Quản trị vốn lưu động tại công ty cổ phần zinca việt nam luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - NGUYỄN THU HIỀN CQ55/11.05 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ZINCA VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 11 Người hướng dẫn : TS Bạch Thị Thanh Hà Hà Nội – 2021 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn tốt nghiệp (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Thu Hiền SV: Nguyễn Thu Hiền i Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC CÁC MƠ HÌNH v DANH MỤC CÁC BẢNG vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lưu động nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.2 Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 10 1.2.3 Các tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 23 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 30 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ZINCA VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 35 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh công ty Cổ phần Zinca Việt Nam 35 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển công ty Cổ phần Zinca Việt Nam 35 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam 36 2.1.3 Khái quát tình hình tài cơng ty Cổ phần Zinca Việt Nam 39 SV: Nguyễn Thu Hiền ii Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.2 Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam thời gian qua 48 2.2.1 Thực trạng xác định nhu cầu vốn lưu động công ty 48 2.2.2 Thực trạng vốn lưu động phân bổ vốn lưu động 51 2.2.3 Thực trạng nguồn hình thành vốn lưu động tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động 53 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị VLĐ công ty Cổ phần Zinca Việt Nam 73 2.3.1 Những kết đạt 73 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 73 CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ZINCA VIỆT NAM 75 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty cổ phần Zinca Việt Nam thời gian tới 75 3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 75 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần Zinca Việt Nam 77 3.3 Điều kiện thực giải pháp 82 KẾT LUẬN 85 SV: Nguyễn Thu Hiền iii Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp VLĐ Vốn lưu động VCSC Vốn chủ sở hữu HTK Hàng tồn kho TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn LNST Lợi nhuận sau thuế DTT Doanh thu SXKD Sản xuất kinh doanh BCTC Báo cáo tài NVL Nguyên vật liệu KD Kinh doanh TSLĐ Tài sản lưu động TSLĐTX Tài sản lưu động thường xuyên EBIT Lợi nhuận trước lãi vay thuế SV: Nguyễn Thu Hiền iv Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC MƠ HÌNH Hình 1.1: Mơ hình tài trợ thứ doanh nghiệp 15 Hình 2: Mơ hình tài trợ thứ hai doanh nghiệp 16 Hình 3: Mơ hình tài trợ thứ ba doanh nghiệp 17 Hình 1.4: Mơ hình EOQ 21 Hình 2.1: Sơ đồ máy quản lý cơng ty 37 Hình 2.2: Biểu đồ tài trợ nguồn vốn kinh doanh cuối 2020 55 Hình 2.3: Biểu đồ tài trợ nguồn vốn kinh doanh đầu năm 2020 55 Hình 2.4: Biểu đồ quy mơ vốn tiền công ty 58 SV: Nguyễn Thu Hiền v Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình biến động doanh thu, chi phí lợi nhuận 41 Bảng 2.2 Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn 44 Bảng 2.3 Một số tiêu tài chủ yếu 47 Bảng 2.4 Biến động cấu vốn lưu động công ty 50 Bảng 2.5 Cơ cấu nguồn vốn lưu động thường xuyên 54 Bảng 2.6 Cơ cấu nguồn vốn tạm thời 56 Bảng 2.7 Biến động vốn tiền công ty 57 Bảng 2.8 Các tiêu đánh giá tình hình vốn tiền 60 Bảng 2.9 Chi tiết biến động hàng tồn kho 63 Bảng 2.10 Chỉ tiêu đánh giá tình hình quản trị hàng tồn kho 64 Bảng 2.11 Kết cấu khoản phải thu 66 Bảng 2.12 Hiệu quản trị khoản phải thu 68 Bảng 2.13 So sánh vốn bị chiếm dụng với vốn chiếm dụng 69 Bảng 2.14 Các tiêu đánh giá hiệu suất hiệu sử dụng vốn lưu động 71 SV: Nguyễn Thu Hiền vi Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Vốn