Báo cáo Thương vụ vận tải: Phương thức thanh toán quốc tế

Nội dung của báo cáo gồm có 6 chương, trình bày cụ thể như sau: Tổng quan về phương thức thanh toán quốc tế; Chương 2: Phương thức chuyển tiền; Chương 3: Phương thức ghi sổ; Chương 4: Phương thức nhờ thu; Chương 5: Phương thức tín dụng chứng từ; Chương 6: Phân tích các phương thức thanh toán được sử dụng trong vận tải hàng hóa giữa Việt Nam và thế giới.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THƠNG VẬN TẢI PHÂN HIỆU TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA VẬN TẢI ­ KINH TẾ *** BÁO CÁO Mơn: THƯƠNG VỤ VẬN TẢI Đề tài: PHƯƠNG THỨC THANH TỐN  QUỐC TẾ        TP.HCM – 2021 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT L/C(Letter of Credit)                      Thư tín dụng                  PTTT                                                 Ph ương th ức thanh tốn TT                                                     Thanh tốn DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1. Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức chuyển tiền Bảng 2. Trình tự tiến hành nghiệp vụ của nhờ thu phiếu trơn Bảng 3. Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Bảng 4. Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức ghi sổ GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Năm   đang dần từng bước hội nhập nền kinh tế  khu vực và thế  giới. Ngày 11/1/2007,  Việt Nam chính thức trở  thành thành viên thứ  150 của Tổ  chức Thương mại Thế  giới (WTO). Đây là một sự  kiện quan trọng mở  ra các cơ  hội cũng như  các thách  thức cho nền kinh tế Việt Nam để ngày càng hội nhập sâu, rộng hơn vào nên kinh   tế thế  giới, tiếp tục đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Các hoạt   động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động thương mại, đầu tư  nói riêng của   nước ta với các nước trên thế giới đã và đang ngày càng mở rộng và phát triển hết  sức phong phú, khẳng định ngày càng đầy đủ  hơn vị  trí và vai trị của Việt Nam   trong cộng đồng thế giới. Việc mở ra các quan hệ ngoại thương và đầu tư quốc tế  ngày càng rộng rãi địi hỏi phải phát triển khơng ngừng các quan hệ thanh tốn, tiền   tệ  và các dịch vụ  ngân hàng quốc tế. Có rất nhiều phương thức thanh tốn trong  bn bản quốc tế  như  chuyển tiền, nhờ thu, mở số ghi nợ, uỷ thác nhờ  thu, bảo  đảm thư, tín dụng chứng từ. Tuy nhiên, phương thức thanh tốn quốc tế  chuyển   tiền, nhờ thu vẫn chưa đảm bảo được quyền lợi cho người xuất khẩu vì chưa ràng  buộc được chặt chẽ  nghĩa vụ  trả  tiền của người nhập khẩu. Nên, trừ  khi giữa   người xuất khẩu và người nhập khẩu có sự  tin cậy lẫn nhau, cịn khơng thì áp  dụng phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ. Việc thanh tốn bằng phương  thức này sẽ ràng buộc chặt chẽ trách nhiệm của người bán và người mua. Chính vì   những ngun nhân trên “ đồ  án mơn học thanh tốn quốc tế" đã trình bày chi tiết  cụ  thể  về  phương thức tín dụng chứng từ, đem lại những kiến thức hữu ích cho  sinh viên  Trong bài đồ án bao gồm 5 nội dung chính: GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Chương 1: Tổng quan về phương thức thanh tốn quốc tế Chương 2: Phương thức chuyển tiền Chương 3: Phương thức ghi sổ Chương 4: Phương thức nhờ thu Chương 5: Phương thức tín dụng chứng từ Chương 6: Phân tích các phương thức thanh tốn được sử dụng trong vận tải hàng   hóa giữa Việt Nam và thế giới CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG  THỨC THANH TỐN  QUỐC TẾ 1.1. KHÁI NIỆM VÀ VAI TRỊ: 1.1.1. Khái niệm:    Phương thức thanh tốn là điều kiện quan trọng nhất trong các điều kiện  thanh tốn nói chung và thanh tốn quốc tế nói riêng. Phương thức thanh tốn   tức là cách mà người bán dùng để thu tiền về, người mua dùng để trả tiền 1.1.2. Vai trị: 1.2 CƠ SỞ PHÁP LÝ: 1.2.1 Cơ sở pháp lý quốc tế: ­ CƠNG ƯỚC VIÊN 1980 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo ­   LUẬT   HỐI   PHIẾU   