mô hình tam giác gian lận

... nội dung ví dụ thực tế ta phần hiều "Tam giác gian lận" Cressey Mơ hình “Tam giác gian lận"- Ba cạnh không tách rời Trong mơ hình này, ba cạnh "tam giác gian lận" hoạt động Cơ hội để làm điều sai ... chuyên gia phát gian lận (ACFE), hiệp hội đời Hoa Kỳ sau ơng qua địi khơng lâu Mơ hình Tam giác gian lận (Fraud Triangle, 1953) Tam giác gian lận Cressey dùng để lý giải nhiều vụ gian lận, tất nhiên ... thuyết quản trị cơng ty, điển hình lý thuyết tam giác gian lận Lý thuyết tam giác gian lận phân tích rõ nguyên nhân dẫn đến hành vi gian lận, từ nắm bắt hành vi kẻ gian lận đưa biện pháp đề phịng

Ngày tải lên: 20/11/2023, 22:31

... gian lận có liên quan đến động áp lực phải thực hành vi gian lận, hội rõ ràng để thực điều hợp lý hố hành vi gian lận Dựa Lý thuyết tam giác gian lận, nhà nghiên cứu xây dựng mơ hình khả gian lận ... nghiên cứu hành vi gian lận xảy hội đủ ba yếu tố Áp lực, Cơ hội Thái độ Tạp chí Quản lý Kinh tế quốc tế, số 129 (6/2020) i Áp l c Hình Tam giác gian lận Nguồn: Lý thuyết Tam giác gian lận (Cressey, ... thuyết Tam giác gian lận để xây dựng hướng dẫn áp dụng nhận biết đặc điểm gian lận Chuẩn mực kiểm toán 240 - Trách nhiệm kiểm toán viên liên quan đến gian lận trình kiểm tốn báo cáo tài Theo đó, gian

Ngày tải lên: 06/12/2020, 12:48

... MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1: Lý thuyết tam giác gian lận Cressey (1953) Hình 2.2: Phân loại áp lực (Nguồn KASSEM, R and HIGSON, A.W., 2012) Hình 2.3: Biểu đồ trình gian lận từ Lý thuyết tam giác gian lận ... MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý thuyết hành vi gian lận, tham nhũng 2.1.1 Gian lận, tham nhũng 2.1.2 Phân loại hành vi gian lận, tham nhũng 2.1.3 Mơ hình tam giác gian ... (1953) Hình 2.4: Nguồn Widianingsih (2013) 12 Hình 2.5: Mơ hình hình thoi gian lận Nguồn: Wolfe and Hermanson (2004) 13 Hình 2.6: Mơ hình gian lận Nguồn: Kassem, R and Higson, A.W., 2012 Hình 2.7:

Ngày tải lên: 20/04/2021, 10:16

... của mô hình 1, mô hình 2, mô hình 3 Biến Mô hình 1 Mô hình 2 Mô hình 3 Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ phần mềm STATA Kiểm định tính phù hợp và mức độ giải thích của mô hình Sau khi chỉ ra các mô ... để kiểm tra tính hiệu quả của mô hình Tam giác Gian lận trong việc dự báo gian lận báo cáo tài chính Nghiên cứu xác nhận rằng cả ba yếu tố của mô hình Tam giác Gian lận (Áp lực, cơ hội và thái ... và dễ chấp nhận những hành vi gian lận hơn Trên cơ sở nghiên cứu về tam giác gian lận của Cressey (1953), Wolfe & Hermanson (2004) thêm vào mô hình tam giác gian lận một nhân tố quan trọng, đó

Ngày tải lên: 07/11/2024, 15:46

... DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tam giác gian lận Hình 2: Hình ảnh bàn cân gian lận Hình 3: Các loại hình gian lận xảy 24 tháng qua (Nguồn: PwC: Khảo sát Tội phạm kinh tế Gian lận toàn ... diện gian lận 13 Trách nghiệm bên phát ngăn chăn gian lận: 16 2.6 Tổng hợp lý thuyết gian lận 18 CHƯƠNG 3: Thực trạng gian lận báo cáo tài Việt Nam 22 3.1 3.2 3.3 Tình hình gian lận báo ... cáo tài khơng gian lận Kết nghiên cứu xác xuất dự đốn gian lận lớn 50% 84.8 % kết dự đốn Mơ hình Mary Jane Leonard nghiên cứu kết hợp mơ hình dự báo phá sản mơ hình dự báo gian lận phương pháp

