Tình hình tài chính công ty cổ phần dịch vụ xây dựng an bình luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - ĐOÀN THỊ GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ XÂY DỰNG AN BÌNH Chun ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 11 Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS Bùi Văn Vần Hà Nội - 2021 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tôi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn (Ký, ghi rõ họ tên) ĐOÀN THỊ GIANG Đoàn Thị Giang – CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG I 13 LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 13 1.1 Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp 13 1.1.1 Tài doanh nghiệp định tài doanh nghiệp 13 1.1.2 Quản trị TCDN 17 1.2 Tình hình tài DN 19 1.2.1 Khái niệm tình hình TCDN 19 1.2.2 Nội dung tiêu phản ánh tình hình tài DN 20 1.2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn DN 20 1.2.2.2 Tình hình quy mô cấu vốn DN 22 1.2.2.3 Tình hình kết HĐKD DN 23 1.2.2.4 Tình hình dòng tiền DN 26 1.2.2.5 Tình hình cơng nợ khả tốn DN 28 1.2.2.6 Tình hình hiệu suất hiệu HĐKD DN 30 1.3.2 Những nhân tố chủ quan 38 CHƯƠNG II 40 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình 40 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình 40 Đoàn Thị Giang – CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN 2.1.2 Đặc điểm hoạt động Công ty cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình 42 2.2 Thực trạng tình hình tài Cơng ty cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình 47 2.2.1 Tình hình quy mô cấu nguồn vốn công ty 47 2.2.2 Tình hình quy mơ cấu vốn công ty 50 2.2.3 Tình hình kết HĐKD cơng ty 56 2.2.4 Tình hình dịng tiền công ty 58 2.2.5 Tình hình cơng nợ khả tốn cơng ty 60 2.2.6 Tình hình hiệu suất hiệu HĐKD công ty 67 2.2.7 Tình hình phân phối lợi nhuận cơng ty 71 2.3 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình 72 2.3.1 Những kết đạt 72 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 73 CHƯƠNG III 76 3.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội định hướng phát triển Công ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình thời gian tới 76 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội 76 3.1.2 Mục tiêu, định hướng phát triển công ty 81 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm cải thiện tình hình tài Công ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình 82 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 Đoàn Thị Giang – CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp SXKD Sản xuất kinh doanh TCDN Tài doanh nghiệp HĐKD Hoạt động kinh doanh VCSH Vốn chủ sở hữu LNST Lợi nhuận sau thuế TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động VLĐ Vốn lưu động TSDH Tài sản dài hạn TSNT Tài sản ngắn hạn VKD Vốn kinh doanh HTK Hàng tồn kho GVHB Giá vốn hàng bán CPBH Chi phí bán hàng CPQLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp HĐTC Hoạt động tài DTTC Doanh thu tài CPTC Chi phí tài DTT Doanh thu TNHH Trách nhiệm hữu hạn NVL Nguyên vật liệu GTGT Giá trị gia tăng TNCN Thu nhập cá nhân Đoàn Thị Giang – CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Biến động nguồn vốn công ty năm 48 Bảng 2.2 Nguồn VLĐ thường xuyên công ty 50 Bảng 2.3 Cơ cấu biến động tài sản công ty năm 53 Bảng 2.4 Tình hình kết HĐKD cơng ty 56 Bảng 2.5 Hệ số tạo tiền công ty 58 Bảng 2.6 Tình hình cơng nợ cơng ty 61 Bảng 2.7 Khả tốn cơng ty 65 Bảng 2.8 Hệ số hiệu suất hoạt động công ty 67 Bảng 2.9 Hệ số hiệu hoạt động công ty 69 Bảng 2.10 Phân tích ROE theo phương pháp Dupont 70 Bảng 3.1 Một số tiêu kế hoạch cơng ty .83 Đồn Thị Giang – CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn công ty 49 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu tài sản công ty 52 Biểu đồ 2.3 Hệ số tạo tiền công ty 59 Biểu đồ 2.4 Tình hình cơng nợ cơng ty 62 Biểu đồ 2.5 Khả tốn cơng ty 66 Biểu đồ 2.6 Hệ số hiệu hoạt động công ty 70 