Quản trị vốn lưu động tại công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên cơ khí hóa chất 13 luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CƠ KHÍ HĨA CHẤT 13 Họ tên : Trần Quang Minh Lớp niên chế : CQ55/11.14 Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Giáo viên hƣớng dẫn : TS Hồ Quỳnh Anh HÀ NỘI - 2021 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên (Ký ghi rõ họ tên) Trần Quang Minh Trần Quang Minh i CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG vi DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ vii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lƣu động nguồn hình thành vốn lƣu động doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động DN 1.1.2 Phân loại vốn lưu động DN 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lưu động DN 1.2 Quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 10 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động DN 10 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lưu động DN 11 1.2.3 Các tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn lưu động DN 34 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động DN 41 Kết luận chương 45 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH MTV CƠ KHÍ HĨA CHẤT 13 46 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh cơng ty TNHH MTV Cơ khí Hóa chất 13 46 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty TNHH MTV Cơ khí Hóa chất 13 46 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Cơng ty TNHH MTV Cơ khí Hóa chất 13 47 2.1.3 Khái qt tình hình tài Cơng ty TNHH MTV Cơ khí Hóa chất 13 56 Trần Quang Minh ii CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.2 Thực trạng quản trị vốn lƣu động Công ty TNHH MTV Cơ khí Hóa chất 13 62 2.2.1 Thực trạng vốn lưu động phân bổ vốn lưu động 62 2.2.2 Thực trạng nguồn vốn lưu động tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động 67 2.2.3 Thực trạng xác định nhu cầu vốn lưu động 69 2.2.4 Thực trạng quản trị vốn tiền 70 2.2.5 Thực trạng quản trị nợ phải thu 78 2.2.6 Thực trạng quản trị hàng tồn kho 86 2.2.7 Hiệu suất hiệu sử dụng vốn lưu động 90 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị vốn lƣu động Công ty 92 2.3.1 Những kết đạt 92 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 94 Kết luận chương 95 CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CƠNG TY TNHH MTV CƠ KHÍ HĨA CHẤT 13 96 3.1 Mục tiêu định hƣớng phát triển công ty thời gian tới 96 3.1.1 Bối cảnh kinh tế-xã hội 96 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển công ty 98 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động Cơng ty TNHH MTV Cơ khí Hóa chất 13 100 3.2.1 Thường xuyên theo dõi, phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động 100 3.2.2 Cải thiện công tác quản lý hàng tồn kho 101 3.2.3 Quản trị chặt chẽ nợ phải thu 102 3.2.4 Nâng cao hiệu sử dụng vốn tiền 104 3.2.5 Một số giải pháp khác 105 3.3 Điều kiện thực giải pháp 108 3.3.1 Đối với nhà nước 108 3.3.2 Đối với công ty 109 Trần Quang Minh iii CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Kết luận chương 111 KẾT LUẬN 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 PHỤ LỤC 115 Trần Quang Minh iv CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DTT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế VCĐ Vốn cố định VKD Vốn kinh doanh VLĐ Vốn lưu động HTK Hàng tồn kho NPT Nợ phải trả VCSH Vốn chủ sở hữu TSNH Tài sản ngắn hạn TNHH Trách nhiệm hữu hạn DN Doanh nghiệp MTV Một thành viên TSLĐ Tài sản lưu động Trần Quang Minh v CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình tài cơng ty 57 Bảng 2.2: Tình hình biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận 59 Bảng 2.3: Hệ số sinh lời công ty 61 Bảng 2.4: Thực trạng vốn lưu động công ty 63 Bảng 2.5: Đánh giá tình hình tài trợ vốn lưu động công ty 67 Bảng 2.6: Nhu cầu vốn lưu động công ty năm 2020 69 Bảng 2.7: Thực trạng quản trị vốn tiền công ty 72 Bảng 2.8: Khả tốn cơng ty 75 Bảng 2.9: Thực trạng quản trị nợ phải thu công ty 79 Bảng 2.10: Đánh giá hiệu quản trị khoản phải thu công ty 82 Bảng 2.11: Đánh giá quy mô công nợ công ty 83 Bảng 2.12: Biến động hàng tồn kho công ty 87 Bảng 2.13: Hiệu quản lí hàng tồn kho cơng ty 89 Bảng 2.14: Hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 91 Trần Quang Minh vi CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Hình 1.1: Mơ hình tài trợ thứ doanh