CHUYỂN DỊCH CƠ CẤU SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  CHUYỂN DỊCH CƠ CẤU SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 62.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ HÀ NỘI -2018 Cơng trình hồn thành tại: Học viện Tài Người hướng dẫn khoa học: Phản biện 1: Phản biện 2: Phản biện 3: Luận án bảo vệ Hội đồng chấm luận án cấp Học viện, họp Học viện Tài Vào hồi ngày tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận án tại: - Thư viện Quốc gia - Thư viện Học viện Tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài luận án Trong trình hoạt động, NHTM mong muốn cấu sử dụng vốn chuyển dịch theo hướng hợp lý, theo hình thành cấu tài sản tối ưu tương quan lợi nhuận rủi ro NHTMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) từ ngân hàng chuyên doanh Vietinbank thành ngân hàng hoạt động đa Chiến lược kinh doanh Vietinbank hướng tới hoạt động sử dụng vốn là: đa dạng hóa chuyển dịch cấu sử dụng vốn nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Q trình dần thực theo phương thức chủ động, đem lại số kết định Tuy nhiên, nghiên cứu thực trạng Ngân hàng nhiều hạn chế Với mục đích hệ thống hóa, bổ sung luận giải rõ sở lý luận chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM; Nghiên cứu thực tiễn chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank; Đề xuất hệ thống giải pháp chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank NCS lựa chọn đề tài: “Chuyển dịch cấu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu Luận án Tổng quan tình hình nghiên cứu Trên giới Việt Nam có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến hoạt động sử dụng vốn NHTM, quản trị tín dụng, cấu cho vay, chất lượng tín dụng hiệu hoạt động tín dụng NHTM Đã có nghiên cứu thực nghiệm chuyển dịch cấu sử dụng vốn hệ thống NHTM quốc gia phương pháp sử dụng chủ yếu so sánh cấu sử dụng vốn thời kỳ giai đoạn Bên cạnh có tác giả sử dụng phương pháp phân tích thành phần (Decompositon Measure) để đo lường qui mơ chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM Ấn Độ Nhưng chưa có cơng trình nghiên cứu cách toàn diện, đầy đủ chuyển dịch cấu sử dụng vốn nói chung chuyển dịch cấu sử dụng vốn nội hoạt động NHTM nói riêng Đồng thời, chưa có nghiên cứu xây dựng cách có hệ thống tiêu chí đánh giá qui mơ, chất lượng chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM Vietinbank trình tái cấu tồn diện mặt, chuyển dịch cấu sử dụng vốn nội dung quan trọng liên quan đến tất đến nội dung tái cấu NHTM Do vậy, cần có nghiên cứu cụ thể, toàn diện để hoàn thiện sở lý luận chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM, nghiên cứu thực tiễn Vietinbank, từ đề xuất giải pháp có khoa học để vận dụng có hiệu thực tế Mục đích nghiên cứu luận án - Hệ thống hóa, hồn thiện sở lý luận cấu sử dụng vốn NHTM; Góp phần bổ sung, làm rõ lý luận chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM; Tìm hiểu học kinh nghiệm chuyển dịch cấu sử dụng vốn số NHTM nước từ rút học Vietinbank; - Nghiên cứu thực trạng chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank thời gian qua; Đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế đó; - Trên sở lý luận thực tiễn, Luận án đề xuất giải pháp kiến nghị góp phần chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Luận án nghiên cứu chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM; 