Quản lý rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam

1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong năm gần đây, hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam diễn ngày nhanh sâu rộng Các ngân hàng thương mại Việt Nam hướng tới tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ theo xu hướng phát triển giới giảm tương ứng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay truyền thống Điều đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro phát sinh q trình kinh doanh, có rủi ro tác nghiệp Chính vậy, gia tăng rủi ro tác nghiệp đặt yêu cầu NHTM việc hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tác nghiệp cách có hiệu theo thông lệ quốc tế pháp luật Việt Nam Là số ngân hàng có vị chủ lực then chốt hệ thống ngân hàng Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Hội đồng quản trị Ban Lãnh đạo ngân hàng trọng đến công tác quản lý rủi ro tác nghiệp với nhiệm vụ trọng tâm tái cấu trúc mơ hình cấu tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp, phù hợp với tình hình kinh doanh trọng nâng cao hiệu Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp VietinBank đạt thành tựu định, nhiên, vụ việc, kiện gây tổn thất liên quan tới rủi ro tác nghiệp VietinBank có xu hướng phát sinh phức tạp Chính thế, NCS định chọn đề tài “Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” cho luận án tiến sỹ kinh tế mình, với mong muốn hồn thiện sở lý luận quản lý rủi ro tác nghiệp, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp bước đầu đề xuất số giải pháp hồn thiện sách quản lý rủi ro tác nghiệp VietinBank, góp phần tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại điều kiện hội nhập 2 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 2.1 Tình hình nghiên cứu nƣớc ngồi  Christopher L Clup (2002) “The Art of Risk management” [61]: Tác giả Clup mô tả liên kết đánh đổi số động lực việc tạo giá trị doanh nghiệp Cấu trúc vốn, định nghĩa chiến lược rủi ro, trì chuyển giao quản lý rủi ro, cụ thể hóa quy trình QLRR bao gồm bước nhận diện rủi ro, phân tích đánh giá rủi ro, phân loại xếp hạng, báo cáo rủi ro, xử lý rủi ro giám sát rủi ro  Karen A Horcher (2008) “Essentials of Financial Risk Management” [71]: Tác giả đề cập tới loại rủi ro tài mà tổ chức phải đối mặt sách mình, tập trung vào vấn đề chiến lược quản lý liên quan đến rủi ro tài chính, đưa kế hoạch để giảm thiểu rủi ro  Rose P., (2012) [82] “Banking management” cung cấp cho người đọc lĩnh vực ngân hàng theo góc nhìn từ khách hàng nhà quản trị  Nghiên cứu Michael McAleera cộng (2013) “Has the Basel II Accord Encouraged Risk Management During the 2008-09 Financial Crisis?” “[75] khía cạnh lựa chọn chiến lược quản lý rủi ro hiệu ngân hàng  Nghiên cứu Ali Bayrakdaroğlu cộng (2013) “Opearational Risk Management Policy” [57] ước lượng tác động yếu tố rủi ro tác nghiệp tới hệ thống Ngân hàng thương mại nhà nước tư nhân (trường hợp cụ thể Thổ Nhĩ Kỳ)  Nghiên cứu Sebastian Poledna cộng (2013) “Leverageinduced systemic risk under Basel II” [77] khía cạnh đánh giá tính hiệu sách điều tiết tín dụng, rằng, 03 sách quản lý điều tiết tín dụng khơng có sách tối ưu đối tượng 2.2 Tình hình nghiên cứu nƣớc 2.2.1 Các nghiên cứu rủi ro, quản lý rủi ro ngân hàng thƣơng mại  Luận án tiến sỹ kinh tế Quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ước Basel, Trường Đại học Ngoại thương tác giả Nguyễn Anh Tuấn (2012) [36] đề cập tới nội dung Hiệp ước Basel với ý nghĩa dẫn giám sát an toàn quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam khả áp dụng Hiệp ước vào thực tiễn quản trị rủi ro NHTM Việt Nam  Nghiên cứu “Xây dựng mơ hình lớp bảo vệ cấu trúc quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” (2014) Võ Thị Hoàng Nhi [22] Tạp ngân hàng, số 16, tháng 8/2014 Trong cơng trình nghiên cứu tác giả nhấn mạnh vai trò quản trị rủi ro doanh nghiệp sâu phân tích mơ hình lớp phịng vệ ngân hàng để quản trị rủi ro với vai trò phận lớp phịng vệ  