THỐNG   NHẤT   ULB   1930   (UNIFORM   LAW   FOR   BILL OF EXCHANGE­ ULB) ­ LUẬT SÉC THỐNG NHẤT (UNIFORM LAW FOR CHECK­ ULC) ­   QUY   TẮC   THỐNG   NHẤT   VỀ   NHỜ   THU   (UNIFORM   RULES   FOR   COLLECTIONS – URC 522 ­   QUY   TẮC   THỐNG   NHẤT   VỀ   HOÀN   TRẢ   TIỀN   HÀNG   THEO   TÍN  DỤNG   CHỨNG   TỪ   (   UNIFORM   RULES   FOR   REIMBURSEMENT   UNDER DOCUMENTARY CREDIT­ URR525) ­QUY TẮC THỰC HÀNH VÀ THỐNG NHẤT VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ  (UNIFORM   CUSTOMS   AND   PRACTICE   FOR   DOCUMENTARY  CREDITS­UCP600) ­   TẬP   QUÁN   NGÂN   HÀNG   TIÊU   CHUẨN   QUỐC   TẾ   ĐỂ   KIỂM   TRA   CHỨNG   TỪ   THEO   UCP   (INTERNATIONAL   STANDARD   BANKING   PRACTICE   FOR   THE   EXAMINATIONS   OF   DOCUMENTS   UNDER  DOCUMENTARY CREDIT, SUBJECT TO UCP­ ISBP) 1.2.2. Cơ sở pháp lý quốc gia: ­ NGUỒN LUẬT CHUNG: ­ HIẾN PHÁP 2013 ­ LUẬT THƯƠNG MẠI 2017 ­ LUẬT CHUN NGÀNH ­ LUẬT CÁC CƠNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG 2005 ­ PHÁP LỆNH NGOẠI HỐI 2013 1.3. NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ: 1.3.1. Khái niệm và vai trị: Khái niệm: Nghiệp vụ  ngân hàng đại lý là việc một ngân hàng sử  dụng mạng lưới chi   nhánh của một ngân hàng khác để  thực hiện các hoạt động kinh doanh đối   ngoại tại những nơi mà ngân hàng này chưa có sự hiện diện cụ thể Vai trị: GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Hỗ trợ tài chính và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng mà nó  nhận làm đại lý 1.3.2. Nghiệp vụ ngân hàng đại lý: 1.3.2.1. Đặc điểm nghiệp vụ ngân hàng đại lý:  ­ Khách hàng trong giao dịch là các ngân hàng ­ Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho các ngân hàng khác ­ Hỗ trợ mạnh mẽ cho các nghiệp vụ kinh doanh khác của ngân hàng ­ Góp phần nâng cao lợi nhuận, Khả năng cạnh tranh của ngân hàng 1.3.2.2. Q trình thiết lập quan hệ đại lý: Trên cơ sở một thỏa ước ngân hàng, các nội dung chủ yếu: ­ Mẫu chữ ký có liên quan, khóa mã Telex, Swift (nếu có) ­ Các nghiệp vụ  mà các NHĐL có thể  cung cấp cho nhau và cách thức thực  ­ Danh mục ngân hàng đại lý ­ Báo các thường niên và các văn bản thơng tin khác ­ Hợp đồng tín dụng: + Thỏa thuận về hạn mức tín dụng + Đảm bảo xác nhận hối phiếu + Tỷ lệ ký quỹ + Phí thanh tốn 1.3.2.3. Các sản phẩm và dịch vụ chủ yếu: ­ Thanh tốn bù trừ (CLEARING SERVICES) ­ Tài trợ mậu dịch (TRADE FINANCE) ­ Cho vay hỗn hợp và đồng tài trợ (SYNDICATED LOAN) ­ Dịch vụ ngân quỹ (TREASURY SERVICES) ­ Dịch vụ tư vấn ( ADVISORY SERVICES) QUAN HỆ TÀI KHOẢN: GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo ­ Thanh toán quốc tế được thực hiện chủ yếu bằng chuyển khoản qua ngân   hàng trên nguyên tắc bù trừ lẫn nhau giữa các tài khoản mở tại ngân hàng ­ Tài khoản NOSTRO ­ Tài khoản VOSTRO 1.3.2.4.  Hệ thống thông tin của ngân hàng đại lý: ­   SWIFT   (The   Society   for   Worldwide   Interbank   Financial  Telecommunications): Hệ thống viễn thơng tài chính liên ngân hàng tồn cầu ­ CHIPS ( Clearing House Interbank Payment System): Hệ thống thanh tốn   bù trừ liên ngân hàng tại Mỹ ­   CHAPS   (Clearing   House   Automated   Payments   System):   Hệ   thống   thanh  toán bù trừ tự động tại Anh ­ BOJNET: Trung tâm thanh toán bù trừ của Bank of Japan ­ TBF: Trung tâm thanh toán bù trừ của Bank of France SWIFT: ­   SWIFT     thành   lập   ngày   3/5/1973,   dƣới   dạng   công   ty   TNHH,     Brussels, Bỉ ­ Mục đích: Nghiên cứu, sáng tạo và cung ứng những tiện ích cho các thành   viên trong việc trao đổi thơng tin qua một hệ  thống viễn thơng tài chính  chun biệt và tiện lợi ­ Các dịch vụ  chủ yếu: Thanh tốn, chứng khốn, ngânquỹ, thương mại, hệ  thống ­ Lơi ích: Hoạt động thanh tốn bù trừ diễn ra nhanh chóng, thuận lợi, ít rủi   ro, giảm chi phí chuẩn hóa về quy trình, ngơn ngữ… Mã số của hệ thống SWIFT từ 8 đến 11 ký tự: ­ 4 ký tự đầu nhận diện ngân hàng ­ 2 ký tự nhận diện quốc gia ­ 2 ký tự nhận