HỆ THỐNG HƯU TRÍ VIỆT NAM Hiện trạng và những thách thức trong điều kiện dân số già hoá

HỆ THỐNG HƯU TRÍ VIỆT NAM: Hiện trạng thách thức điều kiện dân số già hoá GIANG THANH LONG* Tháng 4, 2004 Diễn đàn Phát triển Việt nam * Giang Thanh Long giảng viên trường ĐH Kinh tế quốc dân, Hà nội; nghiên cứu viên Diễn đàn Phát triển Việt nam Bạn đọc liên lạc với tác giả qua địa chỉ: gtlong@vdf.org.vn Tóm tắt Bài viết đề cập đến hệ thống hưu trí PAYG với mức hưởng xác định trước (PAYG defined-benefit) Việt nam xem xét bền vững mặt tài điều kiện dân số già hoá kinh tế hiệu động Bằng việc sử dụng mơ hình thống kê Tổ chức Lao động quốc tế (ILO), viết mức nợ lương hưu tiềm ẩn (implicit pension debt - IPD) hệ thống so với GDP năm 2000 – năm sở để dự báo – cao Xét mặt xã hội, tồn nợ lương hưu tiềm ẩn đồng nghĩa với việc gánh nặng nợ hệ tương lai chi trả tiếp tục trì hệ thống hưu trí Vì thế, hệ thống hưu trí Việt nam khơng bất ổn mặt tài chính, mà cịn dẫn đến bất công hệ Để tránh tình trạng này, hệ thống hưu trí cần phải cải cách Đặc biệt, Việt nam cần phải cải cách hệ thống hưu trí sang hệ thống tài khoản cá nhân phần với mức hưởng xác định dựa mức đóng (partially-funded definedcontribution scheme) với cân nhắc kỹ lưỡng tác động kinh tế xã hội để từ tránh bất ổn mặt tài hệ thống bất công hệ Thuật ngữ Tỷ lệ thực Tỷ lệ số người thực đóng góp cho hệ thống với số người phải đóng góp theo quy định pháp luật Tỷ lệ đóng góp Tỷ lệ định mức thu nhập mà người tham gia phải đóng góp cho hệ thống Hệ thống có mức hưởng xác định trước Là hệ thống mà mức hưởng xác định theo công thức cho trước Công thức bao gồm số năm đóng góp, thu nhập tiêu chuẩn mặt xã hội, xác định người đóng góp hưởng lương hưu hay lần Người bảo đảm (nhà nước, người thuê lao động, công ty bảo hiểm) phải chịu rủi ro tài khoản tiền phải trả cho người hưởng tính theo cơng thức đưa Hệ thống có mức hưởng xác định theo mức đóng Là hệ thống mà mức hưởng xác định dựa khoản đóng góp cá nhân theo tài khoản họ với lợi tức thu từ khoản đầu tư người thoả mãn điều kiện định hệ thống đưa Người lao động người chịu rủi ro tài Nợ lương hưu tiềm ẩn (ròng) Chênh lệch tổng mức chi trả với tổng mức dự trữ quỹ hưu trí Hệ thống tài khoản cá nhân tượng trưng (NDC) Là hệ thống mà tham gia người lao động ghi chép lại tài khoản dạng sổ sách (ví dụ sổ bảo hiểm chẳng hạn), sổ ghi lại mức đóng góp với mức lãi suất hưởng phủ quy định, quỹ hưu trí khơng tích luỹ thực tài khoản Thay vào đó, tiền đóng góp sử dụng để chi trả chi người hưởng tại, tài khoản đóng góp tài khoản khơng tích luỹ hay tượng trưng mà thơi Khi người lao động đến tuổi hưu, tài khoản tượng trưng anh/chị ta chuyển thành khoản tiền hưởng hàng năm (nhiều hay phụ thuộc vào thời gian nghỉ hưu dự tính lãi suất) khoản tiền lấy từ khoản đóng góp người lao động vào thời điểm - người đóng góp để tạo dựng cho tài khoản định Tỷ lệ phụ thuộc người già Tỷ lệ dân số 60 tuổi so với dân số từ 15 đến 60 tuổi Payas-you-go (PAYG) Là hệ thống an sinh xã hội mà khoản tiền thu (hầu hết từ khoản đóng góp, ví dụ phần định tổng quỹ lương) sử dụng để chi trả cho chi phí Tỷ lệ chi phí PAYG Là tỷ lệ tổng mức chi phí với tổng mức thu từ đóng góp hệ thống Nó cho biết tỷ lệ đóng góp cần thiết để đảm bảo quỹ cân Tỷ lệ thay Tỷ lệ mức hưởng so với mức