Nguyễn Minh Sáng&Nguyễn Thị Lan Hương (2013) “Hoạt động ngoại bảng quy trình quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí Phát triển & Hội nhập [25] Bài viết 06 điểm hạn chế quy trình quản lý rủi ro ngân hàng 2.2.2 Các nghiên cứu rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại  Nghiên cứu “Thực trạng giải pháp cấu tổ chức quản lý RRTN theo Basel II NHTM Việt Nam” (2015) Phan Thị Thu Hà Lê Thị Vân Khanh [7] Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số 22, tháng 11/2015 Trong cơng trình nghiên cứu nêu thực trạng quản lý RRTN NHTM khuyến nghị NHTM thực quản lý RRTN theo yêu cầu Basel II sở thiết lập cấu tổ chức quản lý RRTN với đầy đủ chức năng, nhiệm vụ từ cấp HĐQT, BĐH, đơn vị đến cán trực tiếp tác nghiệp đề xuất số giải pháp công tác quản lý RRTN NHTM  Nghiên cứu “Xây dựng khuôn khổ quản trị RRTN hiệu NHTM Việt Nam” (2014) Trần Thị Minh Trang [34] Tạp chí Ngân hàng, số 5, tháng 3/2014, tác giả phân tích cung cấp nhìn tổng quan quản trị RRTN ngân hàng, cách tính chi phí vốn cho RRTN theo Basel II cách thiết kế hệ thống quản trị RRTN NHTM theo thông lệ quốc tế tốt để ngân hàng có nhìn tổng quan cơng việc cần làm thời gian tới phục vụ cho mục đích nghiên cứu, ban hành văn RRTN quan quản lý Đào Thị Thanh Tú (2014), “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Học viện Ngân hàng [35], viết đưa nguyên tắc QTRR hoạt động 08 giải pháp nâng cao QTRRTN  Lê Thị Vân Khanh (2017), “Hệ thống Quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ kinh tế [12] Luận án sâu phân tích yếu tố cấu thành ảnh hưởng đến công tác Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam Trong nhấn mạnh vào nhân tố cấu thành nên hệ thống Quản lý rủi ro tác nghiệp hướng dẫn Basel II sử dụng nhân tố làm biến kiểm định mô hình đưa kết luận mức độ ảnh hưởng nhân tố công tác Quản lý rủi ro tác nghiệp 2.3 Đánh giá tình hình nghiên cứu cơng trình cơng bố, khoảng trống nghiên cứu câu hỏi cần giải 2.3.1 Những kết nghiên cứu kế thừa phát triển Tổng quan cơng trình nghiên cứu cho thấy - Thứ nhất, kết nghiên cứu nước sở lý luận, thực trạng QTRR để từ nêu nguyên tắc quản lý rủi ro chung - Thứ hai, nghiên cứu Việt Nam, đa số cơng trình nghiên cứu sâu nghiên cứu loại hình rủi ro (rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tác nghiệp…) quản lý rủi ro hoạt động NHTM - Thứ ba, số cơng trình sâu phân tích ba trụ cột Basel II (chẳng hạn vấn đề an toàn vốn tối thiểu) Mặt khác, thời điểm nghiên cứu khác nhau, bối cảnh kinh tế - xã hội khác nhau, đặc biệt phương pháp cách tiếp cận nghiên cứu khác nên việc đánh giá, phân tích có điểm khác biệt 2.3.2 Khoảng trống nghiên cứu - Do ngân hàng thương mại Việt Nam có hoạt động kinh doanh chủ yếu cho vay nên nghiên cứu liên quan đến rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất chủ yếu, chưa có đề tài tập trung nghiên cứu sâu RRTN tổ chức ngân hàng thương mại cụ thể, chưa có cơng trình nghiên cứu QLRRTN Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Các nghiên cứu đề cập số “khoảng trống” nghiên cứu phòng ngừa hạn chế rủi ro tác nghiệp mà điển hình quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam giai đoạn từ năm 2015 đến - Cơ sở lí luận chưa có tính hệ thống cập nhật rủi ro tác nghiệp giai đoạn nay, mà việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực thi lộ trình quản lý rủi ro tác nghiệp có rủi ro tác nghiệp theo Hiệp ước Basel II - Các nghiên cứu quản trị rủi ro tác nghiệp hầu hết đưa giải pháp “ngăn ngừa” rủi ro, học kinh nghiệm giải pháp “hạn chế” rủi ro tác nghiệp, chưa nghiên cứu sâu “quản lý” rủi ro tác nghiệp hay “kiểm soát” rủi ro tác nghiệp, tức coi rủi ro vấn đề mà ngân hàng phải “chấp nhận” hay nói cách khác coi rủi ro vấn đề xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro song hành phụ thuộc vào “khẩu vị” rủi ro ngân hàng - Nhiều cơng trình nghiên cứu phân tích rủi ro mang tính chất định tính, chưa mơ hình để quản lý rủi ro trực tiếp gián tiếp - Các đề tài