diện địa phƣơng ­ 3 ký tự chót (nếu có) nhận diện chi nhánh Ví dụ: DEUTDEFF GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo DEUT: Ngân hàng Deutsche Bank DE: nước Đức FF: thành phố Frankfurt Ví dụ: BFTVVNVX 1.4. RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ: 1.4.1. Rủi ro quốc gia: ­ Rủi ro chính trị ­ Rủi ro kinh tế 1.4.2. Rủi ro ngoại hối 1.4.3. Rủi ro khác ­ Rủi ro về phía đối tác ­ Rủi ro tác nghiệp ­ Rủi ro bất khả kháng CHƯƠNG2   PHƯƠNG   THỨC   CHUYỂN  TIỀN 2.1. KHÁI NIỆM, CÁC BÊN THAM GIA: Khái niệm: Phương thức thanh tốn chuyển tiền là phương thức thanh tốn mà người có  nhu cầu chuyển tiền sẽ đến ngân hàng phục vụ mình đề nghị chuyển một số  tiền xác định vào một khoảng thời gian nhất định cho người thụ  hưởng  ở  nước ngồi Các bên tham gia: GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo 2.2. QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo 2.3. CÁC HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN: GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Khi quyết định mở L/C, ngân hàng mở L/C phải hiểu rằng, chính ngân  hàng mở L/C là người thanh tốn cho người hưởng lợi khi họ thực hiện đúng   các quy định trong L/C cho dù người mở L/C có tiền hay khơng có tiền, cịn  tồn tại hay phá sản. Do đó, ngân hàng mở  L/C phải đánh giá khả  năng kinh  doanh, đặc biệt là hiệu quả của phương án nhập khẩu hàng hóa và tình hình   tài chính của đơn vị u cầu mở L/C Cần chú ý rằng L/C là văn bản do ngân hàng mở L/C lập theo u cầu  của đơn vị nhập khẩu, chứ khơng phải văn bản do đơn vị nhập khẩu lập  Bước 3: Thơng báo L/C Khi nhận được thư tín dụng của ngân hàng mở L/C gởi đến, ngân hàng   thơng báo sẽ tiến hành kiểm tra, xác báo điện mở L/C rồi chuyển bản chính  L/C cho nhà xuất khẩu dưới hình thức văn bản “ngun văn” (nhận thế nào   thì chuyển thế đó). Nếu gửi bằng thư thì kiểm tra chữ ký, gửi bằng điện thì  kiểm tra mã SWIFT 5.5. CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG -  Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable Letter of Credit) - Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable Letter of Credit) - Thư   tín   dụng   không   thể   hủy   ngang   có   xác   nhận   (Confirmed  Irrevocable Letter of Credit) - Thư  tín dụng khơng thể  hủy ngang và khơng được trùy địi lại tiền  (Irrevocable without recourse Letter of Credit) - Thư tín dụng tuần hồn (Revolving Letter of Credit) - Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) - Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal Letter of Credit) - Thư tín dụng thanh tốn chậm ( Deferred payment L/C) - Thư tín dụng tài khoản đỏ ( Red clause L/C) - Thư tín dụng dư phịng (Stand­ by L/C) - Thư   tín   dụng   có   điều   khoản   T/TR   (Telegraphic   transfer  Reimbursement) GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo - Thư tín dụng chuyển nhượng được ( Irrrvocable transferable Letter of   Credit) 5.6   QUY   TRÌNH   NGHIỆP   VỤ   THANH   TỐN   TÍN   DỤNG  CHỨNG TỪ Giải thích sơ đồ:  (1) Nhà nhập khẩu đặt hàng nhà xuất khẩu  (2) Nhà nhập khẩu làm giấy đề nghị mở L/C và nộp vào ngân hàng các giấy   tờ cần thiết, thực hiện ký quỹ theo u cầu để ngân hàng phát hành L/C cho  người xuất khẩu hưởng lợi (3) Ngân hàng phát hành L/C  theo u cầu của giấy  đề  nghị  mở  L/C và  chuyển tới ngân hàng đại lý của mình ở nước xuất khẩu (4) Ngân hàng thơng báo chuyển L/C bản gốc cho nhà xuất khẩu để  người  này đánh giá khả năng thực hiện L/C của mình và đề nghị tu chỉnh khi cần (5) Nhà xuất khẩu giao hàng theo đúng quy định của L/C (6) Người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo đúng quy định của L/C và các văn   bản tu chỉnh (nếu có) xuất trình cho ngân hàng đúng thời hạn quy định GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo (7) Ngân hàng đại lý sau khi kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ thì chuyển   tới ngân hàng phát hành.  (8) Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ thanh tốn. Nếu thấy phù hợp   với quy định của L/C thì trích tiền ký quỹ L/C của người nhập khẩu (9) Giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu để đi nhận hàng (10) Nhà nhập khẩu làm thủ tục nhận hàng và thơng quan hàng hóa (11) Ngân hàng phát hành sẽ chuyển tiền cho ngân hàng thông báo (12) Ngân hàng thông báo chuyển tiền cho nhà xuất khẩu 5.7   ƯU,   NHƯỢC   ĐIỂM   CỦA   PHƯƠNG   THỨC   THANH  TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - Lợi ích đối với người xuất khẩu: NH sẽ thực hiện thanh tốn đúng như qui định trong thư tín dụng bất   kể việc người mua có muốn trả tiền hay khơng Chậm trễ trong việc chuyển chứng từ được hạn chế tối đa Khi chứng từ được chuyển đến NH phát hành, việc thanh tốn được  tiến hành ngay hoặc vào một ngày xác định (nếu là L/C trả chậm) KH có thể đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc   chuẩn bị thực hiện hợp đồng - Lợi ích đối với người nhập khẩu: Chỉ khi hàng hóa thực sự được giao thì người nhập khẩu mới phải trả  tiền Người nhập khẩu có thể n tâm là người xuất khẩu sẽ phải làm tất   những gì theo qui định trong L/C để  đảm bảo việc người xuất khẩu   sẽ được thanh tốn tiền (nếu khơng người xuất khẩu sẽ mất tiền) - Lợi ích đối với Ngân hàng: Được thu phí dịch vụ  (phí mở  L/C, phí chuyển tiền, phí thanh tốn  hộ ) đại khái là có tiền Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế Nhược điểm của phương thức thanh tốn tín dụng LC GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo - Với người xuất khẩu: Nếu khơng hiểu rõ về phương thức thanh tốn này hoặc do lí do nào đó  mà khơng xuất trình được bộ  chứng từ  phù hợp với quy đinh của tín dụng  thư. Hoặc xuất trình muộn so với thời hạn hiệu lực của tín dụng thư thì khi  đó ngân hàng sẽ từ chối thanh tốn tiền hàng cho nhà xuất khẩu - Với người nhập khẩu: Vì tín dụng thư  khi được phát hành ra sẽ độc lập với hợp đồng cơ  sở  và ngân hàng phát hành cũng khơng chịu trách nhiệm kiểm tra về: hình thức,  nội dung, hiệu lực pháp lí, tính thật giả, chính xác của bất kì chứng từ  nào   trong bộ  chứng từ  người xuất khẩu lập. Mà chỉ  kiểm tra bề  ngồi của bộ  chứng từ  đó có phù hợp với điều khoản của L/C hay khơng. Thì sẽ  thanh  tốn cho người xuất khẩu mà khơng cần quan tâm xem chất lượng hay hàng  hóa 5.8. PHẠM VI ÁP DỤNG Hiện nay, phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ  là phương thức  thanh tốn phổ  biến tại các ngân hàng thương mại Việt Nam và được sử  dụng trong các hợp đồng như: hợp đồng ngoại thương, hợp đồng  ủy thác  nhập khẩu, hợp đồng ủy thác xuất khẩu,… CHƯƠNG   6:   PHÂN   TÍCH   CÁC   PHƯƠNG  THỨC   THANH   TOÁN   ĐƯỢC   SỬ   DỤNG  TRONG VẬN TẢI HÀNG HÓA GIỮA VIỆT  NAM VÀ THẾ GIỚI 6.1   PHƯƠNG   THỨC   CHUYỂN   TIỀN:   (PHƯƠNG   THỨC   ĐƠN GIAN NH ̉ ẤT) 6.1.1. Rủi ro: GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo ­ Thanh toán bằng chuyển tiên tr ̀ ả trước Nếu các bạn trả trước 100% thì rủi ro hồn tồn thuộc về nhà nhập khẩu vì   có khả năng + Người xuất khẩu giao hàng thiếu về số lượng + Chất lượng hàng hóa khơng tốt như lúc đầu thỏa thuận ­ Thanh tốn bằng chuyển tiền trả sau: Việc thanh tốn sau 100% thì lúc này rủi ro lại thuộc hồn tồn về  người  xuất khẩu, vì rất có thể người nhập khẩu: + Thanh tốn chậm + Khơng thanh tốn + Dựa vào đó viện lý do để ép giá + Có trường hợp bên nhà xuất khẩu khơng giao hàng cho bạn Ví dụ: Rủi ro do thực hiện sai chi d ̉ ẫn của người chuyển tiền: BIDV nh ận   được một chỉ dẫn thanh tốn chuyển 500,000 EUR cho người thụ hưởng mở  tài khoản tại ngân hàng BNP Parisbas  ở Paris. Tuy nhiên, khi thực hiện lệnh   chuyển tiền, do sơ suất trong việc kiểm tra ngân hàng giữ tài khoản, cán bộ  thanh tốn đã chuyển nhầm số  tiền trên cho ngân hàng Banque de Paris tại   Paris. 