... ABCDQUI ĐỊNH QUẢN LÝ TÀI LIỆUMã tài liệu: HC-15Hà Nội, 15/02/2008 QUY ĐỊNH QUẢN LÝ TÀI LIỆUMã tài liệu: HC-15Phiên bản: Ver 1.0Ngày ban hành: 15/02/08Bảng theo dõi sửa đổi tài liệu Ngày ... 9 QUY ĐỊNH QUẢN LÝ TÀI LIỆUMã tài liệu: HC-15Phiên bản: Ver 1.0Ngày ban hành: 15/02/08I/ Mục đích:- Thủ tục này được lập ra nhằm kiểm soát mọi tài liệu, bao gồm tàiliệu nội bộ và tàiliệu ... Biểu mẫuPhân loại tài liệu: Tàiliệu sử dụng trong công ty gồm 03 loại: - Tàiliệu nội bộ là những tàiliệu phát sinh từ nội bộ công ty. - Tàiliệu bên ngoài là những tàiliệu phát sinh từ...
... - Tài khoản loại 9 - Các tài khoản ngoại bảng cân đối kếtoán (một số tài khoản chính như: Cam kết đưa ra, cam kết nhận được, giao dịch hối đoái chưa thực hiện, tiền không đủ tiêu chuẩn lưu ... chi về tài sản, bảo hiểm tiền gửi…) 7. Các tài khoản thuộc nhóm tài khoản NGOẠI BẢNG - Off-balance sheet (ghi theo Nhập - Xuất tương ứng là Nợ - Có _ Tương tự nhóm tài khoản loại 0 của Kếtoán ... Các tài khoản thuộc loại THU NHẬP - Income (phát sinh tăng ghi Có, phát sinh giảm ghi Nợ - Tương tự nhóm tài khoản loại 7 của Kếtoán doanh nghiệp) - Tài khoản loại 7 - Thu nhập (bao gồm các tài...
... quản tàiliệu chứng từ, sổ sách và báo cáo kế toán. Khi giao toàn bộ hồ sơ kếtoán cho thủ kho lưu trữ, bộ phận kếtoán phải làm đầy đủ thủ tục giao nhận.Việc kiểm tra, cung cấp số liệukếtoán ... Bảng kết hợp tài khoản cấp I, Sổ cái (Sổ tổng hợp), Bảng cân đối tài khoản ngày.3.8. Tổ chức bộ máy kế toán Ngân hàng trung ương hệ thống Kế toán trưởng Kế toán phần hành Kế toán phần hành Kế ... với bảng cân đối kếtoán Tài khoản trong bảng cân đối kếtoán là các tài khoản từ loại 1 đến loại 8 Tài khoản ngoài bảng cân đối kếtoán là các tài khoản loại 93.7. Qui trình kếtoán ngân hàngKhái...
... độ huy động vốn, kết quả hoạt động kinh tế cũng như các tiềm năng về kinh tế tài chính của ngân hàng.2.2.3. Nội dung và kết cấu của Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kếtoán được chia làm ... số liệu đã đưa ra.2.2. Bảng cân đối kế toán 2.2.1. Khái niệm, ý nghĩa của Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kếtoán (BCĐKT) phản ánh tổng quát tình hình tài sản và nguồn vốn của ngân hàng dưới ... UTĐT 104.789 95.882V .Tài sản nợ khác 31.143 11.766Tóm tắt: Báo cáo tài chính trong ngân hàng bao gồm 5 báo cáo: Bảng cân đối tài khoản, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh...
... thường.2. Kếtoán chi tiết, kếtoán tổng hợp đối với tài khoản vàng tiền tệ tương tự như kếtoántài khoản ngoại tệ. Nghiệp vụ mua bán và phái sinh vàng tiền tệ, kế toán sử dụng các tài khoản ... ký quỹkếtoán mở sổ kế toán chi tiết để ghi sổ tổng cộng thu, chi và tồn quỹ cuối ngày (mỗi ngày một dòng). Sổ này dùng làm cơ sở cho việc lập báo cáo kếtoán hàng tháng. Tài khoản kếtoán ... phải thu (Nếu số liệukếtoán lớn hơn số liệu của Ngân hàng Nhà nước) hoặc ghi vào bên Có tài khoản 4599 - Các khoản chờ thanh toán khác (Nếu số liệukếtoán nhỏ hơn số liệu của Ngân hàng Nhà...
... khách hàng theo dõi vào tài khoản 994Khi xóa nợ theo dõi tài khoản 971 Kế toán phát mãi tài sản thế chấp của khách hàng1. Chi phí phát mãi tài sảnNợ TK 355 Chi phí xử lý tài sản đảm bảo nợCó ... chấp của khách hàng theo dõi vào tài khoản 994Khi xóa nợ theo dõi tài khoản 971 5.9. Kếtoán tín dụng đối với các tổ chức, cá nhân nước ngoài5.4.1 .Tài khoản kế toán 26 Tín dụng đối với các tổ ... đã thanh toán Số dư Nợ: Số tiền lãi khách hàng chưa thanh toán 5.4.2 Qui trình kếtoán một số nghiệp vụ chủ yếu Kế toán tiền gốc1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay, hạch toán Nợ TK...