chủ yếu xây dựng giải pháp hạn chế hay ngăn ngừa rủi ro cho ngân hàng thương mại Việt Nam, nhiên hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đa dạng hình thức sở hữu, trình độ phát triển, nhân lực, lực tài chính, cơng nghệ hết cách hiểu “khẩu vị” chấp nhận rủi ro ngân hàng khác - Bên cạnh chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu cách tồn diện rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp củaNgân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam giai đoạn 2015 – 2019 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý RRTN phù hợp với hoạt động VietinBank điều kiện thực chuẩn mực Basel II thời gian tới 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Hệ thống hoá làm sáng tỏ lý luận RRTN QLRRTN, rút học kinh nghiệm QLRRTN cho ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua việc nghiên cứu số ngân hàng nước, đánh giá thực trạng RRTN, QLRRTN Vietinbank cách hệ thống Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp Vietinbank Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu Các vấn đề lý luận thực tiễn rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Luận án tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro tác nghiệp tiếp cận theo chuẩn mực Basel II quản lý rủi ro tác nghiệp - Về không gian: Nghiên cứu Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (không bao gồm công ty con, công ty liên doanh, liên kết) - Về thời gian: Khảo sát, phân tích thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp Vietinbank giai đoạn 2015-2019, đề xuất giải pháp thời gian tới Phƣơng pháp nghiên cứu + Các phương pháp tư khoa học + Phương pháp vấn + Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp + Phương pháp suy luận logic Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Về mặt lý luận: Hệ thống hóa góp phần làm sáng tỏ sở lí luận RRTN, QLRRTN Về thực tiễn: Khảo sát kinh nghiệm cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTN NH, đúc rút học bổ ích, vận dụng QLRRTN NHTM Việt Nam, đánh giá thực trạng QLRRTN Vietinbank giai đoạn 2015 – 2019, đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tăng cường phòng ngừa hạn chế RRTN Vietinbank, dưa kiến nghị cần thiết Ngân hàng Nhà nước Hiệp hội ngân hàng nhằm thực thi hiệu giải pháp đề xuất Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục, kết cấu luận án gồm chương: - Chương 1: Những vấn đề rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp Từ khái niệm tham khảo qua nghiên cứu trước, với quan điểm thân, nghiên cứu sinh tóm lược lại khái niệm RRTN sau: “RRTN NHTM loại rủi ro gây tổn thất cho ngân hàng thương mại nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành không tốt quy định, quy trình, hệ thống; kiện khách quan bên ngoài” 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tác nghiệp * Rủi ro tác nghiệp gắn với kiện * Rủi ro tác nghiệp thay đổi * Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro ẩn * Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro vốn có (cố hữu) * Rủi ro danh tiếng 1.1.3 Phân loại rủi ro tác nghiệp RRTN phân loại nhiều tiêu chí, theo khái niệm chi Hiệp định Basel II (2004) [54] RRTN phân chia theo chiều nguyên nhân thành RRTN gây người, quy trình, hệ thống kiện bên 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tác nghiệp 1.1.4.1 Nguyên nhân chủ quan Các nguyên nhân chủ quan gây RRTN bao gồm: tính tuân thủ cán bộ, quy định, quy trình nghiệp vụ, hệ thống hỗ trợ, vấn đề khác 1.1.4.2 Nguyên nhân khách quan Các nguyên nhân khách quan gây RRTN bao gồm: nguyên nhân môi trường pháp lý chưa chặt chẽ, thiếu tra, giám sát từ quản lý cấp cao, từ phía khách hàng, tổ chức bên ngồi, kiện bất khả kháng 1.1.5 Hậu rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp tác động tiêu cực đến hoạt động tác nghiệp Ngân hàng gây tổn thất to lớn hoạt động Marketing bán hàng, hoạt động toán, lĩnh vực công nghệ thông tin, hoạt động tài chính, hoạt động quản lý nhân 1.2 Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, nguyên tắc quản lý rủi ro tác nghiệp 1.2.1.1 Khái niệm quản lý rủi ro tác nghiệp QLRRTN tác nghiệp trình NHTM tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực biện pháp nhận diện, đánh giá, đo lường, phịng ngừa kiểm sốt RRTN, nhằm giảm thiểu rủi ro Ngân hàng 1.2.1.