Ngày tải lên: 16/07/2019, 11:58

... DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tam giác gian lận Hình 2: Hình ảnh bàn cân gian lận Hình 3: Các loại hình gian lận xảy 24 tháng qua (Nguồn: PwC: Khảo sát Tội phạm kinh tế Gian lận toàn ... diện gian lận 13 Trách nghiệm bên phát ngăn chăn gian lận: 16 2.6 Tổng hợp lý thuyết gian lận 18 CHƯƠNG 3: Thực trạng gian lận báo cáo tài Việt Nam 22 3.1 3.2 3.3 Tình hình gian lận báo ... cáo tài khơng gian lận Kết nghiên cứu xác xuất dự đốn gian lận lớn 50% 84.8 % kết dự đốn Mơ hình Mary Jane Leonard nghiên cứu kết hợp mơ hình dự báo phá sản mơ hình dự báo gian lận phương pháp

Ngày tải lên: 21/03/2020, 17:03

... DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tam giác gian lận Hình 2: Hình ảnh bàn cân gian lận Hình 3: Các loại hình gian lận xảy 24 tháng qua (Nguồn: PwC: Khảo sát Tội phạm kinh tế Gian lận toàn ... diện gian lận 13 Trách nghiệm bên phát ngăn chăn gian lận: 16 2.6 Tổng hợp lý thuyết gian lận 18 CHƯƠNG 3: Thực trạng gian lận báo cáo tài Việt Nam 22 3.1 3.2 3.3 Tình hình gian lận báo ... cáo tài khơng gian lận Kết nghiên cứu xác xuất dự đốn gian lận lớn 50% 84.8 % kết dự đốn Mơ hình Mary Jane Leonard nghiên cứu kết hợp mơ hình dự báo phá sản mơ hình dự báo gian lận phương pháp

Ngày tải lên: 19/04/2020, 08:50

... DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tam giác gian lận Hình 2: Hình ảnh bàn cân gian lận Hình 3: Các loại hình gian lận xảy 24 tháng qua (Nguồn: PwC: Khảo sát Tội phạm kinh tế Gian lận toàn ... diện gian lận 13 Trách nghiệm bên phát ngăn chăn gian lận: 16 2.6 Tổng hợp lý thuyết gian lận 18 CHƯƠNG 3: Thực trạng gian lận báo cáo tài Việt Nam 22 3.1 3.2 3.3 Tình hình gian lận báo ... cáo tài khơng gian lận Kết nghiên cứu xác xuất dự đốn gian lận lớn 50% 84.8 % kết dự đốn Mơ hình Mary Jane Leonard nghiên cứu kết hợp mơ hình dự báo phá sản mơ hình dự báo gian lận phương pháp

Ngày tải lên: 25/04/2020, 10:11

... DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tam giác gian lận Hình 2: Hình ảnh bàn cân gian lận Hình 3: Các loại hình gian lận xảy 24 tháng qua (Nguồn: PwC: Khảo sát Tội phạm kinh tế Gian lận toàn ... diện gian lận 13 Trách nghiệm bên phát ngăn chăn gian lận: 16 2.6 Tổng hợp lý thuyết gian lận 18 CHƯƠNG 3: Thực trạng gian lận báo cáo tài Việt Nam 22 3.1 3.2 3.3 Tình hình gian lận báo ... cáo tài khơng gian lận Kết nghiên cứu xác xuất dự đốn gian lận lớn 50% 84.8 % kết dự đốn Mơ hình Mary Jane Leonard nghiên cứu kết hợp mơ hình dự báo phá sản mơ hình dự báo gian lận phương pháp

Ngày tải lên: 29/05/2020, 00:37

... DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tam giác gian lận Hình 2: Hình ảnh bàn cân gian lận Hình 3: Các loại hình gian lận xảy 24 tháng qua (Nguồn: PwC: Khảo sát Tội phạm kinh tế Gian lận toàn ... diện gian lận 13 Trách nghiệm bên phát ngăn chăn gian lận: 16 2.6 Tổng hợp lý thuyết gian lận 18 CHƯƠNG 3: Thực trạng gian lận báo cáo tài Việt Nam 22 3.1 3.2 3.3 Tình hình gian lận báo ... cáo tài khơng gian lận Kết nghiên cứu xác xuất dự đốn gian lận lớn 50% 84.8 % kết dự đốn Mơ hình Mary Jane Leonard nghiên cứu kết hợp mơ hình dự báo phá sản mơ hình dự báo gian lận phương pháp