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Nội dung nghiên cứu: Nghiên cứu chuyển dịch cấu sử dụng vốn theo hoạt động chuyển dịch cấu sử dụng vốn nội hoạt động NHTM (ngân quỹ, cho vay, đầu tư) Do vốn sử dụng đầu tư mua sắm TSCĐ tài sản Có khác chiếm tỷ trọng nhỏ tương đối ổn định nên Luận án không nghiên cứu sâu nội dung - Không gian nghiên cứu: Nghiên cứu chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank - Về thời gian nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank giai đoạn năm 2008-2016; Đề xuất định hướng giải pháp nhằm thúc đẩy, nâng cao hiệu chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank đến năm 2025 Phương pháp nghiên cứu Trên tảng phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử, để có phân tích, đánh giá có khóa học Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu: Phương pháp tổng hợp; Phương pháp thống kê, so sánh; Phương pháp phân tích;… Bên cạnh đó, Luận án vận dụng phương pháp đo lường thành phần (Decomposition Mesuare); Phương pháp toán học: sử dụng phương pháp đại số tuyến tính (phương pháp véc tơ) để tính Cosin góc hai véc tơ để tính góc dịch chuyển cấu sử dụng vốn để đo lường tỷ lệ chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank Ý nghĩa khoa học thực tiễn Luận án * Ý nghĩa khoa học: Luận án làm sáng tỏ sở lý luận chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM, ý nghĩa chuyển dịch cấu sử dụng vốn hoạt động kinh doanh NHTM; Các phương thức, nội dung chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM; Tiêu chí đánh giá chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM nhân tố ảnh hưởng đến chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM Kết nghiên cứu đề tài bổ sung sở lý luận chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM, giúp nhà nghiên cứu, giảng dạy, nhà quản lý người quan tâm có nhìn hệ thống chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM Bên cạnh đó, Luận án đúc kết học kinh nghiệm chuyển dịch cấu sử dụng vốn cho Vietinbank sở nghiên cứu kinh nghiệm chuyển dịch cấu sử dụng vốn số NHTM nước nước * Ý nghĩa thực tiễn: Luận án tìm hiểu, phân tích cách có hệ thống thực trạng chuyển dịch cấu sử dụng vốn theo hoạt động nội hoạt động Vietinbank giai đoạn 2008-2016 Trên sở đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế chuyển dịch cấu sử dụng vốn Ngân hàng Kết hợp với học kinh nghiệm chuyển dịch cấu sử dụng vốn số NHTM nước, Luận án đề xuất giải pháp thiết thực nhằm chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank theo hướng hợp lý thời gian tới Kết cấu Luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục Luận án kết cấu làm chương Chương Cơ sở lý luận chuyển dịch cấu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại Chương Thực trạng chuyển dịch cấu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương Giải pháp chuyển dịch cấu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHUYỂN DỊCH CƠ CẤU SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động sử dụng vốn cấu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại Hoạt động sử dụng vốn NHTM trình phân bổ vốn vào hoạt động nhằm đạt mục tiêu kinh doanh ngân hàng Nó thực chất trình tạo nên loại tài sản khác ngân hàng Những tài sản trực tiếp mang lại thu nhập cho ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu toán phát huy vai trò phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn NHTM gồm: hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư hoạt động sử dụng vốn khác 1.1.2 Cơ cấu sử dụng vốn ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm Cơ cấu sử dụng vốn NHTM phản ánh tập hợp loại tài sản hình thành từ hoạt động sử dụng vốn ngân hàng, xếp theo tiêu thức khác cấu thành theo tỷ trọng định 1.1.2.2 Đặc điểm cấu sử dụng vốn ngân hàng thương mại - Cho vay chiếm tỷ trọng lớn danh mục sử dụng vốn NHTM - Cơ cấu sử dụng vốn NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro - Cơ cấu sử dụng vốn NHTM có tính linh hoạt - Cơ cấu sử dụng vốn NHTM bị chi phối quy định quản lý Nhà nước: - Cơ cấu sử dụng vốn NHTM có tác động trực tiếp đến chuyển dịch cấu ngành kinh tế 1.1.2.3 Phân loại cấu sử dụng vốn ngân hàng thương mại Thông thường cấu sử dụng vốn ngân hàng quy nhóm theo hình thức sử dụng vốn gồm: ngân quỹ, cho vay, đầu tư, tài sản khác Trong nội nhóm lại phân chia cách chi tiết khác nhau, cụ thể: * Cơ cấu ngân quỹ gồm: Tiền mặt, tiền gửi NHTW, tiền gửi tài khoản tiền gửi toán TCTD khác * Cơ cấu cho vay ngân hàng thương mại: Xem xét cấu cho vay NHTM thời điểm ta vào dư nợ cho vay ngân hàng Cơ cấu cho vay NHTM phân chia theo tiêu thức gồm: Cơ cấu cho vay theo thời hạn; Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế; Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng; Cơ cấu cho vay theo tính chất bảo đảm tiền vay; Cơ cấu cho vay theo loại tiền; Cơ cấu cho vay theo mục đích sử dụng vốn; Cơ cấu cho vay theo lĩnh vực đầu tư; Cơ cấu cho vay theo tính chất thị trường * Cơ cấu đầu tư ngân hàng thương mại Xét tính chất cấu đầu tư NHTM gồm: Đầu tư, kinh doanh CK đầu tư góp vốn liên doanh liên kết - Cơ cấu đầu tư, kinh doanh chứng khốn: chia theo tiêu thức như: Theo mục đích đầu tư; Theo chủ thể phát hành; theo thời hạn CK Nợ theo loại tiền, - Cơ cấu đầu tư góp vốn vào cơng ty liên doanh liên kết: Căn vào tính chất chi phối, tỷ lệ vốn góp hoạt động đầu tư ngân hàng lại chia thành: Đầu tư vào cơng ty con, góp vốn vào cơng ty liên kết, hình thức đầu tư thương mại 1.2.3.4 Cơ cấu sử dụng vốn khác Bên cạnh việc sử dụng vốn cho hoạt động trực tiếp đem lại thu nhập, NHTM sử dụng vốn để đầu tư xây dựng sở hạ tầng, mua sắm máy móc trang thiết bị, cơng nghệ tài sản khác cho ngân hàng 1.2 Chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM 1.2.1 Khái niệm Chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM thay đổi tỷ trọng loại tài sản cấu thành danh mục sử dụng vốn, phân chia theo tiêu thức định thời điểm giai đoạn so với thời điểm giai đoạn khứ 1.2.2 Ý nghĩa chuyển dịch cấu sử dụng vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại - Nhằm phù hợp với thay đổi nhu cầu phát triển thị trường - Nhằm đa dạng hóa danh mục tài sản, phân tán rủi ro - Tối ưu hóa tương quan thu nhập/rủi ro cho danh mục tài sản ngân hàng 1.2.3 Phương thức chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM 1.2.3.1 Phương thức chuyển dịch thụ động Theo phương thức này, trình chuyển dịch cấu sử dụng vốn ngân hàng diễn cách ngẫu nhiên Đặc trưng phương thức ngân hàng chủ yếu phản ứng sau giám sát phát biểu bất thường danh mục, ít/khơng có hành động trước Vì vậy, điều chỉnh cấu sử dụng vốn sau giám sát xem nội dung yếu công việc ngân hàng 1.2.3.2 Phương thức chuyển dịch chủ động Trên sở định hướng phát triển ngành, nhu cầu thị trường, chiến lược