Quản trị vốn lưu động tại công ty cổ phần truyền thông số 1 one corp luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH ~~~~~~*~~~~~~ NGUYỄN KHÁNH LINH LỚP: CQ55/11.05 STT: 19 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ – ONE CORP Chuyên ngành : Tài Doanh nghiệp Mã số : 11 Giáo viên hướng dẫn : TS.Bạch Thị Thanh Hà HÀ NỘI – 2021 Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH ~~~~~~*~~~~~~ NGUYỄN KHÁNH LINH LỚP: CQ55/11.05 STT: 19 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ – ONE CORP Chuyên ngành : Tài Doanh nghiệp Mã số : 11 Giáo viên hướng dẫn : TS.Bạch Thị Thanh Hà HÀ NỘI – 2021 Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 i Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên Nguyễn Khánh Linh Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 ii Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH MỤC LỤC Trang Trang bìa i Lời cam đoan ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt viii Danh mục bảng ix Danh mục hình x Lời mở đầu Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƯU ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm vốn lưu động 1.1.2 Đặc điểm vốn lưu động 1.1.3 Phân loại vốn lưu động 1.1.3.1 Phân loại theo hình thái biểu vốn lưu động 1.1.3.2 Phân loại theo vai trò vốn lưu động 1.1.4 Nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 10 1.1.4.1 Theo quan hệ sở hữu 10 1.1.4.2 Theo phạm vi huy động vốn 10 1.1.4.3 Theo thời gian huy động vốn 10 1.2 QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 11 1.2.1 Khái quát chung quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 11 1.2.1.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động 11 Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 iii Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH 1.2.1.2 Vai trị quản trị vốn lưu động 11 1.2.2 Nội dung phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp 12 1.2.2.1 Xác định nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp 12 1.2.2.2 Quản trị vốn tồn kho dự trữ 18 1.2.2.3 Quản trị vốn tiền 22 1.2.2.4 Quản trị khoản phải thu 23 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 25 1.2.3.1 Nhân tố khách quan 25 1.2.3.2 Nhân tố chủ quan 27 1.2.4 Các tiêu đánh giá tình hình quản lí sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp 29 1.2.4.1 Chỉ tiêu đánh giá tình hình quản lí sử dụng vốn tồn kho dự trữ 29 1.2.4.2 Chỉ tiêu đánh giá tình hình quản lí sử dụng vốn tiền 29 1.2.4.3 Chỉ tiêu đánh giá tình hình quản lí khoản phải thu 30 1.2.4.4 Một số tiêu khác đánh giá tổng quan tình hình quản trị sử dụng VLĐ 31 Chương 33 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ – ONE CORP 33 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ - ONE CORP 33 2.1.1 Q trình hình thành phát triển cơng ty 33 2.1.2 Tổ chức hoạt động kinh doanh công ty 34 Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 iv Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH 2.1.2.1 Ngành nghề kinh doanh cơng ty 34 2.1.2.2 Tổ chức hoạt động kinh doanh 34 2.1.2.3 Tổ chức máy quản lí 34 2.1.2.4 Đặc điểm hoạt động kinh doanh 38 2.1.3 Khái quát tình hình tài cơng ty 41 2.1.3.1 Thuận lợi khó khăn 41 2.1.3.2 Tình hình tài cơng ty 43 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ – ONE CORP 47 2.2.1 Thực trạng cấu vốn lưu động 47 2.2.2 Thực trạng xác định nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp 51 2.2.3 Thực trạng nguồn vốn lưu động 54 2.2.4 Thực trạng quản trị vốn tồn kho dự trữ 57 2.2.4.1 Cơ cấu hàng tồn kho công ty 57 2.2.4.2 Tình hình quản trị vốn tồn kho công ty 60 2.2.5 Thực trạng quản trị vốn tiền 61 2.2.5.1 Cơ cấu vốn tiền công ty 61 2.2.5.2 Tình hình quản trị vốn tiền công ty 65 2.2.6 Thực trạng quản trị khoản phải thu 68 2.2.6.1 Cơ cấu khoản phải thu công ty 68 2.2.6.2 Tình hình