ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA SACOMBANK TRƯỚC VÀ SAU TÁI CƠ CẤU

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CẤP CƠ SỞ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA SACOMBANK TRƯỚC VÀ SAU TÁI CƠ CẤU Mã số: SV2018-04-34 Chủ nhiệm đề tài: Hoàng Thị Thúy Hằng Huế, tháng 02 năm 2019 i ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CẤP CƠ SỞ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA SACOMBANK TRƯỚC VÀ SAU TÁI CƠ CẤU Mã số: SV2018-04-34 Xác nhận giáo viên hướng dẫn Lê Ngọc Quỳnh Anh Chủ nhiệm đề tài Hoàng Thị Thúy Hằng Huế, tháng 02 năm 2019 DANH SÁCH THÀNH VIÊN Hoàng Thị Thúy Hằng Lê Thị Hoài Tân Lê Dương Tú Oanh 13 MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU 17 DANH MỤC HÌNH VẼ 18 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 19 PHẦN MỞ ĐẦU 22 Sự cần thiết đề tài 23 Mục tiêu nghiên cứu 24 2.1 Mục tiêu tổng quát 24 2.2 Mục tiêu cụ thể 24 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 24 3.1 Đối tượng nghiên cứu 24 3.2 Phạm vi nghiên cứu 24 Phương pháp nghiên cứu 24 Tóm tắt tiến trình thực đề tài 25 PHẦN NỘI DUNG, KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 26 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI, HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG VÀ PHƯƠNG PHÁP CAMELS 26 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 26 1.2 Vấn đề hiệu Ngân hàng thương mại 27 1.2.1 Khái niệm 27 1.2.2 Các nhóm tiêu phản ánh hiệu NHTM: 27 1.3 Mơ hình CAMELS đánh giá hiệu hoạt động 31 1.3.1 Giới thiệu mơ hình CAMELS 32 1.3.2 Mục đích 33 1.3.3 Nội dung 33 1.3.4 Ưu, nhược điểm mơ hình CAMELS 52 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại .54 Chương 2: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA SACOMBANK TRƯỚC VÀ SAU TÁI CƠ CẤU 59 2.1 Giới thiệu Sacombank 59 2.2 Thực trạng hoạt động Sacombank 60 2.3 Nguyên nhân hoạt động hiệu 64 2.4 Hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 65 2.4.1 Quy mô tài sản, nguồn vốn 65 2.4.2 Kết hoạt động kinh doanh 72 2.5 Sử dụng phương pháp CAMELS đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn thương tín giai đoạn 2014 - 2017 79 2.5.1 Phân tích nguồn vốn (C - capital adequacy) 79 2.5.2 Phân tích chất lượng tài sản (A – Asset quality) 82 2.5.3 Phân tích lực quản lý (M – Management ability) 88 2.5.4 Phân tích khả sinh lời (E – Earning) .97 2.5.5 Phân tích khả khoản (L – Liquidity) 102 2.5.6 Phân tích mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S – Sensitivity) .104 2.6 Đánh giá hiệu hoạt động Sacombank giai đoạn 2014 – 2017107 2.6.1 Thành tựu 107 2.6.2 Hạn chế .108 2.6.3 Nguyên nhân .111 CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA SACOMBANK GIAI ĐOẠN 2018 – 2020 .113 PHẦN KẾT LUẬN 116 HẠN CHẾ 118 TÀI LIỆU THAM KHẢO 119 PHỤ LỤC 121 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Hệ số CAR hợp NHTMCP giai đoạn 2014 – 2017 50 Bảng 2.2: Quy mô Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 52 Bảng 2.3: Chênh lệch quy mô Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 .52 Bảng 2.4: Chỉ số tài Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 .53 Bảng 2.5: Chênh lệch số tài Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 .54 Bảng 2.6: Quy mô tài sản, nguồn vốn Sacombank 2014 – 2017 56 Bảng 2.7: Chênh lệch quy mô tài sản, nguồn vốn giai đoạn 2014 – 2017 58 Bảng 2.8: Kết hoạt động kinh doanh Sacombank 2014 – 2017 63 Bảng 2.9: Chênh lệch kết hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 64 Bảng 3.1 Thang điểm Camels 107 DANH MỤC HÌNH VẼ Sơ đồ 1.1: Các bước thực mơ hình Stress