kinh doanh, qui mô cấu NVHĐ, mức rủi ro dự tính mức lợi nhuận kỳ vọng, ngân hàng xây dựng cấu 12 1.2.6 Nhân tố ảnh hưởng đến chuyển dịch cấu sử dụng vốn ngân hàng thương mại 1.2.6.1 Nhóm nhân tố khách quan Định hướng phát triển kinh tế thời kỳ sách điều tiết vĩ mơ Nhà nước; Sự phát triển kinh tế xã hội nhu cầu thị trường; Sự phát triển thị trường tài chính; Hành lang pháp lý yêu cầu giám sát quản quản lý ngân hàng; Thu nhập đem lại từ hoạt động đầu tư vốn NHTM 1.2.6.2 Nhóm nhân tố chủ quan Chiến lược kinh doanh ngân hàng; Quy mô cấu nguồn vốn huy động ngân hàng; Trình độ cơng nghệ ngân hàng; Hệ thống thơng tin quản lý; Trình độ, lực phân tích thị trường, lực quản trị cán ngân hàng 1.3 Kinh nghiệm chuyển dịch cấu sử dụng vốn số ngân hàng thương mại, học NHTMCP Công thương Việt Nam 1.3.1 Kinh nghiệm số ngân hàng nước nước 1.3.1.1 Ngân hàng Kasikorn Thái Lan 1.3.1.2 Ngân hàngANZ 1.3.1.3 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam - BIDV 1.3.2 Bài học ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam Trên sở nghiên cứu, tìm hiểu kinh nghiệm chuyển dịch cấu sử dụng vốn số ngân hàng nước nước từ rút 06 học Vietinbank 13 Chương THỰC TRẠNG CHUYỂN DỊCH CƠ CẤU SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 2.1.2 Đặc điểm hoạt động 2.1.3 Mơ hình tổ chức Vietinbank 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh * Hoạt động tạo lập huy động nguồn vốn * Hoạt động sử dụng vốn chủ yếu * Kết hoạt động kinh doanh 2.2 Thực trạng chuyển dịch cấu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 2.2.1 Chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank xét theo tiêu chí qui mô 2.2.1.1 Chuyển dịch cấu sử dụng vốn theo hoạt động Từ năm 2008-2012, cấu sử dụng vốn theo hoạt động Ngân hàng chuyển dịch lớn Đây giai đoạn tình hình kinh tế vĩ mô diễn biến phức tạp, TTTC Việt Nam chịu ảnh hưởng lớn từ tác động bất ổn nước, nhiều NHTM Việt Nam thiếu vốn khả dụng Cơ cấu sử dụng vốn theo hoạt động Vietinbank chịu tác động lớn từ công cụ điều hành CSTT, biện pháp điều chỉnh thị trường NHNN Cùng với đó, Vietinbank chủ động chuyển dịch hoạt động từ thị trường 14 sang thị trường nhằm tăng khả sinh lời vốn kinh doanh Trong giai đoạn 2013-2016 giá trị đồng tiền ổn định dịch chuyển cấu sử dụng vốn Vietinbank không đáng kể 2.2.1.2 Chuyển dịch cấu sử dụng vốn nội hoạt động (1) Chuyển dịch cấu ngân quỹ Cơ cấu ngân quỹ Vietinbank giai đoạn nghiên cứu có biến động mạnh Sự chuyển dịch lớn chủ yếu tác động từ điều chỉnh tỷ lệ DTBB NHNN ảnh hưởng đến chuyển dịch tiền mặt, TGTT NHNN TCTD khác Bên cạnh đó, nguyên nhân ảnh hưởng lớn làm cho tỷ trọng tiền mặt có xu hướng giảm đổi chế quản lý vốn Vietinbank triển khai từ tháng 4/2011: thực chuyển từ chế gửi - vay sang chế mua - bán vốn (cơ chế quản lý vốn tập trung FTP) Cùng với đời Trung tâm toán VietinBank từ tháng 10/2014 xây dựng thành cơng mơ hình quản lý xử lý tập trung giao dịch tốn chuyển tiền góp phần giảm thiểu tỷ trọng tiền mặt tổng giá trị ngân quỹ Ngân hàng (2) Chuyển dịch cấu cho vay Vietinbank Được Luận án phân tích làm rõ nội dung: Chuyển dịch cấu cho vay theo đối tượng khách hàng thành phần kinh tế; Chuyển dịch cấu cho vay theo ngành nghề lĩnh vực; Chuyển dịch cấu cho vay theo thời hạn; Chuyển dịch cấu cho vay theo tính chất bảo đảm tiền vay loại tiền (3) Chuyển dịch cấu đầu tư Vietinbank - Chuyển dịch cấu đầu tư theo hình