh báo r i ro t c th i, xây d ng c ch
và công c phù h p đ giám sát tính tuân th c a các Kh i nghi p v , các n v
kinh doanh đ ng th i xây d ng ch tài x lý vi ph m đ m nh đ r n đe, phòng ng a nh m xây d ng v n hoá tuân th t i MHB.
- Thi t k h th ng giám sát trong t ng quy trình ngi p v c th đ nhân
viên và các phòng ban giám sát vi c th c hi n l n nhau, đ ng th i quy đ nh rõ trách
nhi m c a ban qu n lý trong vi c ki m tra, giám sát vi c th c hi n hàng ngày c a
nhân viên trong ph m vi qu n lý c a mình. Trên c s ki m tra, giám sát vi c th c
hi n c a nhân viên đ phát hi n ra nh ng chi ti t ch a h p lý c a quy trình, ghi
nh n nh ng báo cáo v các khi m khi t c a h th ng t nhân viên th c hi n đ có
th đ a ra các đi u ch nh k p th i.
- Xây d ng và c ng c b ph n ki m toán n i b ho t đ ng có ch t l ng
và hi u qu . Mu n v y, Ban lãnh đ o MHB c n gi i quy t m t lo t các v n đ sau:
(1) V mô hình, t ch c c a b ph n ki m toán n i b :
Vi c t ch c b ph n ki m toán n i b nh th nào tùy thu c vào quy mô, l nh v c kinh doanh, đ a bàn ho t đ ng, c c u t ch c c a ngân hàng. M i ngân
hàng c n cân nh c xem h c n t ch c theo mô hình nào là h p lý nh t. Theo ng i
vi t, MHB ho t đ ng quy mô l n, đ a bàn ho t đ ng r ng rãi kh p trên c n c thì
b ph n ki m toán n i b nên t ch c làm 02 c p:
- C p tr s chính, có ban ki m toán n i b , đ ng đ u là Tr ng ban ki m
toán n i b là ng i chu trách nhi m tr c Ban ki m soát và H i đ ng qu n tr
MHB v vi c đi u hành ho t đ ng c a b ph n ki m toán n i b chuyên ngành nh :
B ph n ki m toán tín d ng, b ph n ki m toán kinh doanh ngo i h i, b ph n ki m toán đ u t xây d ng c b n và tài s n c đ nh, b ph n ki m toán ho t đ ng k
toán tài chính và ho t đ ng kinh doanh khác, b ph n ki m toán đi n toán. Ban ki m toán có nhi m v đi u hành ho t đ ng chung c a h th ng ki m toán n i b , ch đ o v m t k thu t nghi p v , xây d ng các k ho ch chi n l c v ki m toán n i b cho c h th ng và k ho ch chi ti t cho ho t đ ng ki m toán c a ban ki m
toán n i b . Th c hi n các cu c ki m toán theo k ho ch đ ra t i trr s chính và
t ch c, c ng nh là tr c ti p tham gia các cu c ki m toán t i các chi nhánh.
- C p chi nhánh (ho c c p t nh, thành ph ) có phòng ki m toán n i b .
Phòng ki m toán n i b có nhi m v xây d ng k ho ch chi n l c v ki m toán
trong chi nhánh mình và k ho ch chi ti t đ đ m b o t t c các b ph n, các ho t
đ ng nghi p v , các đ n v tr c thu c sau m t th i gian t i thi u ph i đ c ki m (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
toán. Th c hi n ki m toán theo k ho ch đ ra. ng th i, tham gia các cu c ki m
toán do ban ki m toán t i tr s chính t ch c đ ki m toán chéo chi nhánh b n.
(2) V b trí nhân s và đào t o cán b cho b ph n ki m toán n i b .
- Ban giám đ c c n b trí nhân s và c s v t ch t cho b ph n ki m toán n i b v m t s l ng c ng nh ch t l ng ph i t ng x ng v i hình th c và quy
mô công vi c c a h . C n ph i đ m b o ki m toán viên n i b luôn có m t trình đ
nghi p v phù h p v i b c phát tri n m i nh t trong quá trình ho t đ ng và kinh doanh đ c ki m toán. H ph i có ki n th c chuyên môn đ c c p nh t v ki m
toán và hi u bi t toàn di n v lãnh v c đ c ki m toán. Nh v y, h m i có th
th c hi n đ c công tác ki m toán n i b m t cách đúng đ n nh t và hi u qu . - C n ph i hình thành m t mô hình đào t o th ng xuyên và ki m tra ch t l ng đ i ng ki m toán viên n i b . Công tác đào t o ki m toán viên n i b đ c
ti n hành trên các lãnh v c: Ki n th c chung v nghi p v ngân hàng, ki n th c v
pháp lu t, ki n th c v kinh t , ki n th c chuyên môn v lãnh v c ki m toán, ki n
th c v tin h c ngo i ng ; k n ng ki m toán; k n ng giao ti p.
(3) m b o tính đ c l p c a ki m toán viên.
- Ki m toán n i b th c hi n nhi m v c a mình m t cách t ch và đ c l p, không ch u b t c m t s ch đ o trong vi c l p báo cáo ki m tra và đánh giá k t qu c a ki m toán.
- m b o s phân tách ch c n ng: không giao nhi m v ki m toán n i b th c hi n nh ng nhi m v nh tham gia tr c ti p vào quy trình ho t đ ng nghi p v . Ki m toán n i b ph i có m t v trí phù h p trong n i b ngân hàng và th c thi nhi m v c a mình m t cách khách quan và đ c l p.
- Các ki m toán viên làm vi c th ng xuyên t i các chi nhánh, nh ng do
H i s tr l ng, ch u s qu n lý và đi u hành c a Ban ki m toán n i b t i H i s MHB, do H i đ ng qu n tr quy t đ nh v ti n l ng hay đ b t thuyên chuy n công tác.
(4) Xây d ng k ho ch ki m toán và th c hi n ki m toán c n đ nh h ng
theo r i ro:
- Ho t đ ng ki m toán c a ki m toán n i b ph i bao trùm lên m i quy