Quản trị vốn lưu động tại công ty cổ phần dịch vụ xuân thịnh luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - SINH VIÊN: ĐỖ THỊ THU TRANG LỚP: CQ55/11.08 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ XUÂN THỊNH Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 11 Người hướng dẫn : TS ĐẶNG PHƯƠNG MAI Hà Nội – 2021 BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - SINH VIÊN: ĐỖ THỊ THU TRANG LỚP: CQ55/11.08 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ XUÂN THỊNH Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 11 Người hướng dẫn : TS ĐẶNG PHƯƠNG MAI Hà Nội – 2021 Luận văn tốt nghiệp i Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn tốt nghiệp Đỗ Thị Thu Trang SV: Đỗ Thị Thu Trang i Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp ii Học viện Tài MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC BẢNG v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ vi DANH MỤC CÁC HÌNH vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lưu động nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại VLĐ doanh nghiệp 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.2 Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 10 1.2.3 Các tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 23 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CP DỊCH VỤ XUÂN THỊNH TRONG THỜI GIAN QUA 35 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh 35 2.1.1 Q trình thành lập phát triển Cơng ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh 35 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh 36 SV: Đỗ Thị Thu Trang ii Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp iii Học viện Tài 2.1.3 Khái qt tình hình tài Cơng ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh 43 2.2 Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh thời gian qua 54 2.2.1 Thưc trạng vốn lưu động phân bổ vốn lưu động 54 2.2.2 Thực trạng nguồn VLĐ tổ chức đảm bảo nguồn VLĐ 59 2.2.3 Thực trạng xác định nhu cầu vốn lưu động 61 2.2.4 Thực trạng quản trị vốn tiền 62 2.2.5 Thực trạng quản trị nợ phải thu 69 2.2.6 Thực trạng quản trị hàng tồn kho 77 2.2.7 Hiệu suất hiệu sử dụng vốn lưu động 81 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh 84 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ XUÂN THỊNH 87 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh thời gian tới 87 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội 87 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh 87 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh 88 3.2.1 Quản lý chặt chẽ khoản phải thu hạn chế tối đa lượng vốn bị chiếm dụng 88 3.2.2 Hồn thiện cơng tác quản lý hàng tồn kho trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho 90 SV: Đỗ Thị Thu Trang iii Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp iv Học viện Tài 3.2.3 Đầu tư tìm kiếm mở rộng thị trường, đẩy mạnh tiêu thụ nhằm nâng cao doanh thu 92 3.2.4 Nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán cơng nhân viên 92 3.3 Điều kiện thực giải pháp 93 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 SV: Đỗ Thị Thu Trang iv Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp v Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận 46 Bảng 2.2: Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn cơng ty năm 2019-2020 48 Bảng 2.3: Một số tiêu tài chủ yếu cơng ty năm 2019-2020 52 Bảng 2.4: Tình hình phân bổ vốn lưu động cơng ty năm 2019-2020 56 Bảng 2.5: Tình hình tài trợ VLĐ cơng ty năm 2019-2020 59 Bảng 2.6: Cơ cấu vốn tiền công ty năm 2019-2020 63 Bảng 2.7: Hệ số khả tốn cơng ty năm 2019-2020 66 Bảng 2.8: Cơ cấu nợ phải thu công ty năm 2019-2020 71 Bảng 2.9: Tình hình cơng nợ cơng ty năm 2019-2020 73 Bảng 2.10: Tình hình quản trị nợ phải thu cơng ty năm 2019-2020 75 Bảng 2.11: Cơ cấu hàng tồn kho công ty năm 2019-2020 78 Bảng 2.12: Tình hình luân chuyển hàng tồn kho năm 2019-2020 80 Bảng 2.13: Hiệu suất hiệu sử dụng VLĐ công ty năm 2019-2020 82 SV: Đỗ Thị Thu Trang v Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp vi Học viện Tài DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh 39 Sơ đồ 2.2: Tổ chức máy quản lý Tài – Kế tốn 40 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Mơ hình tài trợ thứ 13 Hình 1.2: Mơ hình tài trợ thứ hai 14 Hình 1.3: Mơ hình tài trợ thứ ba 15 Hình 1.4: Mơ hình EOQ 22 SV: Đỗ Thị Thu Trang vi Lớp: CQ55/11.08 [Type here] LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn hoạt động khơng thể khơng có vốn Vốn điều kiện để doanh nghiệp đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh cách liên tục yếu tố định đến hình thành, tồn phát triển doanh nghiệp Chính vậy, việc nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động coi nhiệm vụ hàng đầu mà doanh nghiệp cần phải quan tâm tới việc tạo lập, sử dụng quản lý vốn cho hợp lý mang lại hiệu cao Vốn lưu động phận vốn sản xuất kinh doanh Có thể nói vốn lưu động có mặt hoạt động doanh nghiệp từ khâu dự trữ sản xuất, lưu thơng hàng hóa Nếu vốn cố định coi xương sống doanh nghiệp