Test lãi suất 39 Biểu đồ 4.1: Xu hướng biến động số tiêu giai đoạn 2014 – 2017 62 Biểu đồ 5.1: Hệ số vốn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 69 Biểu đồ 5.2: Các tiêu chất lượng tài sản Sacombank 2014 – 2017 72 Biểu đồ 5.3: Quy mô nhân Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 83 Biểu đồ 5.4: Chỉ số khả sinh lời Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 .87 Biểu đồ 5.5: Chỉ số khả khoản Sacombank GĐ 2014 – 2017 92 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước M&A Mergers and acquisitions TMCP Thương mại cổ phần MHB BIDV Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng sông Cửu Long Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Habubank Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Southern Bank Ngân hàng TMCP Phương Nam HĐQT Hội đồng quản trị TCTD Tổ chức tín dụng ROA Return on assets ROE Return on equity EPS Earning per share EAT Earning after Tax CAR Hệ số an toàn vốn tối thiểu NIM Net interest margin N-NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên CIR Tổng chi phí tổng thu nhập LDR Tỷ lệ dư nợ cho vay vốn huy động NPT Nợ phải trả NV Nguồn vốn TS Tài sản BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên GTCG Giầy tờ có giá RRTD Rủi ro tín dụng DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng VTC Vốn tự có CNV Cơng – nhân viên TÀI LIỆU THAM KHẢO ‘CAMELS quản trị ngân hàng gì?’ (2015), truy cập ngày 20 tháng năm 2018, từ Chính phủ (2009), Nghị định số 59/2009/NĐ-CP tổ chức hoạt động NHTM, ban hành ngày 16 tháng 07 năm 2009 C Sloan Swindle (1995), Using CAMEL ratings to evaluate regulator effectiveness at commercial banks Ngân hàng Nhà nước (2010), thông tư 04/2010/TT-NHNN quy định việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng, ban hành ngày 11 tháng 02 năm 2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008), Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN “Ban hành Quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHNN “Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Văn hợp 22/2014/VBHNNHNN “Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Nguyễn Khắc Minh (2004), Từ điển toán kinh tế, Thống kê, kinh tế lượng Anh Việt, NXB Khoa học Kĩ thuật 10 Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê 11 Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài 12 Nguyễn Thị Tâm Đan (2013), Ứng dụng mơ hình CAMELS vào phân tích hoạt động rủi ro Ngân hàng TMCP Quốc Tế, luận văn tốt nghiệp, Đại học kinh tế Huế, Thành phố Huế 13 Nguyễn Quốc Bảo (2010) ‘Quản trị rủi ro khoản ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam’, luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng 14 Nguyễn Quỳnh Hoa, ‘Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam’, Tạp chí Phát triển hội nhập, 14 (24), 27 – 31 15 Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội 16 Trần Thị Tuyết Liễu (2017), Ứng dụng mô hình CAMELS phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Quảng Ngãi, luận văn tốt nghiệp, Đại học kinh tế Huế, Thành phố Huế PHỤ LỤC Phụ lục 1: Hệ số vốn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Đơn vị: % Chỉ tiêu 2014 2015 Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III CAR 7,02 6,15 6,39 8,54 7,70 7,47 7,97 H1 11,22 11,15 11,04 10,83 10,69 10,24 10,40 H2 9,64 9,42 9,38 9,44 9,33 8,92 9,05 Địn bẩy tài 9,37 9,62 9,66 9,59 9,72 10,21 10,06 Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV CAR 10,31 9,51 9,73 9,56 9,78 9,61 10,55 10,46 11,88 H1 8,49 8,08 7,96 7,73 7,63 7,32 6,86 6,98 6,95 H2 7,61 7,30 7,18 6,96 6,76 6,58 6,21 6,18 