nghiệp 18 Hình 1.2: Mơ hình tài trợ thứ hai doanh nghiệp 19 Hình 1.3: Mơ hình tài trợ thứ ba doanh nghiệp 20 Hình 1.4: Mơ hình biểu diễn mức tồn trữ tiền mặt tối ưu 25 Hình 1.5: Mơ hình số dư tiền mặt nguồn thu chi biến động ngẫu nhiên 26 Hình 1.6 Mơ hình quản trị hàng tồn kho 29 Hình 2.1: Mẫu biểu theo dõi thu chi tiền mặt công ty 71 Sơ đồ 1.1: Khái quát cấu tổ chức công ty 49 Sơ đồ 1.2: mô hình tổ chức máy kế tốn cơng ty 52 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu vốn lưu động công ty cuối năm 2019 64 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu vốn lưu động công ty cuối năm 2020 64 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu vốn tiền công ty năm 2019, 2020 72 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu khoản phải thu công ty năm 2019, 2020 80 Trần Quang Minh vii CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong kinh tế thị trường, vốn yếu tố thiếu doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh cung cấp dịch vụ Thông qua việc sử dụng vốn, doanh nghiệp bước mở rộng quy mô sản xuất, phát triển, gia tăng giá trị doanh nghiệp Tuy nhiên, lượng vốn doanh nghiệp có hạn Hiện nay, có khơng doanh nghiệp gặp khó khăn vấn đề huy động sử dụng vốn, dẫn đến làm ăn thua lỗ, doanh thu không bù đắp chi phí Nguyên nhân doanh nghiệp chưa phát huy hết khả đồng vốn, quản lý sử dụng vốn hiệu Một phận vốn quan trọng doanh nghiệp vốn lưu động Quy mô vốn lưu động, trình độ quản lí, sử dụng vốn lưu động ba yếu tố đầu vào ảnh hưởng định đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vì thế, để tồn phát triển kinh tế cạnh tranh nay, doanhnghiệp phải có chiến lược quản trị vốn lưu động cho thật hiệu Quản trị vốn lưu động đóng vai trị then chốt quản trị tài doanh nghiệp Các nhà quản trị doanh nghiệp phải tính toán lượng vốn cần thiết cho hoạt động kinh doanh phương hướng sử dụng khai thác đồng vốn cách hiệu Thực tế cho thấy, để thực điều khơng phải đơn giản, đặc biệt bối cảnh cạnh tranh gay gắt hội nhập kinh tế quốc tế Cũng tất doanh nghiệp khác, nâng cao hiệu quản trị vốn lưu động vấn đề Cơng ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13 quan tâm Trong q trình tìm hiểu thực tập công ty, nhận thấy công ty số tồn quản trị vốn lưu động, em định lựa chọn nghiên cứu đề tài Trần Quang Minh CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài “Quản trị vốn lưu động Cơng ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13” cho luận văn tốt nghiệp Tổng quan đề tài nghiên cứu Vốn lưu động dòng máu lưu thông cho hoạt động doanh nghiệp Muốn cho trình hoạt động sản xuất kinh doanh diễn liên tục thường xuyên doanh nghiệp phải có đủ lượng vốn lưu động cần thiết để đầu tư Ngồi ra, vốn lưu động cịn yếu tố góp phần mang lại lợi nhuận kinh doanh Việc sử dụng vốn lưu động hợp lý hay không hợp lý doanh nghiệp đem lại hiệu tốt hay xấu cho trình sản xuất kinh doanh Vấn đề đặt cho doanh nghiệp phải quản lý vốn lưu động để đảm bảo cho q trình tuần hồn vốn tạo hiệu kinh tế cao Do vốn lưu động công tác quản trị vốn lưu động doanh nghiệp quan trọng nên thu hút nhiều đối tượng thực cơng trình nghiên cứu theo nhiều mục đích cách tiếp cận khác nhau, với đối tượng phạm vi nghiên cứu khách góp phần bổ sung sở lý luận, nguyên nhân, đề suất số giải pháp cụ thể nhằm tăng cường nâng cao hiệu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp, cụ thể: - Đề tài:“ Giải pháp tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng phát triển đô thị Lilama” tác giả Lê Thúy Hằng, luận văn tốt nghiệp HVTC 2014 Trình bày lý luận bản, thực trạng quản lý vốn lưu động đề xuất giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty Lilama, công ty thuộc ngành xây dựng - Đề tài: “Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động công ty cổ phần thương mại tư vấn xây dựng Vĩnh Hưng” Trần Quang Minh CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài KẾT LUẬN Nền kinh tế Việt Nam ngày phát triển sánh vai với kinh tế giới Để đáp ứng thách thức hội trình hội nhập địi hỏi cơng ty cần có chủ động, nâng cao khả cạnh tranh mình, phát huy truyền thống kết hợp với không ngừng đổi hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với doanh nghiệp Quốc phòng an ninh, cần đảm bảo việc thực hai nhiệm vụ song song: giữ vững ổn định an ninh nước nhà, nâng cao tiềm lực quân với đẩy mạnh phát triển nhiệm vụ kinh tế Điều địi hỏi doanh nghiệp cần phải xây dựng tiềm lực tài