vốn lưu động lại ví dịng máu tuần hồn thể, đặc điểm vận động tuần hoàn theo chu kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh Tầm quan trọng vốn lưu động doanh nghiệp biểu cách xuyên suốt tồn q trình hoạt động sản xuất doanh nghiệp hai phương diện vai trò điều kiện vật chất khơng thể thiếu q trình tái sản xuất hai công cụ phản ánh đánh giá vận động yếu tố sản xuất đầu vào Chính vậy, làm để khơi thơng điều tiết hiệu dịng huyết mạch để góp phần giúp doanh nghiệp khơng ngừng lớn mạnh phát triển ln ln tốn trăn trở nhiều doanh nghiệp Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, với kiến thức học Học viện kết hợp với kiến thức thực tế thu thời gian thực tập Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh với ủng hộ, giúp SV: Đỗ Thị Thu Trang Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài đỡ tận tình thầy mơn Tài Doanh nghiệp, em lựa chọn đề tài: “Quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh” Tổng quan tình hình nghiên cứu Có nhiều luận văn, đề tài nghiên cứu VLĐ như: Luận văn “Quản trị vốn lưu động Công ti cổ phần Pusco tác giả Mai Thị Hương nghiên cứu công tác quản trị vốn lưu động, tìm hiểu thực trạng quản trị vốn lưu động đưa giải pháp tăng cường công tác quản trị vốn lưu động cho Công ti cổ phần Pusco Hay luận văn “Giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty TNHH Công nghệ Thương mại Hà Sơn” tác giả nghiên cứu vấn đề tương tự đưa giải pháp với công ty TNHH Công nghệ Thương mại Hà Sơn Với Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh lần có sinh viên thực tập khóa luận công ty nghiên cứu đề tài quản trị VLĐ Mục đích nghiên cứu - Luận văn tốt nghiệp chủ yếu sâu vào nghiên cứu tình hình sử dụng vốn lưu động Cơng ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh qua năm 2019, 2020 Từ đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị sử dụng vốn lưu động công ty Đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu quản trị VLĐ Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh khoảng thời gian từ năm 2019 đến năm 2020 Phương pháp nghiên cứu SV: Đỗ Thị Thu Trang Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 100 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 100 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 101 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 101 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 102 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 102 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 103 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 103 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 104 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 104 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 105 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 105 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 106 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 106 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 107 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 107 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 108 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 108 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 109 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 109 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 110 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 110 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 111 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 111 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 112 Học viện Tài SV: Đỗ Thị Thu Trang 112 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 113 Học viện Tài NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: TS Đặng Phương Mai Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Khóa CQ55; Lớp CQ55/11.08 Đề tài: “Quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Dịch vụ Xuân Thịnh” Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên Về chất lượng nội dung luận văn Hà Nội, ngày… tháng……năm 2021 Điểm: + Bằng số: …………… Người nhận xét + Bằng chữ: …… SV: Đỗ Thị Thu Trang (Ký tên) 113 Lớp: CQ55/11.08 Luận văn tốt nghiệp 114 Học viện Tài NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Khóa CQ55; Lớp CQ55/11.08 Đề tài: “Quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Dịch vụ Xuân Thịnh” Nội dung nhận xét: Điểm: + Bằng số:……………… + Bằng chữ: …………… Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) SV: Đỗ Thị Thu Trang 114 Lớp: CQ55/11.08 ... động kinh doanh Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh ❖ Sơ lược công ty - Tên công ty: Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh -... lưu động doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần dịch vụ Xuân Thịnh thời gian qua Chương 3: Các giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty cổ phần dịch. ..BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - SINH VIÊN: ĐỖ THỊ THU TRANG LỚP: CQ55/11.08 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ XUÂN THỊNH Chuyên ngành : Tài