6,28 Đòn bẩy tài 12,13 12,70 12,93 13,36 13,79 14,19 15,04 15,18 14,92 127 Phụ lục 2: Chỉ tiêu phản ánh chất lượng Tài sản Có Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Tổng tài sản 167.693 177.420 185.161 188.678 197.245 209.378 211.084 Dư nợ tín dụng 111.672 118.019 121.072 124.576 130.396 137.027 140.666 Nợ xấu 2.109 1.778 1.178 1.488 1.966 1.643 2.277 DPRR 0.781 0.852 1.019 0.916 0.997 1.014 1.058 Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,89 1,51 0,97 1,19 1,51 1,20 1,62 0,70 0,72 0,84 0,74 0,76 0,74 0,75 66,59 66,52 65,39 66,03 66,11 65,44 66,64 Tỷ lệ dự phòng RRTD (%) Dưnợ tín dụng/Tổng tài sản (%) Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Tổng tài sản 290.808 304.496 309.600 317.441 330.377 341.177 352.682 359.600 364.226 Dư nợ tín dụng 180.593 185.544 193.730 189.720 193.098 200.440 212.538 216.664 216.710 Nợ xấu 2.277 4.281 5.553 4.527 11.576 10.047 13.324 13.204 9.454 DPRR 1.361 1.404 1.670 1.489 1.478 1.503 1.530 1.655 1.574 Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,26 2,31 2,87 2,39 6,00 5,01 6,27 6,09 4,36 0,75 0,76 0,86 0,78 0,77 0,75 0,72 0,76 0,73 62,10 60,93 62,57 59,77 58,45 58,75 60,26 60,25 59,50 Tỷ lệ dự phịng RRTD (%) Dư nợ tín dụng/Tổng tài sản (%) Phụ lục 3: Cơ cấu tài sản Có nội bảng Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Tổng tài sản có 167.693 177.420 185.169 188.678 197.245 209.378 211.084 TS Có sinh lời 148.953 158.535 164.885 167.920 176.034 188.757 190.159 TS Có khơng sinh lời 18.740 18.885 20.284 20.758 21.211 20.621 20.925 88,82 89,36 89,05 89,00 89,25 90,15 90,09 TS Có sinh lời/TS Có nội bảng  Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Tổng tài sản có 290.807 304.496 309.600 317.441 330.377 341.177 352.682 359.600 364.226 TS Có sinh lời 232.774 246.169 251.026 258.036 272.348 282.774 296.395 303.253 301.206 TS Có khơng sinh lời 58.033 58.327 58.574 59.405 58.029 58.403 56.287 56.347 63.020 80,04 80,84 81,08 81,29 82,44 82,88 84,04 84,33 82,70 TS Có sinh lời/TS Có nội bảng Phụ lục 4: Một số tiêu tài Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 Quý I EAT Vốn chủ sở hữu Quý II 2015 Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III 0.587 0.814 0.671 0.412 0.591 0.562 0.443 16.168 16.706 17.369 17.810 18.407 18.686 19.094 163.931 168.795 172.669 174.424 192.961 199.028 199.881 ROE (%) 3,63 4,87 3,86 2,31 3,21 3,01 2,32 ROA (%) 0,36 0,48 0,39 0,24 0,31 0,28 0,22 Tổng tài sản bình quân Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV EAT - 0.683 0.110 0.107 0.097 -0.125 0.131 0.163 0.270 606 Vốn chủ sở hữu 22.140 22.218 22.219 22.101 22.341 22.451 21.909 22.223 22.881 239.742 297.652 300.204 304.124 310.592 335.777 341.530 344.989 347.302 ROE (%) -3,09 0,50 0,48 0,44 -0,56 0,58 0,74 1,21 2,65 ROA (%) -0,28 0,04 0,04 0,03 -0,04 0,04 0,05 0,08 0,17 Tổng tài sản bình quân Phụ lục 5: Tỷ lệ thu nhập lãi (NIM) lãi Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Đơn vị: % Chỉ tiêu 2014 2015 Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III 1.506 1.832 1.796 1.188 1.875 1.789 1.770 134.087 142.633 143.404 153.235 159.528 168.040 175.081 0,309 0,378 0,328 0,369 0,339 0,382 0,391 0,082 0,094 0,099 0,114 0,115 0,119 0,103 NIM 1,12 1,28 1,25 0,78 1,18 1,06 1,01 N-NIM 0,17 0,20 0,16 0,17 0,14 0,16 0,16 TN lãi (tỷ đồng) TS có sinh lời BQ (tỷ đồng) Thu ngồi lãi (tỷ đồng) Chi lãi (tỷ đồng) Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV 0.840 1.156 1.429 0.868 1.325 0.968 0.990 1.603 1.431 224.904 230.135 241.355 250.683 263.791 275.061 287.364 295.932 289.300 0,935 0,499 0,486 