vững mạnh, đồng thời sử dụng hiệu nguồn lực tài Vốn lưu động nhân tố quan trọng trình hình thành phát triển cơng ty, ví “dịng máu lưu thông” cho hoạt động doanh nghiệp.Trên sở phân tích lý luận tổng quan vốn lưu động, em sâu tìm hiểu, phân tích thực trạng quản trị nguồn vốn lưu động từ để xuất giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường hiệu quản trị vốn lưu động cơng ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13 Là doanh nghiệp Quốc phòng an ninh, tinh thần người lính ln phát huy hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, giúp cho công ty đạt nhiều thành tựu, kết quan trọng cơng tác quản trị vốn lưu động nói riêng hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung Song bên cạnh kết đạt được, công ty cịn hạn chế cơng tác quản trị vốn lưu động Trên sở phân tích, đưa kiến nghị, giải pháp, đề xuất tới ban lãnh đạo công ty, giúp ban lãnh đạo cơng ty có giải pháp nhằm tăng cường hiệu quản trị sử dụng vốn lưu động, nhằm đảm bảo hiệu cao cho hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, nâng cao giá trị Trần Quang Minh 112 CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài cơng ty, đóng góp cho phát triển chung tồn ngành nói riêng, kinh tế Việt Nam nói chung, đảm bảo nhiệm vụ Quốc phịng an ninh cơng ty Đây điều mà thân em thực đề tài mong muốn Do hạn chế trình độ lý luận thời gian nên luận văn khó tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến nhận xét, đóng góp từ thầy, giáo bạn bè để tiếp tục nghiên cứu hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn cố vấn, giúp đ tận tình TS Hồ Quỳnh Anh, giảng viên khoa Tài Doanh nghiệp, Học viện Tài chính, ban lãnh đạo, phịng kế tốn, phịng kế hoạch, phịng tổ chức lao động cơng ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13 tạo điều kiện giúp em hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Sinh viên thực Trần Quang Minh Trần Quang Minh 113 CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS ùi Văn Vần, PGS.TS Vũ Văn Ninh, Giáo trình tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội, năm 2015 PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS Nghiêm Thị Thà, Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội, năm 2015 Cơng ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13, Báo cáo tài năm 2019,2020 Lê Thúy Hằng, Giải pháp tăng cường quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng phát triển đô thị Lilama, luận văn tốt nghiệp HVTC 2014 Lê Nguyễn Hồng Cẩm, Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động công ty cổ phần thương mại tư vấn xây dựng Vĩnh Hưng, luận văn tốt nghiệp HVTC 2013 Nguyễn Thị Thu Hiền, Quản trị vốn lưu động Công ty Cổ phần Công nghiệp Hưng Nghĩa, luận văn tốt nghiệp HVTC 2019 Website: http://z113.vn, http://vdi.org.vn, http://cafef.vn, http://baochinhphu.vn Trần Quang Minh 114 CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHỤ LỤC Cơng ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13, Báo cáo tài năm 2019 Cơng ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13, Báo cáo tài năm 2020 Nhận xét đơn vị thực tập Nhận xét người hướng dẫn khoa học Nhận xét người phản biện Trần Quang Minh 115 CQ55/11.14 Cơng ty TNHH MTV Cơ khí hóa chất 13 Địa chỉ: Tt.Tân Bình, huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2019 CHỈ TIÊU Mã số T.Minh Số cuối năm Đơn vị tính: VNĐ Số đầu năm TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 100 110 111 112 120 121 122 123 130 131 132 133 134 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 154 Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Gía trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Gía trị hao mòn luỹ kế 155 200 210 211 212 213 214 215 216 219 220 221 222 223 224 225 226 Page of V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 520.602.435.636 236.721.073.356 23.304.569.661 213.416.503.695 7.356.975.201 7.356.975.201 253.608.054.339 231.853.518.642 7.583.595.123 14.170.940.574 16.294.513.029 16.294.513.029 6.621.819.711 6.621.819.711 - 385.057.752.729 88.110.620.688 33.052.406.496 55.058.214.192 21.274.322.835 21.274.322.835 245.271.580.557 189.116.985.018 7.057.953.132 67.795.536 49.028.846.871 18.269.180.895 18.269.180.895 12.132.047.754 228.000.000 11.904.047.754 - 64.323.698.790 1.171.288.500 1.171.288.500 63.152.410.290 63.152.410.290 238.333.021.821 (175.180.611.531) - 28.520.468.022 1.171.288.500 1.171.288.500 