quản trị khoản phải thu công ty 73 2.2.6.3 Đánh giá tổng quan tình hình cơng nợ ngắn hạn công ty 75 Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 v Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH 2.2.7 Các tiêu đánh giá tình hình quản lý sử dụng vốn lưu động công ty 76 2.3 ĐÁNH GIÁ, TỔNG KẾT TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ – ONE CORP 80 2.3.1 Những thành tựu đạt 80 2.3.1.1 Về hệ số hiệu hoạt động công ty 80 2.3.1.2 Về công tác quản trị VLĐ công ty 83 2.3.2 Những vướng mắc tồn nguyên nhân gây 84 Chương 87 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ – ONE CORP 87 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ – ONE CORP 87 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội 87 3.1.2 Định hướng mục tiểu phát triển công ty 89 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ 1–ONE CORP 90 3.2.1 Giải pháp nguồn tài trợ vốn 90 3.2.2 Giải pháp xác định nhu cầu vốn lưu động cần thiết 92 3.2.3 Giải pháp quản trị vốn tồn kho dự trữ 94 3.2.4 Giải pháp quản trị vốn tiền 95 3.2.5 Giải pháp quản trị khoản phải thu 96 3.2.6 Một số biện pháp khác để tăng cường quản trị vốn lưu động công ty 98 3.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP 100 Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 vi Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH 3.3.1 Về phía nhà nước 101 3.3.2 Về phía cơng ty 102 3.3.3 Về phía đối tác, nhà cung cấp 103 3.3.4 Về phía khách hàng 103 KẾT LUẬN 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 PHỤ LỤC Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 vii Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài CPT Cổ phiếu thường CPƯĐ Cổ phiếu ưu đãi CNTT-TT Công nghệ thông tin-Truyền thông DN Doanh nghiệp DTT Doanh thu EU Liên minh châu Âu HTK Hàng tồn kho 10 HĐKD Hoạt động kinh doanh 11 LN Lợi nhuận 12 LNST Lợi nhuận sau thuế 13 LNTT Lợi nhuận trước thuế 14 NXB Nhà xuất 15 NH Ngắn hạn 16 TSCĐ Tài sản cố định 17 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 18 TSLĐ Tài sản lưu động 29 TSNH Tài sản ngắn hạn 20 TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh 21 VCSH Vốn chủ sở hữu 22 VKD Vốn kinh doanh 23 VLĐ Vốn lưu động 24 VND Việt Nam Đồng Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 viii Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1 Khái quát tình hình tài sản nguồn vốn Cơng ty 44 ONE CORP Bảng 2.2 Tình hình biến động doanh thu, chi phí lợi nhuận 46 Công ty ONE CORP Bảng 2.3 Thực trạng quy mô cấu vốn lưu động công ty 48 ONE CORP Bảng 2.4 Chênh lệch xác định nhu cầu VLĐ kế hoạch thực tế 53 năm 2020 công ty ONE CORP Bảng 2.5 Cơ cấu nguồn vốn lưu động Công ty ONE CORP 54 Bảng 2.6 Quy mô cấu hàng tồn kho công ty ONE CORP 58 Bảng 2.7 Tốc độ luân chuyển hàng tồn kho Công ty ONE CORP 60 Bảng 2.8 Quy mô cấu vốn tiền công ty ONE CORP 63 Bảng 2.9 Hệ số khả tốn cơng ty ONE CORP 66 Bảng 2.10 Quy mơ, cấu trích lập dự phòng khoản nợ phải thu 69 khó địi tiêu biểu cơng ty Bảng 2.11 Cơ cấu khoản phải thu công ty ONE CORP 70 Bảng 2.12 Tốc độ luân chuyển khoản phải thu Công ty ONE 73 CORP Bảng 2.13 Tình hình cơng nợ ngắn hạn cơng ty ONE CORP 75 Bảng 2.14 Các tiêu đánh giá tổng qt tình hình quản lí sử 77 dụng VLĐ công ty ONE CORP Bảng 2.15 Hệ số hiệu hoạt động Công ty ONE CORP 80 Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 ix Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH công ty cải thiện vướng mắc tồn đọng để tăng cường quản trị vốn lưu động công ty Do trình độ chun mơn kinh nghiệm thực tế em hạn chế, nên dù cố gắng nghiên cứu, tìm hiểu hồn thành luận văn cách tốt nhất, em tránh khỏi sai xót q trình làm làm Em kính mong nhận hướng dẫn và góp ý từ phía TS.Bạch Thị Thanh Hà quý thầy, cô mơn Tài Doanh nghiệp nhà trường với cô, anh, chị cán bộ, nhân viên công ty Cổ phần Truyền thông Số – ONE CORP để làm em hoàn thiện tốt đạt kết cao Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới giáo viên hướng dẫn – Cô giáo: Tiến sĩ Bạch Thị Thanh Hà – Giảng viên khoa Tài Doanh nghiệp trường Học Viện Tài Chính thầy khoa tận tình, dạy, trang bị cho em sở kiến thức hướng dẫn kiến thức cần thiết để giúp em hoàn thành luận văn Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Đặng Anh Phương – Tổng giám đốc Cơ Nguyễn Thị Minh Nguyệt – Kế tốn trưởng quý công ty Cổ phần Truyền thông Số – ONE CORP tạo điều kiện nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành luận văn thuận lợi Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2021 Sinh viên Nguyễn Khánh Linh Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 105 Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS.Bùi Văn Vần, PGS.TS.Vũ Văn Ninh (đồng chủ biên)(2015), “Giáo trình Tài doanh nghiệp”, NXB Tài “Thơng tư 48/2019/TT-BTC” ( 08/08/2019), Bộ Tài Chính Tài liệu thu thập từ cơng ty Cổ phần Truyền thông Số – ONE CORP: “Báo cáo Hội đồng quản trị kết kinh doanh năm 2019 phương hướng năm 2020 Công ty cổ phần Truyền thông Số 1”, Nguồn: Công ty cổ phần Truyền thơng Số “Báo cáo tài tổng hợp công ty Cổ phần Truyền thông Số 1”, Nguồn: Công ty Cổ phần Truyền thông Số 1- năm 2019, 2020 Một số báo, viết mạng: “Dịch COVID-19: Cơ hội thách thức phát triển Doanh nghiệp Việt Nam”, Nguồn: Tổng cục thống kê “Kinh tế Việt Nam 2020: Một năm tăng trưởng đầy lĩnh”, Nguồn: Tổng cục thống kê “Công nghệ thông tin ngành tiềm năm tới”, (13/03/2021), Nguồn: The LEADER - Diễn đàn nhà quản trị “Mơ hình 5S- Nền tảng quản lý sản xuất hiệu quả”, Nguồn: Học viện quản trị HRD Một số cơng trình luận văn tốt nghiệp tác giả Hoàng Trung Anh – CQ53/11.14, “Quản trị vốn lưu động công ty dược phẩm Phytosanté Việt Nam”, (2019), Học viện Tài 10 Nguyễn Linh Giang – CQ53/11.14, “Quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần thiết bị hóa chất Thăng Long”, (2019), Học viện Tài 11.Ngơ Thị Hằng – CQ49/11.05, “Vốn lưu động giải pháp tăng cường quản trị Vốn lưu động Công ty TNHH Văn Đạo”, (2015), Học viện Tài Chính Nguyễn Khánh Linh – CQ55/11.05 106 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: TS.Bạch Thị Thanh Hà Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Khánh Linh; Khóa: CQ55 ; Lớp: 11.05 Đề tài: Quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Truyền thông Số 1- One Corp Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên Về chất lượng nội dung luận văn -Sự phù hợp tên nội dung đề tài với chuyên ngành -Đối tượng mục đích nghiên cứu -Độ tin cậy tính đại phương pháp nghiên cứu -Nội dung khoa học Hà Nội, ngày … tháng … năm 20 -Điểm: -Bằng số: Người nhận xét -Bằng chữ: NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Khánh Linh; Khóa: CQ55 ; Lớp: 11.05 Đề tài: Quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Truyền thông Số 1- One Corp Nội dung nhận xét: -Sự phù hợp tên nội dung đề tài với chuyên ngành -Đối tượng mục đích nghiên cứu -Độ tin cậy tính đại phương pháp nghiên cứu -Nội dung khoa học Hà Nội, ngày … tháng … năm 20 -Điểm: -Bằng số: Người nhận xét -Bằng chữ: ... chung quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 11 1. 2 .1. 1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động 11 Nguyễn Khánh Linh – CQ55 /11 .05 iii Luận văn tốt nghiệp HỌC VIỆN TÀI CHÍNH 1. 2 .1. 2 Vai trị quản trị. .. ty Cổ phần Truyền thông Số 1- One Corp Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Truyền thông Số 1- One Corp Nguyễn Khánh Linh – CQ55 /11 .05 Luận văn tốt nghiệp. .. LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ – ONE CORP 2 .1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG SỐ - ONE CORP 2 .1. 1 Quá trình hình thành phát triển công ty -Tên công ty: Công ty Cổ phần