3 ngày sau, người chuyển tiên thơng báo cho ngân hàng ng ̀ ười thụ  hưởng vẫn chưa nhận được tiền thanh tốn và để nghị tra sốt. Kiểm tra lại  hồ  sơ, phát hiện ra sự  nhầm lẫn nói trên, BIDV ngay lập tức u cầu ngân   hàng Banque de Paris trả  lại khoản tiền chuyển nhầm, đồng thời tạm thời  sử dụng tiền của ngân hàng để trả cho người thụ hưởng theo đúng chỉ dẫn   Phải mât m ́ ột tuần, sau rất nhiều điện u cầu, Banque de Paris lại khoản   tiền chuyển nhầm của BIDV sau khi đã trừ 100EUR phí dịch vụ Khi xuất hàng thủy sản đi Mỹ, một số doanh nghiệp Viêt Nam vi mn xu ̣ ̀ ́ ất   được hàng đã chon ph ̣ ương thức thanh tốn chun ti ̉ ền trả chậm từ 30 đến   45 ngày sau khi hàng đã được tơ ch ̉ ức kiêm đ ̉ ịnh của Mỹ  kiểm định và xác   nhận hàng đủ  tiêu chuẩn nhập khẩu vào Mỹ, việc chấp nhận phương thức   thanh tốn này đã phát sinh tình trạng người bán Việt Nam bị  chiếm dụng   GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo vốn dài ngày, người bán không những phải chịu lãi vay ngân hàng mà việc  định kỳ  hạn nợ  của ngân hàng cũng bị   ảnh hưởng, phải gia hạn nó do tiền   bán hàng khơng thu về kip theo d ̣ ự kiến như trường hợp của cơng ty TNHH  XNK Navico, khách hàng của Ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam, hầu như  các hợp đồng xuất hàng thủy sản của cơng ty đều chấp nhận điều kiện  thanh tốn trên 6.1.2. Giải pháp: ­ Tìm hiểu rõ đối tác làm ăn của mình: + Xem đó có phải là cơng ty thực tế  hay là cơng ty ma lừa đảo bằng việc  kiểm tra giấy tờ có tính pháp lý +Tham khảo thơng tin từ  những đối tác đã từng hợp tác làm ăn với cơng ty  ­ Xây dựng lộ trình thanh tốn hợp lý Trước khi thanh tốn thì các bạn phải lựa chọn xem chúng ta nên thanh tốn   thời điểm như  thế  nào trước, sau hoặc ngay khi kí hợp đồng hoặc giao   hàng. Hoặc cũng có thể lựa chọn thanh tốn bao nhiêu % giá trị hợp đồng và  thanh tốn nốt phần cịn lại ngay khi nhận hàng. Cũng có thể  kết hợp cả  2  phương thức thanh tốn với nhau Ví dụ: Các bạn có thể kết hợp 2 phương thức thanh tốn là điện chuyển tiền  và phương thức thanh tốn L/C, tức là có thể  đặt cọc trước 30% bằng hình   thức điện chuyển tiền và 70% cịn lại thanh tốn bằng L/C trả  ngay khơng  hủy ngang 6.3. PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 6.3.1. Rủi ro ­ Phương thưc nh ́ ơ thu tr ̀ ơn:  Độ  rủi ro cho nhà xuất khẩu lại cao hơn rất nhiều nên hình thức này hiện  nay khơng cịn được sử dụng nhiều ở Việt Nam ­ Phương thức nhờ thu kèm chứng tư:̀ Rui  ro ph ̉ ần lớn lại thuộc về người xuất khẩu: GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo + Nhà nhập khẩu khơng nhận hàng + Nhà xuất khẩu lại phải trả thêm phí lưu kho, cũng như các rủi ro cháy nổ  hàng hóa + Mất thêm khoản chi phí nhờ thu trả cho ngân hàng. Trường hợp nếu khơng  thu được, nhà xuất khẩu phải thanh tốn chi phí cho cả 2 ngân hàng Ví dụ: Người ủy thác: Cơng ty XNK Việt Nam  Ngân hàng nhờ thu: Ngân hàng Việt Nam  Người nhập khẩu: Công ty Singapore  Mặt hàng: trứng vịt lộn sống  Trong đơn nhờ  thu, người  ủy thác chỉ  định ngân hàng A   Singapore làm  ngân hàng thu hộ, nhưng NH A không phải là NH đại lý của NH Việt Nam   Để nhờ thu thực hiện được, trong lệnh nhờ thu NH Việt Nam chỉ định NH B  là NH đại lý làm NH thu hộ. Sau đó NH B chuyển bộ chứng từ đến NH A để  xuất trình và thu tiền nhà nhập khẩu. Nhà NK trả tiền, nhận bộ chứng từ và  đi nhận hàng. Do chứng từ qua 3 NH nên bị chậm mất 4 ngày, khi nhận hàng   thì tồn bộ trứng vịt lộn sống đã nở  thành vịt con. Hỏi ai là người chịu trách  nhiệm? Ở tình hng này ph ́ ải xác định đơn uy thác nh ̉ ờ thu là hợp đông kinh t ̀ ế giữa  người ủy thác và NH nhờ thu. Trong trường hợp này, NH nhờ thu là NH Viêṭ   Nam đã co hanh vi không đúng v ́ ̀ ới hợp đơng  ̀ ủy thác nên mọi hậu quả  phát   sinh về hành vi khơng được ủy thác đều do NH nhờ thu gánh chịu. Néu trong  đơn có những điều khoản hay nội dung khơng khả thi hay khơng rõ ràng thì  NH nhờ  thu phải trao đổi với người  ủy thác để  làm ro, ch ̃ ỉ  khi các chỉ  thị  trong đơn là rõ ràng và khả  thi thì mới