Ngày tải lên: 04/06/2020, 09:02

... DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tam giác gian lận Hình 2: Hình ảnh bàn cân gian lận Hình 3: Các loại hình gian lận xảy 24 tháng qua (Nguồn: PwC: Khảo sát Tội phạm kinh tế Gian lận toàn ... diện gian lận 13 Trách nghiệm bên phát ngăn chăn gian lận: 16 2.6 Tổng hợp lý thuyết gian lận 18 CHƯƠNG 3: Thực trạng gian lận báo cáo tài Việt Nam 22 3.1 3.2 3.3 Tình hình gian lận báo ... cáo tài khơng gian lận Kết nghiên cứu xác xuất dự đốn gian lận lớn 50% 84.8 % kết dự đốn Mơ hình Mary Jane Leonard nghiên cứu kết hợp mơ hình dự báo phá sản mơ hình dự báo gian lận phương pháp

Ngày tải lên: 02/07/2020, 21:48

... 2.1: Tam giác gian lận Cressey (1953) đáng tin cậy biết rõ khiếm Cơ hội (opportunity) TAM GIÁC GIAN LẬN Sơ đồ mô tả nhân tố tam giác gian lận ĐỘNG CƠ Những áp lực tài tình cảm dẫn đến hành vi gian ... đề cập trực tiếp đến tam giác gian lận dựa vào mơ hình dự đốn gian lận BCTC Beneish (1999)- Mơ hình xây dựng dựa vào lý thuyết tam giác gian lận để dự đoán khả xảy gian lận BCTC công ty niêm ... tam giác gian lận nghiên cứu có liên quan trình bày phần thứ hai, nội dung thứ ba liên quan đến gợi ý cho việc vận dụng lý thuyết tam giác gian lận nghiên cứu thực nghiệm Lý thuyết tam giác gian

Ngày tải lên: 26/10/2020, 07:02

... CỦA MƠ HÌNH TAM GIÁC MARKETING DỊCH VỤ TẠI KHU DU LỊCH NÚI BÀ ĐEN………………………………………………………………… 2.1 Khái niệm mơ hình tam giác marketing dịch vụ…………………………………… 2.2 Phân tích lợi ích mơ hình tam giác ... PHẦN 2: PHÂN TÍCH LỢI ÍCH CỦA MƠ HÌNH TAM GIÁC MARKETING DỊCH VỤ TẠI KHU DU LỊCH NÚI BÀ ĐEN 2.1 Khái niệm mơ hình tam giác marketing dịch vụ Theo lý thuyết tam giác marketing dịch vụ (Gronroos, ... NGHỆ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC TIỂU LUẬN MÔN : MARKETING ĐIỂM ĐẾN DU LỊCH ***** PHÂN TÍCH LỢI ÍCH MƠ HÌNH TAM GIÁC MARKETING DỊCH VỤ & VAI TRÒ CÁ NHÂN – TỔ CHỨC THAM GIA VÀO

Ngày tải lên: 10/04/2021, 20:57

... DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tam giác gian lận Hình 2: Hình ảnh bàn cân gian lận Hình 3: Các loại hình gian lận xảy 24 tháng qua (Nguồn: PwC: Khảo sát Tội phạm kinh tế Gian lận toàn ... diện gian lận 13 Trách nghiệm bên phát ngăn chăn gian lận: 16 2.6 Tổng hợp lý thuyết gian lận 18 CHƯƠNG 3: Thực trạng gian lận báo cáo tài Việt Nam 22 3.1 3.2 3.3 Tình hình gian lận báo ... cáo tài khơng gian lận Kết nghiên cứu xác xuất dự đốn gian lận lớn 50% 84.8 % kết dự đốn Mơ hình Mary Jane Leonard nghiên cứu kết hợp mơ hình dự báo phá sản mơ hình dự báo gian lận phương pháp

Ngày tải lên: 10/05/2021, 01:55

... Kết Kiểm tốn Có gian lận Dự báo Có gian lận Khơng có gian lận Dự báo có gian lận Dự báo sai có gian lận (Sai lầm loại 1) (1) (2) Dự báo sai khơng có gian lận Dự báo khơng có gian lận (Sai lầm loại ... tài khơng thể phát gian lận BCTC Độ xác mơ hình phát công ty gian lận lên tới 77,1% (27 35 cơng ty gian lận) độ xác phát công ty không gian lận 80% (28 35 công ty không gian lận) Tạp chí Khoa ... Bảng So sánh tính xác mơ hình M-score ngưỡng phân loại với liệu 19 NHTM năm 2017 Ngưỡng xác suất Dự báo Dự báo sai Có gian lận Khơng gian lận Có gian lận Khơng gian lận Ngưỡng 1% 11 Ngưỡng 5%