đóng (tính trung bình) Tổng tỷ suất sinh Số trẻ em mà phụ nữ có chị ta sống hết độ tuổi sinh đẻ, tỷ lệ phân chia theo lứa tuổi khác Tỷ lệ phụ thuộc trẻ em Tỷ lệ dân số 15 tuổi so với dân số từ 15 đến 60 tuổi I GIỚI THIỆU Sự thay đổi dân số có tác động lớn đến hoạt động kinh tế, xã hội nước, khu vực toàn giới Trong thời gian gần đây, thay đổi dân số thấy rõ tượng dân số già hoá nhanh Tỷ lệ người già tổng dân số tăng lên nhanh chóng tỷ lệ sinh giảm tuổi thọ tăng lên Sự già hố dân số địi hỏi nhà nước tiêu nhiều cho khoản hưu trí, chăm sóc sức khỏe y tế, mà tác động đến ngân sách phủ, quỹ hưu trí bền vững tài Vấn đề dân số già hoá trở nên nghiêm trọng xét đến hệ thống hưu trí PAYG với mức hưởng xác định trước Nhiều nghiên cứu gần hai nhân tố có tác động tiêu cực đến ổn định tài quỹ hưu trí nói riêng ngân sách nhà nước nói chung * hầu giới Bên cạnh việc gây ổn định mặt tài tác động già hoá dân số, hệ thống PAYG với mức hưởng xác định trước gây bất công hệ Khi dân số già hố nhanh vấn đề nghiêm trọng hệ người lao động tương lai phải đóng góp nhiều trang trải chi phí cho người hưởng lợi Vì thế, hệ thống hưu trí sụp đổ trì vấn đề trốn đóng bảo hiểm, mức hưởng cao nợ lương hưu tiềm ẩn lớn Những khía cạnh có liên quan đề trong nghiên cứu Gokhale (1996), Feldstein (1998), Kotlikoff Leibfritz (1998), Takayama cộng (1998), Kunieda (2001) Mặc dù Việt nam kinh tế có dân số trẻ với 7% tổng dân số người 60 tuổi, vịng 50 năm nữa, đối mặt với vấn đề tương tự phát sinh từ dân số già hoá nước khác Nhờ có tăng trưởng kinh tế tiến xã hội đầy ấn tượng, mức sống cải thiện người dân Việt nam dẫn đến tuổi thọ tăng nhanh chóng, từ 40,2 năm vào năm 1950 lên tương ứng 64,8 69,2 vào năm 1990 2001; tỷ lệ sinh giảm từ trẻ em/1 phụ nữ vào năm 1960 xuống tương ứng 3,4 and 2,33 vào năm 1990 2001 (Tổng cục Thống kê, 2002) Theo dự báo dân số Liên hợp quốc (2002) cho Việt nam, vào năm 2050, dân số từ 60 tuổi trở lên chiếm 24% tổng dân số; tỷ lệ phụ thuộc người già dân số tương ứng 42% 77% Bên cạnh đó, hệ thống hưu trí PAYG có mức hưởng xác định trước nhà nước quản lý Việt nam thường tình trạng khơng ổn định mặt tài số người tham gia hệ thống có hạn, mức đóng góp thấp tỷ lệ thay lại cao Sự phức hợp nhân tố dẫn đến hậu nhãn tiền: bất ổn hệ thống tác động tiêu cực mặt tài Một đánh giá thống kê gần hệ thống bảo hiểm xã hội Việt nam cho thấy quỹ bảo hiểm cạn kiệt vào năm 2030 không thực sách cải cách * Ví dụ, Hagemann Nicoletti (1989), Auerbach cộng (1989), Holzmann (1997, 1998), Holzmann cộng (2001) hệ thống (Tổ chức Lao động quốc tế - ILO, 1998) Đây nguy hệ thống hưu trí Việt nam tương lai gần, việc lựa chọn sách nhằm trì cách bền vững điều cần làm Bài viết phân tích bền vững mặt tài hệ thống hưu trí Việt nam năm 2050 Hai khía cạnh bất ổn định mặt tài bất cơng hệ tham gia hệ thống trình bày cụ thể bối cảnh Việt nam tiếp tục trì hệ thống Trong phần cuối cùng, viết gợi ý số phương thức sách để cải cách hệ thống nhằm ổn định đảm bảo cơng hệ HỆ THỐNG HƯU TRÍ VIỆT NAM: HIỆN TRẠNG VÀ NHỮNG THÁCH THỨC II Hệ thống hưu trí phận hệ thống bảo hiểm xã hội Việt nam - hệ thống bắt đầu hoạt động từ năm 1962 Trước năm 1995, hệ thống hưu trí hệ thống có mức hưởng xác định trước có lao động khu vực nhà nước tham gia hệ thống, nhiều quan chức quản lý