thức mục đích đầu tư 15 - Chuyển dịch cấu CK xét theo tính chất chủ thể phát hành: - Chuyển dịch cấu chứng khoán đầu tư theo thời hạn 2.2.2 Chuyển dịch cấu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam xét theo tiêu chí chất lượng 2.2.2.1 Đảm bảo an tồn vốn (CAR) Hệ số CAR Vietinbank lớn so với qui định NHNN Kết mặt Vietinbank chủ động nâng qui mô vốn tự có nhiều biện pháp điều chỉnh cấu sử dụng vốn Tuy nhiên, hệ số CAR Vietinbank NHTM Việt Nam thời gian qua chưa phản ánh khả chống đỡ rủi ro cơng thức tính CAR, hệ số TSC rủi ro tính đến RRTD chưa tính đến rủi ro thị trường RRHĐ theo chuẩn Basel II 2.2.2.2 Bảo đảm khả khoản Các số ngân quỹ tỷ lệ dự trữ khoản; Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay T-DH, nhiên dư nợ T-DH Ngân hàng có xu hướng tăng cao từ năm 2015-2016, tập trung cao lĩnh vực BĐS, cao nhiều so với “khẩu vị” RRTD thiết lập Chỉ tiêu tỷ lệ cho vay/tổng NVHĐ tiền gửi (LDR) Ngân hàng nhiều năm 100% vượt mức giới hạn qui định NHNN (LDR NHTMNN 80% từ TT36 90%) cho thấy mức độ tận dụng vốn để sinh lợi Ngân hàng tốt tiềm ẩn nguy ảnh hưởng xấu đến khả khoản * Chỉ số liên ngân hàng: Từ năm 2008-2010, số Ngân hàng cao, Ngân hàng chuyển dịch cấu sử dụng vốn sang gửi 16 cho vay thị trường Do tiềm ẩn rủi ro lớn TTLNH năm nên NHNN ban hành qui chế siết chặt hoạt động TTLNH, với khó khăn NVHĐ, làm số LNH Vietinbank giảm sâu, đặc biệt năm 2012 gần 60% trì mức thấp từ năm 2013-2016, thể Vietinbank vị người “đi vay” TCTD khác 2.2.2.3 Chất lượng tài sản * Chất lượng cho vay Vietinbank ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp toàn hệ thống, so với NHTMNN khác Tuy nhiên, xem xét đứng góc độ tăng nợ xấu nhiều năm có tốc độ tăng nợ xấu cao 100% năm 2008, 2012 * Chất lượng đầu tư chứng khoán Nợ Ngoại trừ rủi ro phát sinh liên quan đến trái phiếu Vinashin (500 tỷ đồng phải sử dung dự phòng để xử lý tổn thất năm 2012), Vietinbank thực chiến lược đầu tư kinh doanh chủ yếu TPCP, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh với mức độ rủi ro thấp Ngân hàng tích cực phân tích đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp có uy tín kinh doanh, hoạt động kinh doanh tốt có triển vọng Trong hoạt động kinh doanh, đầu tư trái phiếu từ năm 2012 đến không phát sinh nợ hạn 2.2.2.4 Tương quan cấu sử dụng vốn với cấu thu nhập tỷ suất sinh lời vốn sử dụng cho hoạt động Thu nhập lãi Ngân hàng chiếm tỷ trọng cao phản ánh hoạt động Ngân hàng chủ yếu tập trung vào hoạt động 17 cho vay đầu tư vào CK Nợ Các khoản thu lãi Ngân hàng chưa thực phát triển ROA ROE giảm năm gần ROA năm 2015 đạt mức thấp giai đoạn nghiên cứu cao vào năm 2011, tốc độ tăng LNST Ngân hàng thấp so với tốc độ tăng tài sản, đồng thời phản ánh thời gian qua Vietinbank tăng trưởng tập trung qui mô 2.3 Đánh giá thực trạng chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTMCP Công thương Việt Nam 2.3.1 Một số kết đạt - Cơ sở để thực chuyển dịch cấu cho vay theo phương thức chủ động Ngân hàng dần xây dựng hoàn thiện - Cơ cấu sử dụng vốn theo hoạt động nội hoạt động có chuyển dịch phù hợp với phát triển thị trường - Chuyển dịch cấu sử dụng vốn tuân thủ tỷ lệ an toàn theo qui định, chất lượng đầu tư CK Nợ đảm bảo - Cơ cấu cho vay đầu tư Ngân hàng chuyển dịch phù hợp với định hướng phát triển kinh tế xã hội - Ngân hàng sử dụng công cụ nội bảng điều chỉnh cấu sử dụng vốn hiệu 2.3.2 Một số