Ngày tải lên: 10/09/2021, 02:07

... DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tam giác gian lận Hình 2: Hình ảnh bàn cân gian lận Hình 3: Các loại hình gian lận xảy 24 tháng qua (Nguồn: PwC: Khảo sát Tội phạm kinh tế Gian lận toàn ... diện gian lận 13 Trách nghiệm bên phát ngăn chăn gian lận: 16 2.6 Tổng hợp lý thuyết gian lận 18 CHƯƠNG 3: Thực trạng gian lận báo cáo tài Việt Nam 22 3.1 3.2 3.3 Tình hình gian lận báo ... cáo tài khơng gian lận Kết nghiên cứu xác xuất dự đốn gian lận lớn 50% 84.8 % kết dự đốn Mơ hình Mary Jane Leonard nghiên cứu kết hợp mơ hình dự báo phá sản mơ hình dự báo gian lận phương pháp

Ngày tải lên: 03/12/2021, 09:51

... MỤC HÌNH Hình 1: Tam giác gian lận .8 Hình 2: Hình ảnh bàn cân gian lận .9 Hình 3: Các loại hình gian lận xảy 24 tháng qua (Nguồn: PwC: Khảo sát Tội phạm kinh tế Gian lận ... diện gian lận 13 2.5 Trách nghiệm bên phát ngăn chăn gian lận: 16 2.6 Tổng hợp lý thuyết gian lận 18 CHƯƠNG 3: Thực trạng gian lận báo cáo tài Việt Nam 22 3.1 3.2 3.3 Tình hình gian lận ... cáo tài khơng gian lận Kết nghiên cứu xác xuất dự đoán gian lận lớn 50% 84.8 % kết dự đốn Mơ hình Mary Jane Leonard nghiên cứu kết hợp mơ hình dự báo phá sản mơ hình dự báo gian lận phương pháp

Ngày tải lên: 04/01/2022, 15:17

... lệch Nguồn: Tính tốn tổng hợp tác giả 52 Kết Kiểm tốn Có gian lận Có gian lận Khơng có gian lận Dự báo Độ xác dự báo Khơng có gian lận xác mơ hình M-score6(2) ngưỡng 20% với Bảng 3.7 Độ liệu NHTM ... 10% Ngưỡng 15% Ngưỡng 20% Ngưỡng 25% Dự báo Dự báo sai Có gian lận Có gian Khơng Khơng gian lận gian lận lận xét: M-score có giá trị 11 khoảng (-5;2) nhiên giá trị chủ yếu Nhận ... năm, có ngân hàng gian lận nhiều có nhiều ngân hàng chưa thể kết luận gian lận hay khơng Tuy nhiên, nhìn chung, hành vi gian lận chủ yếu diễn giai đoạn 2013 - 2015 Thứ hai, gian lận BCTC chủ yếu

Ngày tải lên: 29/03/2022, 22:54

... VẼ Số ệu Tên hình hình vẽ 1.1 Tam giác gian lận download by : skknchat@gmail.com Trang 15 MỞ ĐẦU Tín ấp t ết ủ đề tà Trong bối cảnh thị trƣờng chứng khoán tăng trƣởng mạnh thời gian gần đây, hàng ... mô hình 56 3.9 Mức độ phù hợp mơ hình Pseudo R-Square 56 3.10 Mức độ tƣơng quan hệ số Chi-Square 57 3.11 Ƣớc lƣợng tham số 58 download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Số ệu Tên hình ... lại cho đối tƣợng khác Đã có nghiên cứu trƣớc gian lận BCTC Việt Nam nhƣ “Đánh giá rủi ro gian lận Báo cáo tài công ty niêm yết Việt Nam” Trần Thị Giang Tân (2014) hay “Nghiên cứu sai sót Báo

Ngày tải lên: 04/04/2022, 22:18

... CÁC MƠ HÌNH PHÁT HIỆN GIAO DỊ CH GIAN LẬN 22 ̣ 5.1 Cân bằ̀ng dữ̃ liệUu 22 5.2 So sánh mô hì̀nh 22 5.2.1 Ưu điểm mơ hình XGBoost 25 5.2.2 Nhược điểm mô hình ... sử dụng thành công để cả̉ nh báo khách hàng gian lận cả̉ i thiệUn khả̉ phát hiệUn gian lận bị bỏ̉ só́ t “Phương pháp học máy phát hiệUn gian lận thẻ̉ tín dụng - nghiên cứu thựUc nghiệUm” ... máy học phát hiệUn gian lận giao dịch thẻ̉ tín dụng Nó́ đề cập đế́n việUc sử dụng máy học để chủ động phát hiệUn gian lận cả̉ i thiệUn độ xác việUc phát hiệUn gian lận “Máy học ngân hàng”

Ngày tải lên: 10/11/2023, 14:13