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tác nghiệp  Xác định rủi ro tác nghiệp xảy gây tổn thất cho ngân hàng thường mại  Đảm bảo danh mục RRTN ngân hàng quản lý giám sát, đảm bảo tuân thủ Khẩu vị RRTN phê duyệt, đáp ứng yêu cầu 10 quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, giảm thiểu/kiểm sốt RRTN tính tốn vốn cho RRTN  Quản lý rủi ro tác nghiệp hướng tới mục tiêu kiểm sốt rủi ro tác nghiệp với chi phí ngân hàng bỏ để điều tiết phải thấp giá trị thiệt hại rủi ro ngân hàng có khả xảy 1.2.1.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro tác nghiệp QLRRTN, để đạt hiệu quả, cần tuân thủ nguyên tắc sau: Thứ nhất, để quản lý RRTN cần tơn trọng ngun tắc kiểm sốt chéo hoạt động ngân hàng Thứ hai, cần minh bạch hóa rủi ro phát sinh ngân hàng Thứ ba, QLRRTN muốn đạt kết tốt ngân hàng cần lượng hóa RRTN Thứ tư, QLRRTN yêu cầu máy nhân ngân hàng (từ lãnh đạo đến nhân viên cấp dưới) phải tái tổ chức đào tạo lại Thứ năm, nguyên tắc đảm bảo tính đại, tiên tiến, xác ứng dụng đồng công nghệ, kỹ thuật, thông tin cho phép ngân hàng tổ chức QLRRTN cách hiệu quả, tiết kiệm chi phí 1.2.2 Quy trình nội dung quản lý rủi ro tác nghiệp 1.2.2.1 Quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp Theo Hiệp ước Basel II, quy trình QLRRTN bao gồm bước bản: Nhận diện RRTN; Đánh giá RRTN; Xây dựng thực kế hoạch phịng ngừa; Kiểm sốt báo cáo RRTN 1.2.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tác nghiệp a Tổ chức máy quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại Trong ngành tài quốc tế, cần thiết việc xác định quản lý rủi ro tác nghiệp công nhận Cơ quan quản lý lãnh đạo định chế tài Để quản lý rủi ro tác nghiệp 11 NHTM phải có máy, phận phụ trách, quy định rõ “ai phải làm gì” Hình 1.1 Sơ đồ máy QLRR tác nghiệp Ủy ban quản lý rủi ro HĐQT Ban Tổng GĐ Ban kiểm soát Kiểm tra Kiểm toán kiểm soát nội nội Phó TGĐ phụ Lãnh đạo Phịng/Ban TSC, VPD, Đơn vị nghiệp Cán QLRRTN Lãnh đạo Chi nhánh, Sở giao dịch Phòng/Tổ QLRR trách QLRR Phòng Quản lý rủi ro thị trường & tác nghiệp (Cán QLRRTN) Phòng/Tổ CN Báo cáo trực tiếp Báo cáo gián tiếp Phối hợp làm việc (Nguồn: Tác giả tự xây dựng) b Công cụ quản lý rủi ro tác nghiệp Các công cụ QLRRTN bao gồm: công cụ Thu thập liệu tổn thất (LDC), công cụ nhận diện rủi ro đánh giá biện pháp kiểm soát (Risk Control Self Assessment - RCSA), công cụ xây dựng quản lý số rủi ro (Key Risk Indicator - KRI), công cụ Quản lý kinh doanh liên tục (Business Continuity Management - BCM) c Phân bổ vốn cho quản lý rủi ro tác nghiệp Phân bổ vốn cho quản lý rủi ro tác nghiệp xác định theo phương pháp Chỉ số Cơ (Business Impact Analysis - BIA), phương pháp Chuẩn hoá (Standardised Analysis - SA), phương pháp Đo lường Tiên tiến (Advanced Measurement Approach - AMA) 1.2.3 Các tiêu đánh giá quản lý rủi ro tác nghiệp NHTM 1.2.3.1 Các tiêu định lƣợng Các tiêu định lượng đánh giá QLRRTN NHTM gồm: 12 * Chỉ tiêu thứ nhất: Số lượng dấu hiệu rủi ro phát sinh kỳ báo cáo * Chỉ tiêu thứ hai: Xác suất xảy dấu hiệu rủi ro * Chỉ tiêu thứ ba: Số lượng cố phát sinh kỳ * Chỉ tiêu thứ tư: Tổng số tổn thất (tính tiền) xảy kỳ báo cáo * Chỉ tiêu thứ năm: Số lượng vốn phân bổ cho rủi ro tác nghiệp 1.2.3.2 Các tiêu định tính Các tiêu định lượng đánh giá QLRRTN NHTM gồm: tính hiệu lực, hiệu máy quản lý rủi ro tác nghiệp, tính tn thủ quy định, quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp, tính phù hợp, tính hiệu cơng cụ sử dụng QLRRTN, tính đa dạng hiệu biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.2.4.1 Nhóm nhân tố khách quan Nhóm nhân tố khách quan ảnh hưởng đến RRTN NHTM gồm: mơi trường kinh doanh, Thể chế trị môi trường pháp