Đoàn Thị Giang – CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết để tài nghiên cứu Trong bối cảnh kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng cịn gặp vơ vàn khó khăn, DN trì hoạt động SXKD khó, thúc đẩy tăng doanh thu lợi nhuận cịn khó khăn nhiều lần Để giúp DN tồn phát triển điều kiện khó khăn, khủng hoảng kinh tế, địi hỏi nhà quản trị DN cần đưa chiến lược kinh doanh để trì tăng doanh số, đề sách quản trị tài phù hợp để sử dụng hiệu nguồn tài DN, thay đổi sách nhân nhằm cắt giảm chi phí, nâng cao suất lao động Muốn đạt điều đó, nhà quản trị phải tiến hành phân tích, có phân tích tình hình tài DN Nhờ hoạt động này, nhà quản trị DN có nhìn chung thực trạng tài DN, qua xác định trọng tâm điểm công tác quản lý nguồn tài chính, tìm giải pháp tài hợp lý nhằm nâng cao hiệu hoạt động SXKD DN, tăng trưởng doanh thu lợi nhuận, mang lại lợi so với đối thủ cạnh tranh Là sinh viên chuyên ngành TCDN, sau trình thực tập Công ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình, em xin chọn nghiên cứu đề tài “Tình hình tài Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Tổng quan tình hình nghiên cứu Do nhận thức tầm quan trọng tài hoạt động DN nên có nhiều cơng trình, luận án, luận văn thực xung quanh chủ đề Có thể số cơng trình tiêu biểu sau: - Luận án Tiến sĩ “Phân tích tài DN giao thơng đường Việt Nam”– Phạm Xuân Kiên (2013) – Đại học Kinh tế quốc dân Đoàn Thị Giang – CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN Luận án hệ thống hoá vấn đề lý luận phân tích tài DN, đánh giá thực trạng phân tích tài DN giao thơng đường Việt Nam; qua đó, đề xuất giải pháp hồn thiện phân tích tài DN giao thông đường Việt Nam - Luận án Tiến sĩ Kinh tế “Hồn thiện phân tích tình hình tài cơng ty chứng khốn Việt Nam”– Nguyễn Thị Cẩm Thúy (2013) – Đại học Kinh tế quốc dân, làm rõ chất vai trò tài chính, hoạt động tài tình hình tài chính; đánh giá thực trạng phân tích tình hình tài cơng ty chứng khốn; từ đó, khẳng định thành công hạn chế phân tích tình hình tài cơng ty chứng khốn; sở đó, đề xuất giải pháp hồn thiện phân tích tình hình tài nhằm nâng cao chất lượng thơng tin tài cơng bố cơng ty chứng khốn Việt Nam - Luận văn Thạc sĩ “Đánh giá tình hình tài thơng qua việc phân tích báo cáo tài CTCP Tập đồn DABACO Việt Nam” – Hồ Thị Nguyệt Thu (2011) – Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Luận văn hệ thống hố vấn đề lý thuyết đánh giá tình hình TCDN; Trên sở xem xét, đánh giá thực trạng tình hình tài Tập đồn DABACO, kết đạt được, hạn chế phân tích – đánh giá tình hình tài củaTập đồn DABACO; từ đó, đề xuất hệ thống giải pháp giúp DABACO hồn thiện phân tích Báo cáo TCDN, phục vụ cho việc đánh giá sâu sắc, xác đáng tồn diện tình hình tài Tập đồn - Luận văn Thạc sĩ “Đánh giá tình hình tài giải pháp cải thiện tình hình tài TCT xây dựng Lũng Lơ, Bộ Quốc phòng” – Hồ Tiến Dũng (2015) – Học viện Tài chính” Luận văn đánh giá sâu sắc thực trạng đánh giá tình hình tài TCT xây dựng Lũng Lơ - Bộ Đồn Thị Giang – CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN Quốc phịng; từ đó, đề xuất nhiều giải pháp góp phần cải thiện tình hình tài đơn vị năm tới - Luận văn Thạc sĩ “Đánh giá tình hình tài giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty cổ phần Thép Biên Hoà” – Nguyễn Duy Dũng (2016) – Học viện Tài chính” Luận văn sâu xem xét thực trạng đánh giá tình hình tài cơng ty cổ phần Thép Biên Hoà thuộc TCT Thép Việt Nam; kết đạt được, hạn chế hoạt động tài cơng ty cổ phần Thép Biên Hồ; từ đó, đề xuất giải pháp góp phần cải thiện tình hình tài cơng ty thời gian tới - Bên cạnh cịn có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến phân tích tình hình TCDN giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tình hình TCDN Ví dụ như:“Phân tích tình hình tài Công ty TNHH Toyota Thái Nguyên” – Lê Duy Tùng (2014) Luận văn thạc sỹ kinh tế – Đại học Kinh doanh – cơng nghệ Hà Nội; “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng DN Ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Bắc Quảng Bình” – Luận văn Thạc sĩ kinh tế - Cao Thị Hải Yến (2014) – Đại học Đà Nẵng; “Phân tích báo cáo tài Cơng ty cổ phần nước giải khát Sài Gòn - Tribeco” – Luận văn thạc sĩ kinh tế - Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh (2013) – Nguyễn Hồng Thăng… Như vậy, thấy rằng: có nhiều cơng trình, luận án luận văn thực xung quanh tình hình TCDN; Tuy nhiên, đề tài, cơng trình nghiên cứu kể trên: sâu vào việc hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài DN thuộc nhóm ngành cụ thể; sâu đánh giá thực trạng tình hình tài đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài DN cụ thể; chưa có cơng trình, đề tài nghiên cứu tình hình tài đề xuất giải pháp cải thiện Tình hình tài Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình Do vậy, 10 Đồn Thị Giang – CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN KẾT LUẬN Từ thành lập đến nay, Công ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình có hiểu biết sâu rộng thị trường vật liệu xây dựng, cấu tổ chức Tài - Kế tốn có bước phát triển vững nghiệp vụ khả dự báo tài Trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều biến động nay, việc nắm rõ thực trạng tài thực tình hình tài cơng ty từ có chiến lược, kế hoạch phù hợp nhằm nâng cao hiệu SXKD công ty điều quan trọng nhà quản trị Xuất phát từ ý nghĩa thực tiễn này, em thực việc nghiên cứu, vận dụng lý luận, kiến thức học đồng thời tiếp cận với tình hình tài thực tế Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình để đưa đánh giá tình hình tài cơng ty thời gian qua biện pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh công ty năm Tuy nhiên, khả năng, kiến thức kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót, giải pháp cần nghiên cứu, bổ sung hoàn thiện Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn PGS.TS Bùi Văn Vần cán bộ, nhân viên phịng Tài – Kế tốn Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình tận tình giúp đỡ em hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Sinh viên thực (Ký, ghi rõ họ tên) Đoàn Thị Giang 93 Đoàn Thị Giang – CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS BÙI VĂN VẦN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO “Giáo trình Tài doanh nghiệp”, TS Bùi Văn Vần, TS Vũ Văn Ninh (đồng chủ biên) (20155), NXB Tài “Giáo trình phân tích Tài doanh nghiệp”, PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ (chủ biên) ( 2010 ), NXB Tài Các tài liệu Công ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình Các website: www.gso.gov.vn; tapchitaichinh.vn; stockbiz; cafef.vn Một số luận văn, chuyên đề nghiên cứu tình hình tài Một số tài liệu khác HẾT CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ XÂY DỰNG AN BÌNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2020 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 MẪU SỐ B01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền Thuyết minh 12/31/2020 1/1/2020 34,914,499,777 34,158,704,833 1,306,089,655 1,418,627,654 111 1,103,308,609 968,627,654 Các khoản tương đương tiền 112 202,781,046 450,000,000 II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 20,734,797,908 20,549,547,551 Phải thu khách hàng 131 19,801,034,206 10,183,536,428 Trả trước cho người bán 132 9,968,700 9,344,700 Phải thu nội ngắn hạn 133 1,684,249,866 9,287,332,515 Các khoản phải thu khác 135 1,664,135,844 1,069,330,908 5.Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 139 (2,424,590,708) III Hàng tồn kho 140 12,441,926,880 12,061,369,992 Hàng tồn kho 141 12,441,926,880 12,061,369,992 IV Tài sản ngắn hạn khác 150 431,685,334 129,159,636 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 67,876,618 18,563,990 Tài sản ngắn hạn khác 158 363,808,716 110,595,646 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 7,457,319,972 8,630,015,734 I Tài sản cố định 220 2,081,378,544 1,919,534,616 Tài sản cố định hữu hình 221 1,945,271,525 1,919,534,616 Nguyên giá 222 12,952,707,326 13,098,466,150 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (11,007,435,800) (11,178,931,534) Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang V.1 V.2 V.4 V.6 230 II Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư dài hạn khác 258 III Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 136,107,018 V.7 V.8 370,000,000 370,000,000 370,000,000 370,000,000 5,005,941,428 6,340,481,118 5,005,941,428 6,340,481,118 42,371,819,749 42,788,720,567 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( TIẾP THEO) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 MẪU SỐ B01-DN Đơn vị: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12/2020 1/1/2020 A NỢ PHẢI TRẢ 300 35,797,567,166 36,305,409,708 I Nợ ngắn hạn 310 34,497,567,166 29,974,697,066 Vay nợ ngắn hạn 311 4,289,612,628 5,959,178,729 Phải trả người bán 312 1,146,293,912 1,376,906,415 Người mua trả tièn trước 313 5,877,761,950 141,886,943 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 4,275,957,689 3,836,787,514 Phải trả người lao động 315 723,081,930 202,224,180 Chi phí phải trả 316 2,754,838,343 4,363,982,224 Phải trả nội 317 11,767,506,935 10,338,532,896 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 3,609,901,855 3,754,779,015 Qũy khen thưởng phúc lợi 323 52,611,924 419,150 II Nợ dài hạn 330 1,300,000,000 6,330,712,642 Vay nợ dài hạn 334 1,300,000,000 6,330,712,642 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 6,574,252,583 6,483,310,859 I Vốn chủ sở hữu 410 6,574,252,583 6,483,310,859 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 6,000,000,000 6,000,000,000 Quỹ đầu tư phát triển 417 49,583,125 49,583,125 Quỹ dự phịng tài 418 164,669,458 133,727,734 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 360,000,000 300,000,000 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 42,371,819,749 42,788,720,567 V.9 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 MẪU SỐ B02-DN Đơn vị: VND Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Mã số Thuyết minh Năm 2020 Năm 2019 VI.1 56,443,670,345 33,368,742,759 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.1 56,443,670,345 33,368,742,759 Giá vốn hàng bán 11 VI.2 54,631,962,859 31,062,970,952 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 1,811,707,486 2,305,771,807 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.3 49,685,362 14,865,605 Chi phí tài 22 VI.4 (555,261,876) 935,837,467 23 555,261,876 861,282,449 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3,455,939,422 814,563,142 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 (1,039,284,697) 570,236,803 11 Thu nhập khác 31 VI.5 4,290,288,587 377,876,364 12 Chi phí khác 32 VI.6 2,400,142,375 328,029,257 13 Lợi nhuận khác 40 1,890,146,212 49,847,006 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 850,861,514 620,083,910 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 231,405,606 155,020,977 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 619,455,908 465,062,932 18 Lãi cổ phiếu 70 103 77 Trong đó: Chi phí lãi vay VI.7 VI.8 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 ( Theo phương pháp trực tiếp) MẪU B03-DN Đơn vị VND Chỉ tiêu Mã số Năm 2020 Năm 2019 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 59,892,896,026 36,821,407,401 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (48,026,823,694) (29,336,503,797) Tiền chi trả cho người lao động 03 (6,605,425,663) (5,381,704,637) Tiền chi trả lãi vay 04 (830,802,417) (398,693,369) 5.Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (222,762,682) (74,602,741) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 982,930,981 1,039,128,683 7.Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 (1,973,894,478) (1,415,312,355) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 3,216,118,073 1,253,719,185 21 (334,318,722) (423,647,984) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 270,961,149 226,763,842 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (63,357,573) (196,884,142) Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác III Lưu chuyển tiền từ hoat động tài 31 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 4,368,155,723 8,918,277,117 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (7,537,721,822) (9,937,219,616) Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (95,732,400) (997,400,000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (3,265,298,499) (2,016,342,499) Lưu chuyển tiền năm 50 (112,537,999) (959,507,456) Tiền tương đương tiền đầu năm 60 1,418,627,654 2,378,135,111 Tiền tương đương tiền cuối năm 70 1,306,089,655 1,418,627,654 CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ XÂY DỰNG AN BÌNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2019 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 MẪU SỐ B01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền Thuyết minh 31/12/2019 1/1/2019 34,158,704,833 33,439,817,372 1,418,627,654 2,378,135,111 111 968,627,654 2,378,135,111 Các khoản tương đương tiền 112 450,000,000 - II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 20,549,547,551 19,309,833,405 Phải thu khách hàng 131 10,183,536,428 8,499,819,110 Trả trước cho người bán 132 9,344,700 3,759,300 Phải thu nội ngắn hạn 133 9,287,332,515 9,765,693,858 Các khoản phải thu khác 135 1,069,330,908 1,040,561,137 III Hàng tồn kho 140 12,061,369,992 11,653,073,186 Hàng tồn kho 141 12,061,369,992 11,653,073,186 IV Tài sản ngắn hạn khác 150 129,159,636 98,775,670 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 18,563,990 11,823,393 Tài sản ngắn hạn khác 158 110,595,646 86,952,277 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 8,630,015,734 8,166,226,063 I Tài sản cố định 220 1,919,534,616 2,158,471,526 Tài sản cố định hữu hình 221 1,919,534,616 2,155,696,526 Nguyên giá 222 13,098,466,150 13,331,251,664 Giá trị hao mòn lũy kế 223 Tài sản cố định vơ hình 227 - 2,775,000 Nguyên giá 228 - 4,500,000 Giá trị hao mòn lũy kế 229 - (1,725,000) II Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 370,000,000 370,000,000 Đầu tư dài hạn khác 258 370,000,000 370,000,000 III Tài sản dài hạn khác 260 6,340,481,118 5,637,754,537 Chi phí trả trước dài hạn 261 6,340,481,118 5,637,754,537 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 42,788,720,567 41,606,043,435 V.1 V.2 V.4 V.6 (11,178,931,534) V.7 V.8 (11,175,555,138) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 MẪU SỐ B01-DN Đơn vị: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12/2019 1/1/2019 A NỢ PHẢI TRẢ 300 36,305,409,708 35,219,869,641 I Nợ ngắn hạn 310 29,974,697,066 28,889,156,999 Vay nợ ngắn hạn 311 5,959,178,729 6,978,121,228 Phải trả người bán 312 1,376,906,415 1,639,179,700 Người mua trả tièn trước 313 141,886,943 150,514,599 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 3,836,787,514 3,684,950,242 Phải trả người lao động 315 202,224,180 170,614,800 Chi phí phải trả 316 4,363,982,224 4,013,821,344 Phải trả nội 317 10,338,532,896 8,806,668,782 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 3,754,779,015 3,436,563,022 Qũy khen thưởng phúc lợi 323 419,150 8,723,282 II Nợ dài hạn 330 6,330,712,642 6,330,712,642 Vay nợ dài hạn 334 6,330,712,642 6,330,712,642 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 6,483,310,859 6,386,173,794 I Vốn chủ sở hữu 410 6,483,310,859 6,386,173,794 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 6,000,000,000 6,000,000,000 Quỹ đầu tư phát triển 417 49,583,125 52,983,123 Quỹ dự phịng tài 418 133,727,734 110,474,587 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 300,000,000 222,716,084 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 42,788,720,567 41,606,043,435 V.9 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 MẪU SỐ B02-DN Đơn vị: VND Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Mã số Thuyết minh Năm 2019 Năm 2018 VI.1 33,368,742,759 22,540,426,174 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.1 33,368,742,759 22,540,426,174 Giá vốn hàng bán 11 VI.2 31,062,970,952 21,118,335,540 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 2,305,771,807 1,422,090,634 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.3 14,865,605 33,086,609 Chi phí tài 22 VI.4 935,837,467 366,932,631 23 861,282,449 989,283,027 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 814,563,142 677,774,286 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 570,236,803 410,470,325 11 Thu nhập khác 31 VI.5 377,876,364 793,637,492 12 Chi phí khác 32 VI.6 328,029,257 765,268,973 13 Lợi nhuận khác 40 49,847,006 28,368,518 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 620,083,910 438,838,843 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 155,020,977 1.02368744 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 465,062,932 336,470,098 18 Lãi cổ phiếu 70 77 56 Trong đó: Chi phí lãi vay VI.7 VI.8 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 ( Theo phương pháp trực tiếp) MẪU B03-DN Đơn vị VND Chỉ tiêu Mã số Năm 2019 Năm 2018 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 36,821,407,401 24,096,698,611 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (29,336,503,797) (13,186,943,773) Tiền chi trả cho người lao động 03 (5,381,704,637) (3,069,413,658) Tiền chi trả lãi vay 04 (398,693,369) (1,002,415,137) 5.Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (74,602,741) (21,803,011) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 1,039,128,683 1,755,378,632 7.Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 (1,415,312,355) (8,297,871,192) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 1,253,719,185 273,630,470 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác 21 (423,647,984) (199,872,501) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 226,763,842 235,594,400 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (196,884,142) 35,721,898 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoat động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH 31 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 8,918,277,117 6,637,040,340 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (9,937,219,616) (5,662,117,251) Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (997,400,000) (79,744,000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (2,016,342,499) 895,179,088 Lưu chuyển tiền năm 50 (959,507,456) 1,204,531,457 Tiền tương đương tiền đầu năm 60 2,378,135,111 1,173,603,654 Tiền tương đương tiền cuối năm 70 1,418,627,654 2,378,135,111 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên giáo viên hướng dẫn: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Đồn Thị Giang Khóa: 55 Lớp: CQ55/11.03 Đề tài: Tình hình tài Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên Về chất lượng nội dung luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Điểm: - Bằng số - Bằng chữ Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Đồn Thị Giang Khóa: 55 Lớp: CQ55/11.03 Đề tài: Tình hình tài Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình Nội dung nhận xét: Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Điểm: - Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) ... TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ XÂY DỰNG AN BÌNH TRONG THỜI GIAN QUA 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình *... thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình Về thời gian nguồn tài liệu: Đề tài nghiên cứu Tình hình tài Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình năm 2018, 2019, 2020 Báo cáo tài. .. cạnh tranh Là sinh viên chuyên ngành TCDN, sau trình thực tập Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình, em xin chọn nghiên cứu đề tài ? ?Tình hình tài Cơng ty Cổ phần dịch vụ xây dựng An Bình? ?? làm