... mục đích chỉ định. NHTM nhận vốn từ các tổ chức cung ứng vốn thông qua NHNN hoặc chuyển vốn qua thanh toán vốn giữa các ngân hàng.6.3. Kếtoán hoạt động huy động vốn6.3.1 .Kế toán nghiệp vụ ... trả cho tiền gửi2. Ngân hàng thanh toán tiền lãi cho khách hàng Nợ TK 491 Lãi phải trả cho tiền gửi Có TK 1011,1031 Quy trình kếtoán tiền gửi tiết kiệm Kế toán tiền gốc1. Khách hàng nộp tiền ... NHNNSố dư Có: Số tiền ngân hàng còn nợ các TCTD và NHNNNội dung và kết cấu của TK 493 tương tự như của TK 491 Quy trình kế toán Kếtoán nghiệp vụ vay các TCTD trong nước1. Ngân hàng vay các TCTD...
... vào và chữ ký của kếtoán viên giao dịch, kế toán viên chuyển tiền theo đúng quy định. Nếu có sai lệch thì người kiểm soát viên phải báo lại cho kếtoán viên giao dịch hoặc kếtoán viên chuyển ... lập riêng cho từng chứng từ thanh toán. Ngoài các dữ liệu đã được kếtoán viên giao dịch nhập vào, kếtoán viên chuyển tiền bổ sung thêm các dữ liệu theo quyđịnh để hoàn chỉnh theo đúng mẫu ... đúng đúng định dạng, mầu mực, các yếu tố của chứng từ điện tử: UNC, UNT điện tử lệnh chuyển Nợ, lệnh chuyển Có.7.4.1.3. Quy trình kếtoántại Ngân hàng A .Kế toántại Ngân hàng đi Kếtoán viên...
... Có TK 1011, 1031, 4211 2.Cuối kỳ kết chuyển vào tài khoản lợi nhuận chưa phân phốiNợ TK 69Có TK 80, 81, 82 898.4. Kếtoán kết quả kinh doanh Tài khoản kế toán 69 Lợi nhuận chưa phân phối691Lợi ... quản lý và công vụ87 Chi về tài sản88 Chi phí dự phòng, bảo toán và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng89 Các khoản chi phí khácNội dung và kết cấu của các tài khoản kếtoán phản ánh chi phíBên ... phát sinh Bên Có: Kết chuyển chi phí vào các tài khoản liên quan Số dư Nợ: Các khoản chi phí chưa được kết chuyểnCuối năm các tài khoản này không còn số dưQui trình kếtoán chi phí của ngân...
... kế toán được thiết kế theo nguyên tắc của một trong bốn hình thức kếtoán hoặc kết hợp các hình thức kếtoánquyđịnh trên đây. Phần mềm kếtoán không hiển thị đầy đủ quy trình ghi sổ kế toán, ... in được đầy đủ sổ kếtoán và báo cáo tài chính theo quy định. Các loại sổ của Hình thức kếtoán trên máy vi tính: Phần mềm kếtoán được thiết kế theo Hình thức kếtoán nào sẽ có các ... thức kếtoán đó nhưng không hoàn toàn giống mẫu sổ kếtoán ghi bằng tay. b- Trình tự ghi sổ kếtoán theo Hình thức kếtoán trên máy vi tính (1) Hàng ngày, kếtoán căn cứ vào chứng từ kế...
... đúng quyđịnh của chế độ nhà nước. 2.3.3. Kếtoán nhập xuất vật liệu, dụng cụ 2.3.3.1. Tài khoản sử dụng: TK 152 và TK 153 - Để hạch toánkếtoán tổng hợp nhập xuất nguyên vật liệu, kếtoán ... vụ kếtoán vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá - Nguyên tắc hạch toánkếtoán vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá. Phải chấp hành đầy đủ các quyđịnh về quản lý, nhập xuất kho vật liệu, ... Giấy báo Nợ, ghi: Nợ TK 342- Thanh toán nội bộ Có TK 113 – Tiền đang chuyển 2.2. KẾTOÁN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 2.2.1. Nội dung kế toán Đầu tư tài chính ngắn hạn là việc bỏ vốn để:...
... - Tài sản thừa chưa xác định được nguyên nhân, kếtoán ghi: Nợ TK 211: Tài sản cố định hữu hình Có TK 331 (3318): Các khoản phải trả Khi có quy t định xử lý, căn cứ vào quy t định xử ... kếtoán căn cứ vào hồ sơ TSCĐ để ghi tăng TSCĐ tùy theo trường hợp cụ thể + Nếu TSCĐ phát hiện thừa là tài sản của đơn vị khác thì phải báo cáo cho đơn vị biết, đồng thời ghi Có TK 002 -Tài ... KếToán Hành Chính Sự Nghiệp Đại Học Lạc Hồng Giảng viên: Thạc sỹ Nguyễn Thế Khang 2Nợ TK 211: Tài sản cố định hữu hình Có TK 214 Có TK 461: Nguồn...
... 24.1.3. Nguyên tắc kếtoán thanh toán Mọi khoản thanh toán của đơn vị phải được kếtoán chi tiết từng nội dung thanh toán cho từng đối tượng và từng đợt thanh toán. Kế toán phải theo dõi ... gửi ngân hàng, kho bạc 4.9. KẾTOÁN THANH TOÁN KINH PHÍ ĐÃ QUY T TOÁN CHUYỂN SANG NĂM SAU 4.9.1. Nhiệm vụ kế toán Khi kết thúc năm đơn vị HCSN phải quy t toán vật tư, hàng hóa tồn kho, ... theo luật định. - Thanh toán các khoản phí và lệ phí, thu sự nghiệp theo quyđịnh phải nộp cho Nhà nước - Các khoản phải nộp khác (nếu có). 4.6.2. Nhiệm vụ kế toán Kế toán thanh toán với...