lý, Điều kiện tự nhiên xã hội, tảng cơng nghệ 1.2.4.2 Nhóm nhân tố chủ quan Nhóm nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến RRTN NHTM gồm: Văn hóa QLRRTN, Quan điểm lãnh đạo quản lý rủi ro tác nghiệp Ban điều hành, nhân tố cấu tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp, nhân tố truyền thông quản lý rủi ro tác nghiệp, nhân tố công nghệ thông tin phục vụ quản lý rủi ro tác nghiệp, nhân tố nguồn nhân lực 1.3 Kinh nghiệm QLRRTN số ngân hàng nƣớc học rút Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam 13 Trong nội dung luận án đề cập đến kinh nghiệm MUFG Unionbank Fullerton từ rút học kinh nghiệm có tham khảo cho Vietinbank KẾT LUẬN CHƢƠNG Nội dung Chương hệ thống hóa, bổ sung khung lý thuyết RRTN QLRRTN Cụ thể, Chương NCS trình bày làm rõ vấn đề sau: - Hệ thống hóa, làm rõ sở lý luận RRTN, QLRRTN NHTM: Khái niệm, nội dung, công cụ QLRRTN, tiêu đánh giá QLRRTN nhân tố ảnh hưởng tới QLRRTN - Nghiên cứu kinh nghiệm QLRRTN ngân hàng nước ngồi từ rút học kinh nghiệm QLRRTN cho NHTM Việt Nam Kết nghiên cứu Chương sở để NCS khảo sát, phân tích, đánh giá cách khách quan thực trạng QLRRTN Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam trình bày Chương luận án CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Trong nội dung này, luận án trình bày lịch sử thành phát triển, cấu tổ chức máy thực trạng kết hoạt động kinh doanh Vietinbank giai đoạn 2014- 2019 2.2 Tình hình rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 2015 - 2019 2.2.1 Nhóm rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức, cán an tồn nơi làm việc 14 Biểu đồ 2.1 Số liệu rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức, cán Đơn vị tính: Lỗi (Nguồn: [39]) Số kiện rủi ro liên quan đến an toàn nơi làm việc gây nguyên nhân cháy nổ, hỏng hóc tài sản hữu hình, kiên bất khả kháng hành vi cố ý phá hoại, bạo động, khủng bố, thiên tai, lũ lụt… Năm 2019 có 3.217 kiện, giảm 16% so với năm 2018 giảm 28% so với năm 2017 Tuy năm 2016, số kiện rủi ro liên quan đến an toàn nơi làm việc tăng 8% so với năm 2015 lên 4.612 kiện 2.2.2 Nhóm rủi ro liên quan đến chế, sách, quy định Trong giai đoạn 2015 - 2019, Phòng QLRRTN tổng hợp 420 ý kiến Chi nhánh, Đơn vị kinh doanh Phòng/Ban điểm chưa rõ ràng, chưa hợp lý chồng chéo 30 quy định quy trình nghiệp vụ liên quan tới loại RRTN 135 ý kiến từ Chi nhánh, Đơn vị Kinh doanh Phịng/Ban có liên quan bất cập quy định, quy trình nghiệp vụ loại RRTN đặc thù 15 2.2.3 Các hành vi gian lận tội phạm bên Bảng 2.1 Số liệu lỗi rủi ro liên quan đến yếu tố bên Đơn vị tính: Lỗi TT Nội dung Giả mạo thư bảo lãnh 56 43 42 36 32 Giả mạo thẻ ngân hàng 324 317 265 247 182 Giả mạo chứng từ 15.467 17.288 11.498 12.159 10.932 Tấn công máy ATM 87 65 45 76 58 Xâm nhập hệ thống CNTT 121 98 104 74 86 Hành vi trộm cắp, cướp 165 142 93 127 105 16.169 17.953 12.047 12.719 11.395 Tổng 2015 2016 2017 2018 2019 (Nguồn: [39]) 2.2.4 Các hành vi gian lận tội phạm nội Các hành vi gian lận tội phạm nội Vietinbank giai đoạn 2015 - 2019 phát sinh chủ yếu cán bộ, nhân viên ngân hàng lợi dụng chức vụ, thẩm quyền sơ hở quy trình thực nghiệp vụ để lừa đảo, chiếm đoạt, gây thất thoát tài sản ngân hàng thực nhiệm vụ không chức trách, hành vi vượt thẩm quyền, lợi dụng thông tin nội để trục lợi 2.2.5 Nhóm rủi ro liên quan đến q trình xử lý cơng việc cán Số lỗi liên quan đến trình xử lý cơng việc cán có xu hướng giảm với tốc độ giảm bình quân 15,5%/năm giai đoạn từ năm 2015 - 2019, cụ thể: Năm 2019, ngân hàng xảy 52.157 lỗi, giảm 41,5% so với năm 2018 giảm 78,2% so với năm 2015 Năm 2017, ngân hàng xảy 118.165 lỗi, giảm 32,4% so với năm 2016 giảm 50,6% so với năm 2015 2.2.6 Rủi ro liên quan đến CNTT Trong giai đoạn từ năm 2015-2019, số lỗi xảy nhiều có xu hướng giảm Năm 2019 xảy 1.327 lỗi liên quan đến hệ thống 16 CNTT, giảm 12% so với năm 2018 giảm 16% so với năm 2017 Năm 2016 số lỗi 1.854, giảm 8% so với năm 2015 2.2.7 Phân tích tình hình rủi ro tác nghiệp Vietinbank