0,543 0,715 0,575 0,588 0,677 1,651 0,142 0,134 0,147 0,204 0,279 0,170 0,164 0,189 0,222 NIM 0,37 0,50 0,59 0,35 0,50 0,35 0,34 0,54 0,49 N-NIM 0,35 0,16 0,14 0,14 0,17 0,15 0,15 0,16 0,49 TN lãi (tỷ đồng) TS có sinh lời BQ (tỷ đồng) Thu lãi (tỷ đồng) Chi lãi (tỷ đồng) Phụ lục 6: Tổng chi phí tổng thu nhập Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Tổng chi phí 0,948 1.100 1.028 1.237 1.067 1.109 1.276 Tổng thu nhập 1.788 2.104 2.31 1.911 2.148 2.191 2.130 CIR (%) 53,02 52,59 44,37 64,72 49,68 50,62 59,90 Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Tổng chi phí 1.157 1.406 1.200 1.451 1.506 1.305 1.292 1.559 1.869 Tổng thu nhập 1.643 1.588 1.980 1.515 1.447 2.855 1.535 2.087 3.942 CIR (%) 70,38 88,57 60,62 95,75 104,07 45,70 84,14 74,71 47,40 Phụ lục 7: Tỷ lệ dự trữ khoản Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Đơn vị: % 2014 Chỉ tiêu 2015 Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III 13.718 15.767 26.413 16.289 18.415 23.628 17.119 Tổng NPT (tỷ đồng) 151.526 160.714 167.800 170.868 178.838 190.692 191.990 Tỷ lệ dự trữ khoản 9,05 9,81 15,74 9,53 10,30 12,39 8,92 TS có tính khoản cao (tỷ đồng) 2015 Chỉ tiêu 2016 2017 Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV 13.196 14.947 15.225 14.980 13.453 14.525 14.012 15.014 7.872 Tổng NPT (tỷ đồng) 268.667 282.277 287.381 295.339 308.036 318.726 330.773 337.377 341.345 Tỷ lệ dự trữ khoản 4,91 5,29 5,30 5,07 4,37 4,56 4,24 4,45 2,31 TS có tính khoản cao (tỷ đồng) Phụ lục 8: Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Đơn vị: % 2014 Chỉ tiêu Dư nợ cho vay (tỷ đồng) Tổng tiền gửi (tỷ đồng) Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III 111.672 118.019 121.072 124.576 130.396 137.027 140.666 144.561 153.352 161.369 167.023 174.638 185.336 186.608 77,25 76,96 75,03 74,59 74,67 73,93 75,38 LDR 2015 Chỉ tiêu Dư nợ cho vay (tỷ đồng) Tổng tiền gửi (tỷ đồng) LDR 2015 2016 2017 Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV 180.593 185.544 193.730 189.720 193.098 200.440 212.538 216.664 216.710 263.101 276.227 281.307 289.079 297.672 306.399 320.784 324.834 328.762 68,64 67,17 68,87 65,63 64,87 65,42 66,26 66,70 65,92 Phụ lục 9: Lãi suất huy động vốn Sacombank áp dụng cho khách hàng cá nhân trả lãi hàng tháng giai đoạn 2014 – 2017 Đơn vị: % 3/2014 9/2014 3/12/2015 13/12/2015 6/2016 7/2016 2/2017 3/2017 10/2017 12/2017 tháng 6,00% 5,00% 4,50% 4,60% 4,80% 4,80% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% tháng 6,30% 5,20% 4,88% 4,88% 5,20% 5,30% 5,40% 5,40% 5,38% 5,38% tháng 6,50% 6,00% 5,44% 5,44% 5,80% 5,90% 6,00% 6,00% 5,93% 5,93% tháng 7,00% 6,20% 5,40% 5,40% 5,50% 5,90% 6,00% 6,00% 5,88% 5,88% 12 tháng 7,70% 6,90% 6,22% 6,22% 6,50% 6,80% 6,80% 6,80% 6,60% 6,60% 24 tháng 8,00% 7,30% 6,30% 6,30% 6,60% 6,80% 7,00% 6,70% 6,83% 6,57% 36 tháng 8,50% 7,50% 6,20% 6,20% 6,60% 6,80% 7,00% 6,80% 6,70% 6,37% ... giáo viên hướng dẫn Lê Ngọc Quỳnh Anh Chủ nhiệm đề tài Hoàng Thị Thúy Hằng Huế, tháng 02 năm 2019 DANH SÁCH THÀNH VIÊN Hoàng Thị Thúy Hằng Lê Thị Hoài Tân Lê Dương Tú Oanh 13 MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG... hoạt động Hoàn thiện, báo cáo đề tài hoạt động Báo cáo hoàn chỉnh 11/2018 – 12/2018 Hoàng Thị Thúy Hằng Lê Thị Hoài Tân Lê Dương Tú Oanh PHẦN NỘI DUNG, KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Chương 1: TỔNG QUAN... hướng dẫn Ngày 01 tháng 02 năm 2019 Sinh viên chịu trách nhiệm đề tài Th.S Lê Ngọc Quỳnh Anh Hoàng Thị Thúy Hằng PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Từ lâu ngành tài – ngân hàng xem ba trụ cột kinh tế