- Thủ quỹ: là ngời chịu trách nhiệm quản lý thu, chi tiền mặt Thờng xuyên đối chiếu tiền mặt tồn quỹ thực tế với sổ sách để phát hiện và xử lý kịp
a. Kế toỏn chi phớ nguyờn vật liệu trực tiếp
GIẤY ĐỀ NGHỊ CUNG ỨNG VẬT TƯ
kho để lĩnh vật tư cho cỏc bộ phận. Thủ kho lập Phiếu xuất kho (mẫu biểu số 2.3). Phiếu này được lập thành ba liờn: liờn 1- lưu tại nơi lập phiếu, liờn 2- thủ kho giữ để ghi vào thẻ kho, liờn 3- giao cho người nhận vật tư giữ để theo dừi số lượng vật tư sử dụng. Trờn Phiếu xuất kho, thủ kho chỉ ghi cỏc chỉ tiờu số lượng xuất (theo yờu cầu và thực xuất) của từng loại vật tư, ghi thời gian xuất kho. Riờng cột đơn giỏ và thành tiền thỡ phải chờ cuối thỏng, khi chứng từ được tập hợp gửi về Phũng Tài chớnh - Kế toỏn trung tõm tại Cụng ty, kế toỏn mới tớnh ra giỏ trị thực tế vật liệu xuất kho và ghi vào Phiếu xuất kho.
Biểu số 2.3: Phiếu xuất kho
GIẤY ĐỀ NGHỊ CUNG ỨNG VẬT TƯ
Kớnh gửi: ễng Nguyễn Văn Nam– Chỉ huy trưởng cụng trỡnh Bệnh viện Tiờn Du - BN Bộ phận xõy dựng đề nghị ụng duyệt cấp cho một số vật tư như sau:
STTTờn, chủng loại, quy cỏch vật tưMó sốĐVTSố lượngLý do sử dụng1Cỏt vàngKg1,125Hoàn thiện cầu thang2Gạch đặcViờn8,000Xõy tường bao quanh3Xi
măngKg1,125Hoàn thiện cầu thang4Thộp cuộn ф10Kg400Gia cụng thộp
Bắc Ninh, ngày 30 thỏng 10 năm 2008
CỘNG HềA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phỳc
Bộ phận yờu cầu Người phụ trỏch bộ phận Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn)
Cụng ty CP XD và TM Phỳc Hưng Cụng trỡnh Tiờn Du - Bắc Ninh
Cuối thỏng, căn cứ vào cỏc Phiếu xuất kho vật liệu đó lập trong thỏng, kế toỏn đội lập Bảng kờ xuất vật tư cho từng cụng trỡnh để dễ dàng và thuận tiện hơn trong cụng tỏc kiểm tra và đối chiếu, ghi sổ. Bảng kế xuất vật tư được lập theo mẫu của Cụng ty như sau:
Biểu số 2.4: Bảng kờ xuất vật tư
Cụng ty CP XD và TM Phỳc Hưng Cụng trỡnh Tiờn Du - Bắc Ninh