giai đoạn từ năm 2015 -2019 NCS phân tích tình hình RRTN Vietinbank dựa tiêu số lượng dấu hiệu rủi ro phát sinh kỳ báo cáo, dựa tiêu xác suất xuất dấu hiệu rủi ro, dựa tiêu số lượng cố phát sinh kỳ dựa tiêu tổng số tổn thất (tính tiền) xảy kỳ báo cáo 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 2.3.1 Cơ sở pháp lý quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 2.3.1.1 Hệ thống văn sách quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bước ban hành văn sách, quy định, định, thơng tư hướng dẫn sách, hướng dẫn, hỗ trợ nhằm quản lý điều chỉnh kịp thời hoạt động ngân hàng 2.3.1.2 Hệ thống văn bản, quy định nội quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Trên sở hành lang pháp lý, hệ thống văn sách quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Nhà nước dựa mục tiêu, chiến lược tình hình hoạt động kinh doanh thực tế thời kỳ, Vietinbank bước xây dựng hệ thống văn bản, quy định nội quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp, nhằm quán triệt mục tiêu, phổ biến quy định quản lý rủi ro tác nghiệp cho toàn thể cán bộ, nhân viên ngân hàng nắm rõ nghiêm chỉnh thực 17 2.3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam từ năm 2015 - 2019 2.3.2.1 Nội dung quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam a Thực trạng tổ chức máy quản lý rủi ro tác nghiệp Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp với tham gia Khối/Phịng/Ban Vietinbank mơ tả sau: General Meeting of Shareholders Ban kiểm soát Administrative Council UBQLRR TGĐ Hội đồng rủi ro PTGĐ/GĐ K Đơn vị TCS Đơn vị TSC đầu mối đầu mối Chi nhánh Tuyến bảo vệ thứ Phòng QLRRTN Phòng Quản lý tuân thủ Tuyến bảo vệ thứ hai Phòng KTNB Tuyến bảo vệ thứ ba Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức QLRRTN củaVietinbank (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp) b Thực trạng sử dụng công cụ quản lý rủi ro tác nghiệp Vietinbank Các công cụ Vietinbank sử dụng bao gồm: Thu thập liệu tổn thất (LDC); Tự đánh giá (RCSA); Các số rủi ro (KRIs); Quản lý kinh doanh liên tục (BCM); Kinh phí cho rủi ro tác nghiệp 18 2.3.2.2 Thực trạng quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp Vietinbank Đối với loại rủi ro tác nghiệp chủ yếu, Vietinbank xây dựng quy trình QLRRTN với bước mơ tả hình vẽ sau: Nhận diện Đo lường/ đánh giá Báo cáo Kiểm soát Theo dõi Hình 2.2 Quy trình QLRRTN củaVietinbank (Nguồn: Tác giả tự xây dựng) 2.4 Đánh giá thực trạng QLRRTN Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 2.4.1 Những thành 2.4.1.1 Quan điểm Ban Lãnh đạo cấp cao QLRRTN Các mục tiêu QLRRTN Vietinbank cụ thể hoá Tuyên bố Khẩu vị rủi ro tác nghiệp Quan điểm Ban Lãnh đạo cấp cao QLRRTN thể quán, tôn trọng quy định pháp luật 2.4.1.2 Về văn hóa QLRRTN Vietinbank xây dựng văn hóa QLRRTN thực chủ yếu thông qua công tác đào tạo QLRRTN; dự án quản trị RRTN cụ thể theo thời kỳ phân quyền QLRRTN cho nhân viên: 2.4.1.3 Về tổ chức máy QLRRTN Cơ cấu tổ chức máy QLRRTN Vietinbank tương đối hoàn thiện, chặt chẽ với tham gia tất cấp lãnh đạo 19 2.3.1.4 Về văn nội bộ, sách, quy định QLRRTN Với việc văn hóa ban hành thức Khung QLRRTN với nhiều nội dung quan trọng khái niệm, cấu trúc quản trị, công cụ quản lý rủi ro tác nghiệp, hoạt động QLRRTN Vietinbank có phương pháp luận cách rõ ràng minh bạch 2.4.1.5 Về quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp Công tác nhận diện RRTN Vietinbank xây dựng tốt thực tế thực đạt yêu cầu đề 2.4.1.6 Về hệ thống CNTT Nền tảng công nghệ cho phép cơng tác quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tác nghiệp nói riêng Vietinbank ứng dụng phần mềm quản trị rủi ro tiên tiến phần mềm SAS Mỹ - phần mềm QLRRTN đầu tư đại chi phí lớn để thu thập SKRRTN nhận diện rủi ro đánh giá biện pháp kiểm soát theo dõi số rủi ro cơng cụ phân tích kịch bản, bảo hiểm 2.4.1.7 Về công tác truyền thông QLRRTN Các kênh truyền thông chủ yếu mà Vietinbank sử dụng bao gồm: website thức Ngân hàng, cảnh báo RRTN tồn hàng, tin QLRRTN, truyền thơng qua buổi hội thảo QLRRTN, tổ chức thi tìm hiểu QLRRTN 2.4.2 Những hạn chế QLRRTN Bên cạnh thành tựu đạt được, công tác QLRRTN củaVietinbank bộc lộ hạn chế thể khía cạnh: chiến lược, mục tiêu QLRRTN, hệ thống văn nội bộ, quy trình, quy định QLRRTN, tổ chức, đào tạo, phân công trách nhiệm, phân quyền, quy trình QLRRTN, cơng cụ QLRRTN biện pháp phịng ngừa RRTN, hệ thống CNTT, cơng bố thông tin 20 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 2.4.