tiến hành xử  lý nhờ  thu. Tuy nhiên,   nếu người ủy thác khơng chỉ định NH thu hộ ở nước ngồi thì NH thu hơ có ̣   thể  tự  mình chọn NH thu hộ thích hợp   nước người nhập khẩu mà khơng  gánh chịu trách nhiệm gì 6.3.2 Giải phap ́ GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo ­ Tìm   hiểu   thật   kỹ   đối  tác:   Xem   đối   tác   có   đáng   để   tin   tưởng  hay   không ­ Nên lựa chọn những đối tác đã từng hợp tác làm ăn lâu năm và đáng   tin tưởng ­ Kết hợp việc thanh tốn có bảo lãnh với ngân hàng 6.4. PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) 6.4.1. Rủi ro:  Đây là phương thức an tồn nhât cho c ́ ả người nhâp khâu va ng ̣ ̉ ̀ ười xuât khâu ́ ̉   Tuy nhiên vẫn còn tồn tại rủi ro sau:  ­ Đối với người xuất khẩu: + Nếu người NK chậm mở  L/C, khơng mở  L/C khi mà người XK đã làm  hàng ra sẵn lại khơng thể giao hàng/bán hàng.  + Ngân hàng mở kiểm tra chứng từ rất gắt gao. Có nhiều trường hợp người   XK bị  ngân hàng này từ  chối thanh tốn do người XK yếu kém trong khâu   chuẩn bị chứng từ của hàng hố ­ Đơi v ́ ơi ng ́ ười nhập khẩu: + Phương thức này khơng đảm bảo được rằng người XK sẽ giao hàng hoặc  giao hàng đúng hạn +Khi nhận hàng khơng chắc chắn được số lượng hàng có đủ khơng, và chất  lượng hàng hóa có đảm bảo như u cầu hay khơng + Về bản chất, người NK phải trả tiền trước khi nhận được hàng trong tay   (thực     ký   quỹ   tức     phải   giam   tiền         ngân   hàng   Mở).  Trường hợp hàng có vấn đề hoặc người XK khơng giao hàng, người NK sẽ  rất rủi ro Ví dụ: Cơng ty thép Việt Nam ký hợp đồng nhập khẩu thép của cơng ty  xuất     A   (     nước   Nga)   Sô   lượng   20,000   cuộn,   trọng   lượng:  500kg/cuộn. Tổng số 10,000 tấn +/­ 5%. Cảng đên là cang H ́ ̉ ải Phịng. Cơng  ty thép Việt Nam viết đơn xin mở  L/C tơi ngân hàng Techcombank u câu ́ ̀  mở LC cho cơng ty A hưởng lợi với nội dung như hợp đồng nhưng thiêu chi ́   GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo tiêt tr ́ ọng lượng cuộn bằng 500kg. Ngân hàng Techcombank mở LC như đơn   (cũng thiêu tr ́ ọng lượng cuộn). Tàu đên cang Hai Phịng giao d ́ ̉ ̉ ư 20,000 cn, ̣   cảng vu thây trên tàu con nhiêu thép cùng chung lo ̣ ́ ̀ ̀ ại và yêu câu giám định.  Trọng lượng bình quân cuộn là 369kg/cuộn, ngươi bán giao hàng l ̀ ập bộ  chưng t ́ ừ phù hợp LC và được thanh tốn. Song cịn thiếu: 131 kg/cuộn tương   đương vơi 2620 tân/t ́ ́ ổng sơ.Theo ví du trên ta th ́ ̣ ấy rằng, trách nhiệm ở  đây  hồn tồn thuộc vê ng ̀ ười mua và ngân hàng khơng có sai phạm. Tuy nhiên   trong quan hệ khách hàng giữa ngươi mua và ng ̀ ươi bán có trách nhi ̀ ệm hợp  đông, viêc giao nh ̀ ̣ ầm thuộc lỗi cố ý cua ng ̉ ươi bán. Đây đ ̀ ược cho là hành vi  lừa đao, c ̉ ố  ý lam sai do L/C m ̀ ở  tại ngân hàng Techcombank không ghi rõ  trọng lượng của cuộn 6.4.2 Giải phap: ́ ­ Tìm hiểu rõ đối tác của mình: có uy tín hay là cơng ty lừa đảo ­ Nhờ hoặc th 1 bên thứ 3 giám định về số lượng và chất lượng sản   phẩm trước khi xuất hàng, sau đó có giấy xác nhận của giám định kèm  theo bộ hồ sơ chứng từ xuất trình cho ngân hàng để cho Ngân hàng thanh  tốn CHƯƠNG 7: KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN 7.1 KIẾN NGHỊ: 7.1.1. Đối với cơ quan quản lý vĩ mơ của Nhà nước Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường có sự  quản lý  ĩ mơ  của nhà nước,theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trị điều khiể vĩ mơ Nhà  nước ngày càng được khẳng định. Hơn nữa, xu thế quốc tế hố nền kinh tế  của thế   giới đã  đem lại cho mỗi quốc gia những cơ hội đồng thời cũng là  những   thách   thức lớn.Lức này, cần phải có bàn tay định hướng của Nhà  nước để đưa đất nước đi  đúng mục tiêu của mình.  GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Đối với hoạt động Thanh tốn quốc tế  nói chung và hoạt động thanh   tốn hàng hố XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng trong mỗi  thời kỳ rất cần đến sự lãnh đạo và định hướng của chính phủ để  ngày càng  mở rộng và phát triển, đồng thời tránh các rủi ro có thể xảy ra cho các ngân  hàng cũng như các doanh nghiệp kinh doanh XNK Như vậy, với thực trạng hệ thống pháp luật chưa đồng bộ như nước ta  hiện nay, Nhà nước cần sớm ban hành các văn bản pháp luật cho giao dịch   thanh tốn XNK, như  các văn bản luật, dưới luật quy định và hướng dẫn   giao dịch thanh tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, trong đó quy định  rõ quyền lợi và  nghĩa vụ của người mua và người bán trong hợp đồng ngoại  thương cũng như quyền và lợi ích của các ngân hàng tham gia trong giao dịch  thanh tốn tín dụng chứng từ Hiệu quả  của hoạt động thanh tốn hàng hố XNK bằng phương thức  tín  dụng chứng từ chịu sự ảnh hưởng của chất lượng hoạt động kinh doanh   của các doanh nghiệp XNK.Do đó, tăng cường vai trị quản lý của Nhà nước  trong chính sách tiền tệ để khuyến khích và thúc đẩy hoạt động XNK Mặt khác, để  đẩy mạnh hoạt động XNK, Nhà nướccần có chính sách   đẩy mạnh cơng tác đối ngoại, đặc biệt là cơng tác thương mại với các thị  trường mới như Nhật Bản,Mỹ, các nước trong khối ASEAN…, tham gia tổ  chức thương mại  thế giới WTO.  Ngồi ra,Nhà nước cần củng cố và phát triển Hiệp hội ngân hàng VN,   tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại VN hợp tác tìm hiểu khách hàng và   đối tác,giúp đở  và tương trương trợ  lẫn nhau trong q trình hồ nhập vào   cộng đồng thế giới, cùng nghiên cứu trao đổi, hạn chế bớt rủi ro.  Hơn nữa, cần cải cách mạnh mẽ  các thủ  tục hành chín trong quản lý   XNK, tinh giảm thủ tục hải quan.Tăng cường hơn nữa cơng tác chống bn  lậu  và  quản lý thị  trường nội địa nhằm tăng thu ngân sách, bảo hộ nền sản   xuất trong nước,  tăng cường ngoại tệ thanh tốn qua ngân hàng GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Hiện nay, tỷ giá giữa đồng VND $ USD, EURO liên tục biến động đã   tác động tới tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp XNK. Vì vây, ngân    hàng cân có chính sách điều tiết tỷ  giá thích hợp theo hướng tự  do hố với   những bước đi thích hợp nhằm kích thích xuất khẩu và bảo hộ  nhập khẩu   trong nước 7.1.2. Đối với ngân hàng Nhà nước a. NHNN cần có những biện pháp hồn thiện và phát triển thị trường mua bán ngoại tệ liên ngân hàng Thị  trường ngoại tệ  liên ngân hàng là thị  trường nhằm giải quyết các  quan hệ  trao đổi, cung cấp ngoại tệ  giữa NHNN với các ngân hàng thương  mại và giữa các ngân hàng thương mại với nhau Vì vậy, để SGDI_NHĐT&PTVN mở rộng quan hệ thanh tốn quốc tế,  phục vụ   tốt cho hoạt động XNK hàng hố thì việc phát triển thị  trường  ngoại tệ liên  ngân hàng là rất cần thiết Trong thời gian tới, để hồn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên   ngân hàng, ngân hàng Ngân hàngà nước và các đối tượng có liên quan cần   thực hiện các cơng việc sau: ­ Thứ  nhất,  cần  giám  sát và  buộc  các  NHTM  phải xử   lý  trạng  thái  ngoại   hói           bằng  việc   mua   bán   ngoại   tệ     thị  trườngngoại tệ liên ngân hàng ­ Thứ hai, mở rộng đối tượng tham gia vào thị truờng ­ Thứ ba, phát triển các nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu   và các hình thức mua bán ngoại tệ  như  mua bán kỳ  hạn, hợp đồng  tương lai… b. Ngân hàng Nhà nước nên thực hiện chính sách tỷ giá hối đối thích hợp sao cho tỷ giá ln dảm bảo có lợi cho các nhà XNK GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo NHNN với vai trị tham mưu cho Chính Phủ đưa ra những chính sách quản     lý ngoại tệ  có hiệu quả  nhằm  ổn định thị  trường ngoại tệ, tạo mơi trường  thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động XNK 7.1.3. Đối với SGDI­NHĐT&PTVN SGD cần chú trọng tới cơng tác đào tạo và tái đào tạo các thanhctốn    viên,  tạo cơ hội cho họ cập nhật những kiến thức mới trong lĩnh vực Thanh   tốn quốc tế. Hơn nưa, ngân hàng nên thành lập quỹ đào tạo, liên hệ với các   ngân hàng đại lý cử