tồn nguyên nhân 2.3.2.1 Một số tồn - Một là, cấu sử dụng vốn Ngân hàng tập trung vào hoạt động truyền thống - Hai là, rủi ro tập trung cấu cho vay lớn, số số an toàn hoạt động chưa đảm bảo 18 - Ba là, hoạt động đầu tư số cơng ty con, đầu tư góp vốn liên kết chưa thực hiệu - Bốn là, sở để chuyển dịch cấu sử dụng vốn chủ động số tồn - Năm là, việc sử dụng công cụ ngoại bảng để điều chỉnh cấu cho vay, đầu tư hạn chế - Sáu là, tỷ trọng lãi phải thu ngân hàng có xu hướng tăng cao cho thấy khó khăn cơng tác thu hồi nợ tồn công tác phân loại nợ thỏa thuận điều khoản ký kết hợp đồng tín dụng 2.3.2.2 Nguyên nhân tồn * Nguyên nhân chủ quan Cơ sở cho việc hình thành chuyển dịch cấu sử dụng vốn theo phương thức chủ động thiết lập nhiều hạn chế trình triển khai; Cơ cấu NVHĐ chủ yếu ngắn hạn; Những hạn chế từ hệ thống công nghệ ngân hàng đội ngũ cán * Nguyên nhân khách quan Do môi trường kinh tế vĩ mô diễn biến phức tạp Môi trường pháp lý với hướng dẫn giám sát NHNN q trình hồn thiện; TTTC Việt Nam chưa phát triển, tính minh bạch thị trường chưa cao Bên cạnh quy định báo cáo thống kê nhiều bất cập với nhiều nguyên nhân khác từ phía khách hàng ảnh hưởng lớn đến chuyển dịch cấu sử dụng vốn nói chung cấu cho vay Vietinbank nói riêng 19 Chương GIẢI PHÁP CHUYỂN DỊCH CƠ CẤU SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Quan điểm định hướng chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTMCP Công thương Việt Nam đến năm 2025 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh VietinBank - Đổi mơ hình hoạt động - Tăng cường nâng cao hiệu tái cấu hoạt động - Nâng cao hiệu QTRR - Tăng cường lực tài - Hiện đại hóa hệ thống Cơng nghệ thông tin 3.1.2 Quan điểm chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank (i) Chuyển dịch cấu sử dụng vốn hướng tới mục tiêu tối đa hóa khả sinh lời, đồng thời phải đảm bảo an toàn hoạt động; (ii) Chuyển dịch cấu sử dụng vốn phải phù hợp với định hướng phát triển kinh tế xã hội tuân thủ theo quy định Nhà nước; (iii) Chuyển dịch cấu sử dụng vốn cần thỏa mãn nhu cầu điều kiện từ phía khách hàng 3.1.3 Định hướng chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank - Thứ nhất, chuyển dịch cấu sử dụng vốn theo hướng hoạt động đa - Thứ hai, chuyển dịch cấu sử dụng vốn theo hướng tích cực, truyền dẫn có hiệu công cụ điều hành từ NHNN 20 - Thứ ba, đôi với tái cấu hoạt động sử dụng vốn cần gắn với thực thành công mục tiêu trung hạn xây dựng VietinBank trở thành NHTM có quy mơ tổng tài sản lớn hệ thống, có tầm cỡ khu vực - Thứ tư, hồn thiện cơng tác quản trị hoạt động sử dụng vốn - Thứ năm, chuyển dịch cấu sử dụng vốn gắn liền với trình tái cấu trúc toàn mặt Ngân hàng 3.2 Giải pháp chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTMCP Công thương Việt Nam 3.2.1 Các giải pháp chủ yếu * Hồn thiện sở cho q trình chuyển dịch cấu sử dụng vốn theo phương thức chủ động - Hoàn thiện chiến lược kinh doanh làm tảng định hướng chuyển dịch cấu sử dụng vốn - Hoàn thiện nội dung để thực chuyển dịch cấu sử dụng vốn theo phương thức chủ động * Tích cực chuyển đổi mơ hình kinh doanh giảm lệ thuộc vào hoạt động cho vay, phát triển hoạt động đầu tư tài hoạt động phi tín dụng: Ngân hàng cần chuyển đổi mạnh mẽ mơ hình kinh doanh theo hướng từ “độc canh tín dụng” sang mơ hình đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh hướng tới mục đích nhằm giảm thiểu rủi