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan Nhóm nguyên nhân khách quan gồm: Sự phức tạp Basel II, hệ thống vận hành hành lang pháp lý chưa đủ hiệu lực, hoạt động QLRRTN thiếu hướng dẫn cụ thể từ NHN, môi trường kinh tế - xã hội nhiều biến động phức tạp 2.4.3.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan Nhóm nguyên nhân chủ quan bao gồm: nạn chế số lượng chất lượng nhân sự, thói quen làm việc quan liêu, thiếu hiệu quả, kinh phí đầu tư cho hoạt động QLRRTN hạn chế, tiêu kinh doanh áp lực công việc KẾT LUẬN CHƢƠNG Qua phân tích thực trạng RRTN QLRRTN Vietinbank, Chương luận án giải vấn đề sau: Thứ nhất, nghiên cứu trình phát triển kết hoạt động kinh doanh, thực trạng RRTN Vietinbank giai đoạn từ năm 2015 - 2019 Thứ hai, NCS tính tốn, tổng hợp xử lý liệu từ đánh giá thực trạng quản lý RRTN Vietinbank, đánh giá khung pháp lý, cấu tổ chức, quy trình quản lý RRTN áp dụng, văn hóa nhận thức QLRRTN cán nhân viên Vietinbank, công cụ QLRRTN mà Vietinbank sử dụng, phân tích số kiện RRTN điển hình Thứ ba, NCS đánh giá điểm mạnh điểm yếu cịn tồn cơng tác QLRRTN Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, từ làm sở để nghiên cứu đề xuất giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện hệ thống QLRRTN Vietinbank thời gian tới 21 CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng, mục tiêu, yêu cầu tăng cƣờng QLRRTN Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Ở nội dung này, NCS đề cập tới bối cảnh kinh tế - xã hội tác động đến hoạt động kinh doanh QLRRTN Vietinbank mục tiêu phát triển định hướng Vietinbank đến năm 2025 yêu cầu đặt nhằm tăng cường QLRRTN Vietinbank 3.2 Hệ thống giải pháp nhằm tăng cƣờng QLRRTN Vietinbank 3.2.1 Hoàn thiện chiến lƣợc, mục tiêu quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Để tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp VietinBank, việc hoàn thiện chiến lược, mục tiêu quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với thông lệ quốc tế chuẩn mực Basel II, phù hợp với mục tiêu phát triển chung hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 3.2.2 Rà sốt, bổ sung, sửa đổi, hồn thiện hệ thống văn bản, chế độ, quy chế, quy trình QLRRTN NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Để hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình thống đảm bảo tính tuân thủ, sách ban hành QLRRTN phải phù hợp với quy định, phải đầy đủ, mang tính kịp thời, tính cải tiến tuân thủ suốt trình hoạt động phải nắm bắt kịp thời với xu thế giới 3.2.3 Hồn thiện nâng cao tính hiệu lực, hiệu máy QLRRTN ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Biện pháp NCS phân tích gồm: hồn thiện mơ hình ba vịng kiểm sốt QLRRTN, trì hồn thiện cấu tổ chức QLRRTN với chức nhiệm vụ rõ ràng, đổi mơ hình tổ chức quản lý ngân hàng 22 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống xác định mức chịu đựng rủi ro tổng thể, đánh giá rủi ro trọng yếu quản lý rủi ro tác nghiệp hƣớng tới cách tiếp cận đo lƣờng nâng cao – AMA Để quản lý rủi ro tác nghiệp hướng tới cách tiếp cận đo lường nâng cao – AMA, trước hết VietinBank cần xác định mức chịu đựng rủi ro tổng thể ngân hàng xây dựng KRI cho rủi ro trọng yếu, có RRTN 3.2.5 Hồn thiện cơng cụ đo lƣờng Rủi ro tác nghiệp Để việc áp dụng công cụ theo thông lệ quốc tế phát huy hiệu việc tăng cường QLRRTN, VietinBank cần xây dựng chuẩn hóa hệ thống văn quy định riêng, khái quát chung quy trình QLRRTN hướng dẫn cách vận dụng thực cơng cụ này, tránh tình trạng nội dung áp dụng công cụ QLRRTN đề cập mức chung chung, thiếu tính cụ thể 3.2.6 Đổi công tác đào tạo đội ngũ cán toàn hệ thống cán QLRRTN, phát huy văn hóa QLRRTN, cải thiện chế độ đãi ngộ lao động VietinBank cần quan tâm tới công tác tuyển dụng, đào tạo xây dựng mơi trường văn hóa, tạo gắn kết cán bộ, người lao động, đồng thời cần thực sách đãi ngộ thu hút nhân tài, bố trí nhân lực phù hợp, khoa học, chun mơn hóa 3.2.7 Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam VietinBank cần xây dựng điều lệ hoạt động kiểm toán nội với đầy đủ, rõ ràng nội dung mục đích phạm vi kiểm tốn nội bộ; yêu cầu kiểm toán nội phải tn thủ, quy trình làm việc kiểm tốn nội với đơn vị bên bên ngân hàng, với quan quản lý Nhà nước,… 23 3.2.8 Nâng cao hệ thống sở liệu hệ thống công nghệ quản lý rủi ro tác nghiệp NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam Để chuẩn hóa nâng cao khả khai thác sở liệu, VietinBank thực hiện:nghiên cứu làm giàu chuẩn hóa mơi trường liệu, bổ sung, hồn thiện chương trình, phần mềm sử dụng QLRRTN 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực thi giải pháp đề xuất Để tạo điều kiện cho việc thực thi giải pháp nêu trên, NCS đề xuất số kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt Nam Hiệp hội Ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở khung lý luận Chương 1, thực trạng rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp Chương 2, Chương luận án mạnh dạn đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Hệ thống giải pháp đề xuất sở khung lý luận, tình hình cơng tác quản lý RRTN Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung thực trạng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam nói riêng Ngồi ra, Chương luận án đề cập số kiến nghị với quan quản lý Nhà nước nhằm hỗ trợ ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam nói riêng, thực tốt giải pháp đề xuất KẾT LUẬN Với mục tiêu tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp, hướng tới mục tiêu tăng trưởng đôi với ổn định, bền vững Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, việc sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu sở lý luận thực tiễn, luận án giải vấn đề sau: 24 Một là, hệ thống hóa sở lí luận RRTN, QLRRTN NHTM, có bổ sung thay đổi ngân hàng triển khai thực quy định Hiệp ước Basel II, hệ thống hóa học kinh nghiệm tăng cường QLRRTN số NHTM giới từ đúc rút số học kinh nghiệm có giá trị tham khảo để tăng cường QLRRTN Vietinbank Hai là, sử dụng kiến thức lý luận rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp tiệm cận với thông lệ quốc tế quy định hành Việt Nam để phân tích, đánh giá cách đầy đủ, tồn diện có hệ thống thực trạng QLRRTN Vietinbank giai đoạn 2015 - 2019 Từ nghiên cứu đó, luận án đưa kết nghiên cứu thực tiễn đáng tin cậy Ba là, luận án đề xuất giải pháp mới, nội dung tiên tiến, đại nhằm tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam đề xuất kiến nghị quan, ban ngành nhằm tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Dưới hướng dẫn tận tình PGS.TS Phạm Ngọc Ánh TS Nguyễn Thị Việt Nga, hỗ trợ mặt Bộ môn Nghiệp vụ Ngân hàng, Khoa Sau Đại học Học viện Tài chính, NCS hồn thiện luận án cách đầy đủ ý nghĩa Tuy nhiên, kiến thức kinh nghiệm nghiên cứu chưa nhiều, luận án không tránh khỏi hạn chế định, NCS kính mong nhận đóng góp, xây dựng nhà khoa học, quý thầy, cô người đọc quan tâm để luận án hoàn thiện Trân trọng cảm ơn! ... nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý RRTN phù hợp với hoạt động VietinBank điều kiện thực chuẩn mực Basel II thời gian tới 3.2 Nhiệm vụ nghiên... rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 2 .3.1 Cơ sở pháp lý quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 2 .3.1 .1 Hệ thống văn sách quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân... ngân hàng nắm rõ nghiêm chỉnh thực 17 2 .3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam từ năm 2015 - 2019 2 .3.2 .1 Nội dung quản lý rủi ro tác nghiệp