cán bộ đi học hỏi kinh nghiệm và thực tế ở nước ngồi Mặt khác, đội ngũ cán bộ thanh tốn viên của ngân hàng cịn thiếu, đặc   biệt  là ở các chi nhánh. Một cán bộ phải kiêm nhiệm nhiều cơng việc khác   nhau, giải quyết cơng việc đơi khi bị chồng chéo. Do đó, NHĐT&PTVN cần   bổ  xung nhân   lực cho các chi nhánh, nhất là cán bộ  có kiến thức chun  mơn, giỏi ngoại ngữ và am hiểu tin học Bên cạnh đó NH nên đa dạng hố các hình thức cho vay tai trợ, nâng  cao  mức chiết khấu bộ chứng từ và có chính sách cho vay ưu đãi đối với các   khách  hàng có uy tín, có nguồn trả nợ bảo đảm Hơn thế nữa, NH nên tăng cường đầu tư  cơ  sở  vật chất trang thiết bị  hiện đại, phù hợp đảm bảo cạnh tranh, hội nhập, mở rộng thị phần, nhất là   ở những địa bàn trọng điểm Cuối cùng, NH cần quan tâm mở  rộng mạng lưới quan hệ  đại lý với   các NH đại lý trên thế  giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Thanh   tốn quốc tế. Từ  đó nâng cao chất lượng và phạm vi hoạt  động Thanh tốn  quốc tế theo phương  thức tín dụng chứng từ 7.2 KẾT LUẬN Việt Nam bước vào nền kinh tế thị trường và hội nhập vào nền kinh tế  mậu dịch thế  giới từ  cuối thập niên 80. Hoạt động thương mại và Ngân   hàng đang ngày một sơi động và phát triển, nhất là khi có sự  hiện diện của   các nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt là các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài   GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Hoạt động thanh tốn hàng hố xuất nhập khẩu khơng những tăng lên về kim  ngạch mà tăng lên cả về quy mơ và chất lượng Cùng với sự  phát triển đó, hoạt động của các Ngân hàng thương mại  trong nước ngày càng được mở  rộng. Tuy nhiên, hoạt động này cũng vấp  phải rất nhiều khó khăn do sự  cạnh tranh gay gắt với các Ngân hàng liên   doanh, các chi nhánh Ngân hàng nước ngồi. SGDI_NHĐT&PTVN cũng là  một trong số các Ngân hàng thương mại nước ta đang đứng trước thực trạng  đó. Để  đứng vững duy trì và phát triển uy tín của mình trên thị  trường quốc  tế  thì  việc nâng cao chất lượng thanh  tốn hàng hố theo phương thức tín  dụng chứng từ là u cầu bức thiết với Ngân hàng GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo LỜI CẢM ƠN  Trong q trình nghiên cứu đề tài do kiến thức lý thuyết cịn hạn chế, hiểu  biết  thực tế cịn yếu và thời gian làm bài có hạn nên chắc chắn đề tài cịn nhiều  thiếu sót. Vì vậy nhóm em rất mong nhận được sự góp ý, chỉ bảo của Thầy  giáo vànhận xét của các bạn để đề tài của nhóm em hồn thiện hơn nữa.  Cuối cùng em thay mặt nhóm xin gửi lời cảm ơn chân thành đến  thầy  TS.Nguyễn Minh Hiếu và tập thể đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ nhóm  hồn thành được chủ đề này Em xin chân thành cảm ơn! GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo TÀI LIỆU THAM KHẢO ∙ Giáo trình Quản trị tác nghiệp thương mại quốc tế – Học viện Tài chính ∙ Giáo trình nghiệp vụ ngoại thương – Đại học Kinh tế Quốc dân ∙ Giáo trình thanh tốn quốc tế – Đại học Ngoại thương ∙ Các văn bản pháp quy về thủ tục hải quan hiện hành ... CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG  THỨC? ?THANH? ?TỐN  QUỐC TẾ 1.1. KHÁI NIỆM VÀ VAI TRỊ: 1.1.1. Khái niệm:   ? ?Phương? ?thức? ?thanh? ?tốn là điều kiện quan trọng nhất trong các điều kiện  thanh? ?tốn nói chung và? ?thanh? ?tốn? ?quốc? ?tế? ?nói riêng.? ?Phương? ?thức? ?thanh? ?tốn... Chương 2:? ?Phương? ?thức? ?chuyển tiền Chương 3:? ?Phương? ?thức? ?ghi sổ Chương 4:? ?Phương? ?thức? ?nhờ thu Chương 5:? ?Phương? ?thức? ?tín dụng chứng từ Chương 6: Phân tích các? ?phương? ?thức? ?thanh? ?tốn được sử dụng trong? ?vận? ?tải hàng   hóa giữa Việt Nam và thế giới... trong cộng đồng thế giới. Việc mở ra các quan hệ ngoại? ?thương? ?và đầu tư? ?quốc? ?tế? ? ngày càng rộng rãi địi hỏi phải phát triển khơng ngừng các quan hệ? ?thanh? ?tốn, tiền   tệ  và các dịch? ?vụ  ngân hàng? ?quốc? ?tế.  Có rất nhiều? ?phương? ?thức? ?thanh? ?tốn trong