coi yếu tố hàng đầu trình sản xuất kinh doanh điều kiện tiên cho hình thành, tồn phát triển doanh nghiệp Nâng cao hiệu sử dụng vốn coi nhiệm vụ trọng tâm cơng tác quản lý tài doanh nghiệp Doanh nghiệp xem thực thể sống, vốn cố định ví khung, xương doanh nghiệp vốn lưu động lại ví huyết mạch thể Vốn cố định hình thành nên tài sản cố định, tạo lực sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, vốn lưu động hình thành nên tài sản lưu động, đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh tiến hành cách thuận lợi, thường xuyên liên tục Thực tế cho thấy, bên cạnh doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, kết kinh doanh tăng lên rõ rệt, cịn tồn khơng doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, kết kinh doanh giảm sút Có nhiều nguyên nhân giải thích cho thực trạng trên, nguyên nhân quan trọng cơng tác tổ chức, trình độ quản lý sử dụng vốn nói chung, vốn lưu động nói riêng cịn nhiều hạn chế, chưa quan tâm mức, hiệu sử dụng đồng vốn thấp Tầm quan trọng vốn lưu động doanh nghiệp biểu cách xun suốt tồn q trình hoạt động sản xuất doanh nghiệp hai phương diện: vai trị điều kiện vật chất khơng thể thiếu q trình tái sản xuất hai cơng cụ phản ánh đánh giá vận động yếu tố sản xuất đầu vào Chính vậy, làm để khơi thơng điều tiết hiệu dịng huyết mạch để góp phần giúp doanh nghiệp khơng ngừng lớn mạnh phát triển ln ln tốn khó nhiều doanh nghiệp Do đó, để tồn tại, đứng vững phát triển kinh tế thị trường với cạnh tranh gay gắt nay, tăng cường quản trị vốn lưu SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài động xem vấn đề vơ quan trọng mang tính chất sống cịn doanh nghiệp Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, kết hợp kiến thức thân, thực tế thu q trình thực tập Cơng ty với giúp đỡ tận tình thầy, mơn Tài doanh nghiệp, em định lựa chọn nghiên cứu hoàn thành đề tài: “Quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam” Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu - Mục tiêu nghiên cứu nhằm tìm giải pháp tăng cường công tác quản trị VLĐ Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam - Nhiệm vụ nghiên cứu: để thực tốt mục tiêu nghiên cứu ta cần có nhiệm vụ sau:  Hệ thống hóa lý luận quản trị VLĐ DN  Tìm hiểu thực trạng quản trị VLĐ Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam, từ rút đánh giá, nhận xét  Đưa giải pháp chung nhằm tăng cường công tác quản trị VLĐ Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam thời gian tới Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp Phạm vi nghiên cứu: Tại Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam khoảng thời gian từ năm 2019 đến năm 2020 Phương pháp nghiên cứu Vận dụng kiến thức học trường kết hợp với quan sát thực tiễn công ty kết hợp với phương pháp sau: Thứ nhất, phương pháp thu thập số liệu: thu thập số liệu thông qua hồ sơ lưu trữ công ty năm gần bao gồm: báo cáo tài chính, báo cáo tình hình kinh doanh cơng ty… Bên cạnh em cịn thu thập thơng tin, số liệu trang web tài liệu tham khảo có liên quan SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Thứ hai, phương pháp phân tích: dựa số liệu thu thập em tiến hành xử lý, phân tích theo mục đích, u cầu đề tài để có số liệu phù hợp Thứ ba, phương pháp so sánh: dựa số liệu xử lý em tiến hành so sánh số liệu thực tiễn năm từ đánh giá đạt chưa đạt Tổng quan tình hình nghiên cứu Quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam em triển khai theo chương dựa theo dàn đề cương hướng dẫn TS Bạch Thị Thanh Hà Chương thống kê lại sở lý thuyết vốn lưu động tập hợp từ kiến thức học khoa Tài Doanh nghiệp tham khảo từ giáo trình Tài doanh nghiệp, Học viện Tài chính, năm 2015, PGS.TS Bùi Văn Vần, PGS.TS Vũ Văn Ninh; giáo trình Tài doanh nghiệp, Đại học Kinh tế quốc dân, năm 2019, PGS.TS Vũ Duy Hào, ThS Trần Minh Tuấn Chương sâu vào nghiên cứu thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam Ở chương này, em có tham khảo số cơng trình: luận văn “Quản trị vốn lưu động Cơng ty CP Thiết Bị Hóa chất Thăng Long”, Tác giả Nguyễn Linh Giang (CQ53/11.14) - Học viện tài chính; luận văn “Quản trị vốn lưu động cơng ty cổ phần Minh Phú”, tác giả Lê Huy Toàn (CQ54/11.12) - Học viện tài chính, kết hợp với tài liệu báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Zinca Việt Nam Cơng trình luận văn “Quản trị vốn lưu động Cơng ty CP Thiết Bị Hóa chất Thăng Long” nghiên cứu thực trạng quản trị vốn lưu động hoạt động kinh doanh lĩnh vực thiết thị y tế Cơng trình luận văn “Quản trị vốn lưu động công ty cổ phần Minh Phú” nghiên cứu thực trạng quản trị vốn lưu động lĩnh vực sản xuất loại đá, buôn bán xi măng Và hai cơng trình luận văn nghiên cứu thời điểm khứ năm 2017, 2018 năm 2019 Cịn luận văn em có đổi so với cơng trình nghiên cứu tham khảo nghiên cứu Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam thuộc lĩnh vực vật liệu xây dựng nhẹ với ngành nghề kinh SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Vốn kinh doanh đơn Học viện Tài 213 - - 214 - - 215 - - 216 - - 219 - - 220 35,702,368,616 38,233,373,369 221 35,702,368,616 38,233,373,369 -Nguyên giá 222 61,449,592,694 58,927,121,651 -Hao mòn luỹ kế 223 (25,747,224,078) (20,693,748,282) 224 - - -Nguyên giá 225 - - -Hao mòn luỹ kế 226 - - 227 - - -Nguyên giá 228 - - -Hao mòn luỹ kế 229 - - 230 - - -Nguyên giá 231 - - -Hao mòn luỹ kế 232 - - 240 - - 241 - - 242 - - 250 - - 251 - - vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn 6.Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định th tài Tài sản cố định vơ hình III.Bất động sản đầu tư IV.Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn 2.Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty SV: Nguyễn Thu Hiền 88 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Đầu tư vốn góp vào Học viện Tài 252 - - 253 - - 254 - - 255 - - 260 - - 261 - - 262 - - 263 - - 268 - - 270 291,559,549,125 245,484,764,714 C -NỢ PHẢI TRẢ 300 224,473,229,412 218,119,247,288 I Nợ ngắn hạn 310 224,473,229,412 218,119,247,288 311 23,150,734,941 28,263,154,098 312 1,886,397,038 3,580,989,168 313 26,138,879 58,542,231 PTNLĐ 314 767,540,672 1,756,841,031 5.CPTT ngắn hạn 315 - - 316 - - 317 - - 318 - - đơn vị khác 3.Đầu tư vào công ty liên doanh liên kết Dự phịng đầu tư tài dài hạn 5.Đầu tư năm giữ đến ngàn đáo hạn VI.Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả nội ngắn hạn 7.Phải trả theo kế hoạch tiến độ HĐ xây dựng 8.Doanh thu chưa thực ngắn hạn SV: Nguyễn Thu Hiền 89 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp 9.Phải trả ngắn hạn khác Học viện Tài 319 721,470 123,662,346 320 198,641,696,412 184,336,058,414 321 - - 322 - 323 - - 324 - - 330 - - 331 - - 332 - - 333 - - 334 - - 335 - - 336 - - 337 - - 338 - 9.Trái phiếu chuyển đổi 339 - - 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 - - 341 - - 342 - - 343 - - 400 67,086,319,713 27,365,517,426 10.Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11.Dự phịng phải trả ngắn hạn 12.Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13.Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu CP II.Nợ dài hạn 1.Phải trả người bán dài hạn 2.Người mua trả tiền trươc dài hạn 3.Chi phí phải trả dài hạn 4.Phải trả nội vốn kinh doanh 5.Phải trả nội dài hạn 6.Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ th tài dài hạn 11 Thuế TN hỗn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển KH&CN D - VỐN CHỦ SỞ HỮU SV: Nguyễn Thu Hiền 90 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở 410 411=411a+411 hữu b 67,086,319,713 27,365,517,426 70,000,000,000 30,000,000,000 -Cổ phiếu phổ thông 411a 70,000,000,000 30,000,000,000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b - - 412 - - 413 - - 414 - - 415 - - 416 - - 417 - - 418 - - 419 - - 420 - - 421 (2,913,680,287) (2,634,482,574) 421a (3,161,963,669) (3,214,667,345) -LNCPP năm 421b 248,283,382 580,184,771 12 Vốn đầu tư XDCB 422 - - 430 - - 431 - - 432 - - 440 291,559,549,125 245,484,764,714 Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giấ lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc VCSH 11 LNCPP -LNCPP luỹ cuối kì trước II Nguồn kinh phí quỹ khác 1.Nguồn kinh phí 2.Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN SV: Nguyễn Thu Hiền 91 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Cơng ty cổ phần Zinca Việt Nam Địa chỉ: Tầng 20, nhà Viwaseen, 48 Tố Hữu, Nam Từ Liêm, Hà Nội MST: 0102322824 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020) Đơn vị: VNĐ Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Mã số 02 10 11 20 21 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 động kinh doanh 11 Thu nhập khác SV: Nguyễn Thu Hiền minh 01 Chi phí tài 10 Lợi nhuận từ hoạt Thuyết 30 31 92 Năm 2020 Năm 2019 304,911,567,023 428,446,036,064 379,234,989 3,201,866,874 304,532,332,034 425,244,169,190 273,964,206,543 388,401,182,032 30,568,125,491 36,842,987,158 11,642,467 8,148,080 8,532,454,280 9,303,422,860 8,532,454,280 9,303,422,860 8,192,239,638 13,426,818,549 13,226,100,848 13,395,763,115 628,973,192 725,130,714 171,056,068 1,926,813 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN SV: Nguyễn Thu Hiền 50 51 52 60 93 486,819,104 1,826,564 (315,763,036) 100,249 313,210,156 725,230,963 64,926,774 145,046,192 - - 248,283,382 580,184,771 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Cơng ty cổ phần Zinca Việt Nam Địa chỉ: Tầng 20, nhà Viwaseen, 48 Tố Hữu, Nam Từ Liêm, Hà Nội MST: 0102322824 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019) Đơn vị: VNĐ TÀI SẢN Mã số A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I.Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn SV: Nguyễn Thu Hiền Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 122 123 130 131 132 133 94 31/12/2019 31/12/2018 207,251,391,345 171,979,124,509 4,417,012,905 2,937,717,319 4,417,012,905 2,937,717,319 - - - - - - - - - - 85,124,838,785 73,345,781,744 64,771,475,911 62,545,067,257 19,685,798,604 9,332,387,749 - - Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây 134 dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 7.Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính Phủ 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - - - 667,564,270 1,468,326,738 - - - - 116,121,413,293 94,254,018,130 116,121,413,293 94,254,018,130 - - 1,588,126,362 1,441,607,316 545,560,210 244,356,643 1,042,566,152 1,197,250,673 - - - - - - 38,233,373,369 36,637,151,104 - - - - Phải thu dài hạn khách hàng SV: Nguyễn Thu Hiền 211 95 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn 6.Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình -Ngun giá -Hao mịn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài -Nguyên giá -Hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình -Ngun giá -Hao mịn luỹ kế III.Bất động sản đầu tư -Nguyên giá SV: Nguyễn Thu Hiền Học viện Tài 212 213 214 215 216 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 96 - - - - - - - - - - - - 38,233,373,369 36,456,587,304 38,233,373,369 36,456,587,304 58,927,121,651 51,389,449,077 (20,693,748,282) (14,932,861,773) - - - - - - - - - - - - - - - - Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp -Hao mòn luỹ kế IV.Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn 2.Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vốn góp vào đơn vị khác 3.Đầu tư vào cơng ty liên doanh liên kết Dự phòng đầu tư tài dài hạn 5.Đầu tư năm giữ đến ngàn đáo hạn VI.Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN Học viện Tài 232 240 241 242 250 251 252 253 254 255 260 261 262 263 268 270 C -NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn 310 SV: Nguyễn Thu Hiền 97 - - - 180,563,800 - - - 180,563,800 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 245,484,764,714 208,616,275,613 218,119,247,288 181,830,942,958 218,119,247,288 181,830,942,958 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Học viện Tài 311 312 313 PTNLĐ 314 5.CPTT ngắn hạn 315 Phải trả nội ngắn hạn 7.Phải trả theo kế hoạch tiến độ HĐ xây dựng 8.Doanh thu chưa thực ngắn hạn 9.Phải trả ngắn hạn khác 10.Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11.Dự phịng phải trả ngắn hạn 12.Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13.Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu CP II.Nợ dài hạn 1.Phải trả người bán dài hạn 2.Người mua trả tiền trươc dài hạn 3.Chi phí phải trả dài hạn SV: Nguyễn Thu Hiền 316 317 318 319 320 321 28,263,154,098 8,211,257,241 3,580,989,168 12,040,259,380 58,542,231 84,313,987 1,756,841,031 1,206,426,810 - - - - - - - - 123,662,346 30,962,346 184,336,058,414 160,257,723,194 - - 322 - 323 324 330 331 332 333 98 - - - - - - - - - - - - Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 4.Phải trả nội vốn 334 kinh doanh 5.Phải trả nội dài hạn 335 6.Doanh thu chưa thực 336 dài hạn Phải trả dài hạn khác 337 Vay nợ thuê tài - - - - - - - 338 dài hạn 9.Trái phiếu chuyển đổi 339 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 11 Thuế TN hoãn lại - 341 phải trả 12 Dự phòng phải trả 342 dài hạn 13 Quỹ phát triển 343 KH&CN D - VỐN CHỦ SỞ 400 HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở - 410 - - - - - - - - - - 27,365,517,426 26,785,332,655 27,365,517,426 26,785,332,655 30,000,000,000 30,000,000,000 30,000,000,000 30,000,000,000 - - - - - - - - 411=411a+411 hữu -Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu SV: Nguyễn Thu Hiền b 411a 411b 412 413 414 99 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giấ lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc VCSH 11 LNCPP -LNCPP luỹ cuối kì trước Học viện Tài 415 416 417 418 419 420 421 421a -LNCPP năm 421b 12 Vốn đầu tư XDCB 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 1.Nguồn kinh phí 2.Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN SV: Nguyễn Thu Hiền 430 431 432 440 100 - - - - - - - - - - - - (2,634,482,574) (3,214,667,345) (3,214,667,345) (3,223,286,760) 580,184,771 8,619,415 - - - - - - - - 245,484,764,714 208,616,275,613 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Cơng ty cổ phần Zinca Việt Nam Địa chỉ: Tầng 20, nhà Viwaseen, 48 Tố Hữu, Nam Từ Liêm, Hà Nội MST: 0102322824 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019) Đơn vị: VNĐ Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác SV: Nguyễn Thu Hiền Mã số Thuyết minh 01 02 10 11 20 21 22 23 25 26 30 31 101 Năm 2019 Năm 2018 428,446,036,064 374,294,755,081 3,201,866,874 6,124,905,653 425,244,169,190 368,169,849,428 388,401,182,032 338,828,731,117 36,842,987,158 29,341,118,311 8,148,080 6,011,808 9,303,422,860 7,753,614,972 9,303,422,860 7,753,614,972 13,426,818,549 10,718,032,594 13,395,763,115 10,479,216,665 725,130,714 396,265,888 1,926,813 39,835,600 Lớp: CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN SV: Nguyễn Thu Hiền 50 51 52 60 102 1,826,564 340,261,776 100,249 (300,426,176) 725,230,963 95,839,712 145,046,192 87,220,297 - - 580,184,771 8,619,415 Lớp: CQ55/11.05 ... trị vốn lưu động Công Công ty Cổ phần Zinca Việt Nam, em có đưa số giải pháp nâng cao hiệu quản trị vốn lưu động Công ty Em hy vọng giải pháp em đóng góp vào hiệu quản trị vốn lưu động công ty. .. động doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp a Khái niệm quản trị vốn lưu động Trong công tác quản trị DN quản trị vốn nhiệm vụ quan trọng ? ?Quản trị vốn lưu động. .. kinh doanh công ty Cổ phần Zinca Việt Nam 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển công ty Cổ phần Zinca Việt Nam 2.1.1.1 Thông tin chung công ty + Tên Công ty: Công ty cổ phần Zinca Việt Nam + Tên