27.349.179.522 27.349.179.522 191.266.261.275 (163.917.081.753) - CHỈ TIÊU Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Gía trị hao mịn luỹ kế III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Gía trị hao mịn luỹ kế IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã số T.Minh 227 228 229 230 231 232 240 241 242 250 251 252 253 254 255 260 261 262 263 268 270 V.10 V.12 V.11 V.13 V.14 V.21 Số cuối năm Số đầu năm 584.926.134.426 413.578.220.751 393.307.485.276 391.372.485.276 130.102.197.504 13.036.113.519 2.281.120.308 154.340.810.601 163.636.365 156.000.000 75.050.606.937 16.242.000.042 1.935.000.000 - 230.959.571.601 229.564.571.601 113.350.730.427 1.690.312.428 2.716.719.657 35.050.773.696 163.636.365 74.394.372.414 2.198.372.414 1.395.000.000 - NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả dài hạn nội Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 Page of V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 CHỈ TIÊU 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ B VỐN CHỦ SỬ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Người ghi sổ (Ký, họ tên) Mã số T.Minh Số cuối năm Số đầu năm 343 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 430 431 432 440 1.935.000.000 191.618.649.150 176.227.662.627 176.227.662.627 15.390.986.523 15.390.986.523 584.926.134.426 1.395.000.000 182.618.649.150 162.272.819.376 162.272.819.376 20.345.829.774 20.345.829.774 413.578.220.751 V.23 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Page of Giám Đốc (Ký, họ tên) Công ty TNHH MTV Cơ khí hóa chất 13 Địa chỉ: Tt Tân Bình, huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2019 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Mã số Thuyêt minh 01 VI.1 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 Năm 1.153.529.584.866 Năm trước 930.508.710.585 9.816.664.707 5.247.916.248 1.143.712.920.159 925.260.794.337 1.027.997.320.020 115.715.600.139 3.556.044.561 830.228.768.622 95.032.025.715 4.668.102.513 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 11 20 21 VI.2 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay 22 23 VI.4 3.860.916.594 3.860.916.594 451.415.970 451.415.970 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 24 25 30 31 32 40 VI.5 VI.6 21.337.889.001 76.182.591.969 17.890.247.136 2.762.996.118 1.216.847.454 1.546.148.664 17.990.086.630 63.901.910.708 17.356.714.920 44.416.059 137.442.669 (93.026.610) 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập DN hành 16 Chi phí thuế thu nhập DN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế 50 51 52 60 19.436.395.800 3.994.179.337 15.442.216.463 17.263.688.310 3.547.687.948 13.176.000.362 Người ghi sổ (Ký, họ tên) VI.3 VI.7 VI.8 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Page of Giám Đốc (Ký, họ tên) Công ty TNHH MTV Cơ khí hóa chất 13 Địa chỉ: Tổ 22, p.Đội Cấn, tp.Tuyên Quang, tỉnh Tuyên Quang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2020 CHỈ TIÊU Mã số T.Minh Số cuối năm Đơn vị tính: VNĐ Số đầu năm TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 441.355.604.244 520.602.435.636 I Tiền khoản tương đương tiền 110 141.747.251.262 236.721.073.356 Tiền 111 20.522.092.923 23.304.569.661 Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 112 120 121 122 121.225.158.339 171.369.658.353 - 213.416.503.695 7.356.975.201 - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 123 130 131 132 133 134 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 154 171.369.658.353 103.752.024.486 53.910.446.742 22.673.886.084 27.167.691.660 22.843.591.800 22.843.591.800 1.643.078.343 1.643.078.343 - 7.356.975.201 253.608.054.339 231.853.518.642 7.583.595.123 14.170.940.574 16.294.513.029 16.294.513.029 6.621.819.711 6.621.819.711 - Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN I- Các khoản phải thu dài hạn 155 200 210 211 212 213 214 215 216 219 220 221 222 223 224 60.013.553.886 1.171.288.500 1.171.288.500 55.838.990.793 55.838.990.793 238.333.021.821 (182.494.031.028) - 64.323.698.790 1.171.288.500 1.171.288.500 63.152.410.290 63.152.410.290 238.333.021.821 (175.180.611.531) - Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Gía trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài Page of V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 CHỈ TIÊU - Nguyên giá - Gía trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Gía