ro phi hệ thống qua tăng khả chịu đựng rủi ro Ngân hàng * Tăng cường nâng cao hiệu chuyển dịch cấu cho vay: (i) Cơ cấu lại hoạt động cho vay phù hợp với xu hướng phát 21 triển phát huy lợi Ngân hàng: Đẩy mạnh chuyển dịch cấu cho vay theo ngành kinh tế, giảm vốn cho vay ngành bão hòa, giảm rủi ro tập trung cấu cho vay theo ngành; Chuyển dịch cấu cho vay theo thành phần kinh tế đối tượng khách hàng, tăng tỷ trọng dư nợ khách hàng thuộc thành phần kinh tế Nhà nước Mở rộng cho vay khách hàng DNNVV, doanh nghiệp FDI; Phát triển cho vay khách hàng cá nhân; Điều chỉnh cấu cho vay theo thời hạn phù hợp với cấu NVHĐ (ii) Chuyển dịch cấu cho vay theo chiến lược tín dụng xanh Vietinbank cần bổ sung tiêu chí tác động mơi trường việc phân loại khách hàng, dự án vay vốn nhằm có đánh giá đắn thực trạng tín dụng xanh Ngân hàng, sở kết hợp với định hướng NHNN, xây dựng CSTD theo hướng bền vững (iii) Phát triển kênh phân phối sản phẩm cho vay sở ứng dụng công nghệ đại: Ngân hàng cần trọng việc thiết kế sản phẩm phân phối qua kênh sở ứng dụng công nghệ thông tin sản phẩm cho vay dành cho đối tượng KHCN Cùng với đó, cơng tác quản lý chế kiểm sốt khoản vay, DMCV Ngân hàng đòi hỏi phải có thay đổi cho phù hợp (iv) Đa dạng hóa phương thức sản phẩm cho vay (v) Tích cực chủ động xử lý hạn chế nợ xấu: Ngân hàng rà soát phân loại nợ theo qui định nhằm minh bạch hóa thơng tin tình hình nợ xấu Tích cực xử lý nợ xấu 22 biện pháp phù hợp với tình trạng đặc thù khoản nợ Đồng thời kiểm soát, hạn chế tối đa khoản nợ xấu phát sinh * Giải pháp chuyển dịch cấu đầu tư Vietinbank - Rà soát, cấu lại hoạt động đầu tư Ngân hàng, tăng vốn đầu tư cho lĩnh vực có hiệu - Xây dựng hoạch định sách quản lý cấu danh mục đầu tư - Đa dạng hóa hồn thiện phương thức đầu tư - Phát triển đầu tư, kinh doanh loại CK Nợ với lãi suất thả tổ chức phát hành có độ tín nhiệm cao - Nâng cao vai trò cầu nối cơng ty chứng khốn Vietinbank cơng ty Ngân hàng * Giải pháp chuyển dịch cấu sử dụng vốn nhằm bảo đảm an tồn hoạt động theo thơng lệ quốc tế: Điều chỉnh cấu TSC rủi ro đảm bảo an toàn vốn theo chuẩn Basel II điều chỉnh cấu tài sản nhằm đảm bảo khả khoản * Sử dụng công cụ điều chỉnh cấu cho vay, cấu đầu tư cách linh hoạt phù hợp với điều kiện thực tiễn 3.2.2 Các giải pháp hỗ trợ (i) Tăng cường khả phân tích, dự báo biến động thị trường; (ii) Tăng cường lực vốn chủ sở hữu cải thiện cấu nguồn vốn, tăng tính ổn định nguồn vốn huy động; (iii) Hoàn thiện hệ thống XHTDNB, xây dựng áp dụng công cụ đo lường rủi ro danh mục cho vay, danh mục đầu tư theo thông lệ quốc tế ; (iv) Thực thoái thu lãi khoản nợ xấu 23 phù hợp chế tài chính; (v) Nâng cao lực quản trị ngân hàng đặc biệt quản trị rủi ro; (vi) Nâng cao lực, trình độ đội ngũ nhân sự; (v) Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ quản lý danh mục tài sản 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành liên quan Ổn định môi trường kinh tế vĩ mơ cần có định hướng phát triển kinh tế xã hội cụ thể thời kỳ; Thúc đẩy triển khai đồng Đề án tái cấu kinh t ế ; Hoàn thiện khung pháp lý; Tăng cường phối hợp hỗ trợ ngân hàng xử lý thu hồi nợ xấu; Phát triển thị trường tài theo chiều sâu, tăng cường cơng tác tra giám sát, đảm bảo tính minh bạch thơng tin thị trường 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hoàn thiện hệ thống pháp lý cho yêu cầu chuyển dịch quản trị cấu danh mục cho vay đầu tư ngân hàng; Tăng cường công tác tra, giám sát rủi ro TCTD; Hoàn thiện hệ thống tiêu thống kê theo ngành kinh tế; Xây dựng ban hành hệ thống pháp lý cho cơng cụ tài phái sinh để Ngân hàng sử dụng phổ biến điều chỉnh cấu tài sản; Củng cố vận hành có hiệu hệ thống thơng tin tín dụng NHNN 24 KẾT LUẬN Luận án với đề tài “Chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTMCP Cơng thương Việt Nam” hồn thành với nội dung sau: - Một là, hệ thống hóa hoàn thiện sở lý luận chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM; Tìm hiểu học kinh nghiệm chuyển dịch cấu sử dụng vốn số ngân hàng nước từ rút học Vietinbank; - Hai là, nghiên cứu thực trạng chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank thời gian qua tiêu chí qui mơ chất lượng Trên sở đó, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế đó; - Ba là, đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị góp phần chuyển dịch cấu sử dụng vốn theo hướng hợp lý Vietinbank thời gian tới Với nội dung Luận án thực hiện, NCS hi vọng kết nghiên cứu Luận án có đóng góp định việc hoàn thiện sở lý luận chuyển dịch cấu sử dụng vốn NHTM góp phần chuyển dịch cấu sử dụng vốn theo hướng hợp lý Vietinbank nói riêng NHTM Việt Nam nói chung NCS mong nhận nhiều ý kiến đóng góp nhà Khoa học, chuyên gia lĩnh vực Tài - Ngân hàng để Luận án hồn thiện 25 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Trần Thị Lan (2015), “Mua bán sáp nhập ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí Nghiên cứu Tài Kế tốn, số tháng 01/2015 Chủ nhiệm đề tài NCKH cấp sở năm 2015, “Tăng cường tái cấu tài ngân hàng thương mại Việt Nam” Trần Thị Lan (2016), “Thị trường mua bán nợ xấu Việt Nam Thực trạng số đề xuất”, Kỷ yếu Hội thảo khoa học Đại học Cơng đồn tháng 4/2016 Thư ký đề tài NCKH cấp sở năm 2015, “Hoàn thiện CSTD phục vụ phát triển NNoNT NHNN Việt Nam” Trần Thị Lan (2016), “Phát triển thị trường mua bán nợ xấu Giải pháp thúc đẩy tái cấu NHTM Việt Nam”, Tạp chí Thanh tra Tài số 169 (T7/2016) Trần Thị Lan (2016), “Vận dụng phương pháp véc tơ phương pháp phân tích thành phần để đo lường qui mô chuyển dịch cấu sử dụng vốn Vietinbank”, Tạp chí Nghiên cứu Tài Kế tốn, Số 156 (T7/2016) Trần Thị Lan (2017), “Một số vướng mắc chế khuyến nghị nhằm thúc đẩy xử lý nợ xấu mua công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam”, Kỷ yếu HTKH NHNN Việt Nam VAMC, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân tháng 1/2017 Trần Thị Lan (2017), “Trao đổi số nội dung kế toán cho vay NHTM áp dụng quy chế hoạt động cho vay TCTD khách hàng”, Tạp chí Thanh tra Tài Số 178 (4-2017) Trần Thị Lan (2017), “Chuyển nợ xấu thành vốn góp - Biện pháp xử lý nợ xấu TCTD vướng mắc pháp lý”, Tạp chí Nghiên cứu Tài Kế toán Số 05 (166) 2017 26 ... NNoNT NHNN Việt Nam” Trần Thị Lan (2016), “Phát triển thị trường mua bán nợ xấu Giải pháp thúc đẩy tái cấu NHTM Việt Nam”, Tạp chí Thanh tra Tài số 169 (T7/2016) Trần Thị Lan (2016), “Vận dụng phương... tháng 1/2017 Trần Thị Lan (2017), “Trao đổi số nội dung kế toán cho vay NHTM áp dụng quy chế hoạt động cho vay TCTD khách hàng”, Tạp chí Thanh tra Tài Số 178 (4-2017) Trần Thị Lan (2017), “Chuyển... án hoàn thiện 25 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Trần Thị Lan (2015), “Mua bán sáp nhập ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí Nghiên cứu Tài Kế tốn, số tháng 01/2015