giám sát phủ Trong hệ thống đó, mức hưởng hưu trí xác định dựa số năm đóng góp thu nhập sở (thường mức lương vào thời điểm nghỉ hưu) Khoản hưởng lợi chi trả từ quỹ bảo hiểm xã hội - quỹ hình thành từ khoản đóng góp người sử dụng lao động (một phần quỹ lương) từ trợ cấp phủ Quỹ bảo hiểm phủ quản lý bảo trợ, phận ngân sách nhà nước Trong gần 30 năm, đặc biệt năm chiến tranh khốc liệt, hệ thống đóng góp đáng kể việc ổn định thu nhập đời sống người tham gia hệ thống Tuy nhiên, phức tạp khó khăn nảy sinh từ việc quản lý hành tài chính, với lớn mạnh nhanh chóng thành phần kinh tế tư nhân, khiến phủ phải cải cách hệ thống thành hệ thống hưu trí PAYG có mức hưởng xác định trước vào năm 1995, thành lập Bảo hiểm Xã hội Việt nam (VSI) thời điểm để quản lý hệ thống bảo trợ phủ Những đặc điểm bất cập hệ thống Tỷ lệ tham gia hệ thống mức hưởng Việc tham gia hệ thống hưu trí bắt buộc đối tượng sau: (i) lao động khu vực nhà nước, bao gồm người làm việc phủ, tổ chức Đảng lực lượng vũ trang; (ii) lao động làm việc doanh nghiệp nhà nước (SOEs); (iii) doanh nghiệp tư nhân có số lao động 10 người, bao gồm doanh nghiệp nước ngoài, đại diện doanh nghiệp nước ngồi, doanh nghiệp khu cơng nghiệp khu chế xuất, tổ chức quốc tế Bên cạnh đó, người Việt nam làm việc nước ngoài, người nước làm việc Việt nam tham gia vào hệ thống bảo hiểm tự nguyện Tuy nhiên, thực tế, tỷ lệ tham gia hệ thống thấp số lượng người tham gia chủ yếu từ khu vực nhà nước, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước, có người tham gia vào hệ thống bảo hiểm xã hội tự nguyện Theo thống kê Bảo hiểm xã hội Việt nam (2001), tỷ lệ tham gia hệ thống khu vực nhà nước khoảng 95% công chức 93% lao động làm việc doanh nghiệp nhà nước Số lao động khu vực nhà nước tham gia hệ thống chiếm 86%, khu vực tư nhân chiếm 14% (Hình 1) Điều thấy rõ Bảng Hình Số lượng người trực tiếp tham gia hệ thống phân theo khu vực kinh tế năm 2000 (1000 người) (649) 14% (1973) 45% (1854) 41% Công chức nhà nước DNNN Khu vực tư nhân Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt nam (2001) Bảng Tham gia hệ thống hưu trí thành phần kinh tế năm 2000 Nhà nước Tư nhân % Lực lượng lao động 10 90 % Số người tham gia 86 14 Tỷ lệ thực (%) 95 27 Nguồn: Tổng cục Thống kê (2001), Bảo hiểm xã hội Việt nam (2001) Các loại hình hưởng thụ hệ thống chủ yếu khoản chi trả dài hạn, bao gồm hưu trí, tử tuất, tai nạn lao động sức lao động Bên cạnh đó, có số khoản chi trả lần trợ cấp mai táng, toán lần cho số đối tượng hưu khoản trợ cấp khác cho tai nạn lao động khả lao động mức độ thấp Lương hưu trí tốn cho nam giới nữ giới độ tuổi tương ứng 60 55 với 20 năm đóng góp, mức lương xác định cơng thức tính định Ví dụ, mức lương hưu hưởng tính cách nhân mức lương sở với hệ số; đó, mức lương sở tính mức lương trung bình thời kỳ định, ví dụ mức lương trung bình năm cuối lao động khu vực nhà nước Hệ số tính 3% cho năm 15 năm đóng góp đầu tiên, 2% với năm cho năm -1% năm nghỉ hưu sớm Tuy vậy, tổng mức hưởng không vượt 75% mức lương sở Các chế độ khác, ví dụ tử tuất, thương tật sức lao động chi trả với quy định khắt khe Tất mức hưởng nêu điều chỉnh theo mức lương (hay tối thiểu), mức lương hưu tối thiểu với mức lương tối thiểu Trong hệ thống hưu trí tại, có hai loại hình thụ hưởng, người thuộc hệ thống trước năm 1995 người thuộc hệ thống sau năm 1995 Những người thuộc hệ thống trước chi trả ngân sách nhà nước, người thuộc hệ thống sau Bảo hiểm xã hội Việt nam chi trả Trên thực tế, Bảo hiểm xã hội Việt nam nhận trách nhiệm chi trả toàn cho số người hưởng lợi hai hệ thống, sau nhận khoản tốn từ phủ thơng qua Bộ Tài (MoF) Bảng Số người đóng góp người hưởng năm 2000 Mức lương Khoản mục Số người trung bình (1000 người) (1000 đồng) SỐ LƯỢNG NG ƯỜI ĐĨNG GĨP Cơng chức nhà nước (gồm lực lượng 1.973 775 vũ trang) Lao động DN Nhà nước 1.854 775 Lao động khu vực tư nhân 649 1.220 Tổng 4.476 840 SỐ NGƯỜI HƯỞNG Hệ thống trước năm 1995 2.168 539 Hưu trí 1589 625 Mất khả lao động 427 356 Tai nạn lao động 273 Tử tuất 144 125 Hệ thống sau năm 1995 243 475 Hưu trí 141 691 Tai nạn lao động 19 339 Tử tuất 83 138 Tổng 2.411 532 Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt nam (2001) Trong hệ thống mới, mức hưởng trung bình khoảng 475.000 đồng với tỷ lệ thay xấp xỉ 56% - tỷ lệ tương đối cao so với nước khác Bên cạnh đó, tỷ lệ phụ thuộc hệ thống (hay gọi tỷ lệ dân số hệ thống) năm 2000 5,4% cho biết số người hưởng 5,4% số người đóng góp điều thể non trẻ hệ thống Vì vậy, tỷ lệ chi phí PAYG hệ thống - tỷ lệ tính cách lấy tỷ lệ thay nhân với tỷ lệ dân số hệ thống - khoảng 3%, ngụ ý tổng mức chi trả hệ thống 3% tổng mức đóng góp Tỷ lệ cịn gọi tỷ lệ đóng góp bền vững, tức tỷ lệ đóng góp đủ để cân đối quỹ hưu trí Tổng mức thu hệ thống khoảng 10% GDP danh nghĩa năm 2000 mức lương thấp, tỷ lệ tham gia thấp việc trốn đóng phổ biến, đặc biệt khu vực tư nhân Nguồn tài tình trạng tài Nguồn thu hệ thống bao gồm khoản đóng góp, hỗ trợ phủ, thu từ đầu tư nguồn khác (Điều 149, Luật Lao động sửa đổi (2002): trang 82) Đóng góp cho hệ thống bảo hiểm xã hội bao gồm 5% tiền lương hàng tháng người lao động khoản dùng cho chi trả hưu trí, tử tuất, trợ cấp mai táng; 15% tổng quỹ lương người sử dụng lao động, 10% dùng cho khoản chi trả dài hạn, ví dụ hưu trí, 5% cịn lại dùng cho khoản chi trả ngắn hạn, ví dụ ốm đau, thai sản Phần chi trả hỗ trợ phủ bao gồm khoản chi trả cho người thuộc hệ thống trước năm 1995, hỗ trợ cho chi phí hoạt động ban đầu hệ thống, ví dụ đào tạo, xây dựng sở vật chất chi phí tốn Hình Cơ cấu đầu tư phần dự trữ quỹ bảo hiểm xã hội năm 2000 NHĐT &PT NHNN& PTNT 10% 18% NH Công thương 8% NH Ngoại thương 1% NSNN 13% Quỹ hỗ trợ phát triển 40% Trái phiếu Trái phiếu CP dài hạn 4% Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt nam (2001) Chính phủ 6% Phần dự trữ sau cân đối quỹ đầu tư Trên thực tế, điều kiện công cụ tài sản tài Việt nam khu vực tài cịn hạn chế, khoản đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội tập trung chu yếu vào nguồn an toàn lãi suất thấp Các khoản đầu tư chủ yếu dành cho khu vực nhà nước; ví dụ, năm 2000, 52% gửi ngân hàng quốc doanh, 36% cho phủ vay dự án nhà nước, 12% lại dùng để mua trái phiếu thực khoản đầu tư khác (Bảo hiểm xã hội Việt nam, 2001) Mức lãi suất danh nghĩa trung bình dự tính cho khoản đầu tư 4,85% (Hình 2) Hình Số lượng cấu tuổi người hưu năm 2000 Số người hưu thuộc hệ thống trước năm 1995 250,000 191,400 200,000 157,400 180,200 172,600 165,300 109,000 150,000 Người 117,400 100,000 38,200 50,000 148,400 55,200 75,200 45,600 34,000 19,100 25,100 27,400