trị hao mịn luỹ kế III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Gía trị hao mịn luỹ kế IV Tài sản dở dang dài hạn Mã số T.Minh Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 225 226 227 228 229 230 231 232 240 241 242 250 251 252 253 254 255 260 261 262 263 268 270 NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả dài hạn nội Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Page of V.10 V.12 V.11 V.13 V.14 V.21 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 Số cuối năm Số đầu năm 3.003.274.593 3.003.274.593 501.369.158.130 584.926.134.426 322.359.815.455 320.424.815.455 97.642.512.009 8.705.759.991 975.295.383 119.478.760.609 163.636.365 13.673.261.454 58.790.278.242 20.995.311.402 1.935.000.000 - 393.307.485.276 391.372.485.276 130.102.197.504 13.036.113.519 2.281.120.308 154.340.810.601 163.636.365 156.000.000 75.050.606.937 16.242.000.042 1.935.000.000 - CHỈ TIÊU 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ B VỐN CHỦ SỬ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Người ghi sổ (Ký, họ tên) Mã số T.Minh Số cuối năm Số đầu năm 341 342 343 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 430 431 432 440 1.935.000.000 179.009.342.675 168.445.821.340 168.445.821.340 10.563.521.335 10.563.521.335 501.369.158.130 1.935.000.000 191.618.649.150 176.227.662.627 176.227.662.627 15.390.986.523 15.390.986.523 584.926.134.426 V.23 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Page of Giám Đốc (Ký, họ tên) Công ty TNHH MTV Cơ khí hóa chất 13 Địa chỉ: Tổ 22, p.Đội Cấn, tp.Tuyên Quang, tỉnh Tuyên Quang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2020 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số T.Minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.1 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 Năm 963.550.321.992 4.223.045.689 9.816.664.707 959.327.276.303 1.143.712.920.159 1.027.997.320.020 115.715.600.139 3.556.044.561 3.860.916.594 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 11 20 21 VI.2 VI.3 863.611.213.445 95.716.062.858 2.619.953.210 Chi phí tài 22 VI.4 3.028.746.202 Trong đó: Chi phí lãi vay 3.028.746.202 3.860.916.594 Chi phí bán hàng 24 VI.5 16.093.778.215 21.337.889.001 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 25 30 31 32 40 VI.6 63.076.448.956 16.137.042.695 2.363.573.998 873.421.331 1.490.152.667 76.182.591.969 17.890.247.136 2.762.996.118 1.216.847.454 1.546.148.664 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập DN hành 16 Chi phí thuế thu nhập DN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế 50 51 52 60 17.627.195.362 3.622.388.647 14.004.806.715 19.436.395.800 3.994.179.337 15.442.216.463 Người ghi sổ (Ký, họ tên) 23 Năm trước 1.153.529.584.866 VI.7 VI.8 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Page of Giám Đốc (Ký, họ tên) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: TS Hồ Quỳnh Anh Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Trần Quang Minh Khóa: 55 Lớp: CQ55/11.14 Đề tài: Quản trị vốn lưu động Công ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13 Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về chất lượng luận văn: - Điểm: -Bằng số: -Bằng chữ: Hà nội, ngày tháng năm 2021 Người nhận xét (Ký tên) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người hướng dẫn khoa học: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Trần Quang Minh Khóa: 55 Lớp: CQ55/11.14 Đề tài: Quản trị vốn lưu động Công ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13 Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về chất lượng luận văn: - Điểm: -Bằng số: -Bằng chữ: Hà nội, ngày tháng năm 2021 Người nhận xét (Ký tên) ... trị vốn lưu động, em định lựa chọn nghiên cứu đề tài Trần Quang Minh CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài ? ?Quản trị vốn lưu động Cơng ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13? ?? cho luận văn tốt. .. đề tài Trần Quang Minh CQ55/11.14 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Đề tài tập trung nghiên cứu vốn lưu động, công tác quản trị hiệu quản trị vốn lưu động Công ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất. .. Lý luận quản trị vốn lưu động doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị vốn lưu động Công ty TNHH thành viên Cơ khí Hóa chất 13 thời gian qua Chương 3: Các giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn