Tình hình tài chính của công ty cổ phần đầu tư và kỹ thuật quốc tế ITIC luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  HỒ PHAN TRUNG HIẾU LỚP: CQ55/11.09 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ KỸ THUẬT QUỐC TẾ ITIC” Chuyên ngành: Tài Doanh nghiệp Mã số : 09 GVHD : PGS TS Vũ Văn Ninh HÀ NỘI – 2021 Hồ Phan Trung Hiếu i GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em, số liệu sử dụng luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên Hồ Phan Trung Hiếu Hồ Phan Trung Hiếu ii GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG .vi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp 1.1.1 TCDN định TCDN 1.1.2 Quản trị TCDN 10 1.2.Tình hình tài doanh nghiệp 13 1.2.1 Khái niệm tình hình tài DN 13 1.2.2 Nội dung tiêu phản ánh tình hình tài DN 13 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp 36 1.3.1 Các nhân tố khách quan 36 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ KỸ THUẬT QUỐC TẾ ITIC 42 2.1 Tổng quan Công ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 42 2.1.1 Q trình thành lập phát triển Cơng ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 42 2.1.2 Đặc điểm hoạt động Công ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 45 2.2 Thực trạng tình hình tài Cơng ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 48 2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn công ty 48 2.2.2 Tình hình quy mơ cấu vốn công ty 52 2.2.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh công ty 56 2.2.4 Tình hình dịng tiền cơng ty 60 2.2.5 Tình hình cơng nợ khả tốn công ty 63 2.2.6 Tình hình hiệu suất hiệu hoạt động kinh doanh cơng ty 68 2.2.7 Tình hình phân phối lợi nhuận công ty 78 2.3 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 78 Hồ Phan Trung Hiếu iii GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.3.1 Những kết đạt 78 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ KỸ THUẬT QUỐC TẾ ITIC 80 3.1 Bối cảnh KTXH định hướng phát triển Công ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC thời gian tới 80 3.1.1.Bối cảnh kinh tế - xã hội 80 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 81 3.2 Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 82 3.2.1 Thúc đẩy hoạt động kinh doanh qua sách thương mại, tìm kiếm khách hàng 82 3.2.2 Các biện pháp tăng cường quản trị chi phí quản lý doanh nghiệp 83 3.2.3 Xây dựng kế hoạch tài chặt chẽ, điều chỉnh cấu nguồn vốn để phát huy hiệu sản xuất kinh doanh 83 3.2.4 Tập trung đào tạo nâng cao chất lượng nhân sự, đặt người làm trung tâm doanh nghiệp 84 3.2.5 Cần sử dụng cơng cụ sách thương mại, quản lý thắt chặt tình hình cơng nợ tránh tình trang bị chiếm dụng vốn nhiều 84 3.3 Điều kiện thực giải pháp 85 3.3.1 Về phía doanh nghiệp 85 3.3.2 Về phía nhà nước 86 3.3.3 Về phía tổ chức tín dụng 87 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 PHỤ LỤC 90 Hồ Phan Trung Hiếu iv GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCKQKD CP CP DN DT DTT DTT GVHB HĐ HĐKD HĐTC HHDV HTK LN NH QLDN SXKD TCDN TS TSCĐ TSDH TSNH VCĐ VCSH VKD Hồ Phan Trung Hiếu Báo cáo kết kinh doanh Cổ phần Chi phí Doanh nghiệp Doanh thu Doanh thu Doanh thu Giá vốn hàng bán Hoạt động Hoạt động kinh doanh Hoạt động tài Hàng hóa dịch vụ Hàng tồn kho Lợi nhuận Ngắn hạn Quản lý doanh nghiệp Sản xuất kinh doanh Tài doanh nghiệp Tài sản Tài sản cố định Tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn Vốn cố định Vốn chủ sở hữu Vốn kinh doanh v GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1: Đánh giá cấu quy mô nguồn vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC giai đoạn 2018-2020 49 Bảng 2: Bảng cấu biến động vốn kinh doanh Công ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC giai đoạn 2018-2020 53 Bảng 3: Tình hình kết kinh doanh Công ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC năm 2018-2020 57 Bảng 4: Khái qt tình hình dịng tiền ITIC giai đoạn 2018-2020 61 Bảng 5: Phân tích hệ số tạo tiền từ hoạt động kinh doanh 63 Bảng 6: Quy mô công nợ Công ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC năm 2018-2020 64 Bảng 7: Đánh giá hệ số tốn Cơng ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 66 Bảng 8: Các tiêu đánh giá hiệu suất hoạt động kinh doanh ITIC năm 2018-2020 70 Bảng 9: Hệ số hiệu hoạt động Công ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC giai đoạn 2018-2020 74 Hồ Phan Trung Hiếu vi GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Cơ cấu nguồn vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC giai đoạn 2018-2020 50 Biểu đồ 2: Cơ cấu vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC giai đoạn 2018-2020 54 Biểu đồ 3: Doanh thu chi phí Cơng ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 2018-2020 58 Biểu đồ 4: Diễn biến giá thép dài nước giai đoạn 2019-2020 59 Biểu đồ 5:Hệ số khả toán ITIC giai đoạn 2018-2020 67 Biểu đồ 6:Hệ số hiệu hoạt động ITIC giai đoạn 2018-2020 74 Hồ Phan Trung Hiếu vii GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt Nam năm trở lại phát triển vô mạnh mẽ, doah nghiệp có nhiều hội phát triển Tuy nhiên, năm 2020 vừa qua năm vơ khó khăn phải chịu ảnh hưởng đại dịch Covid19 Một loại doanh nghiệp lao vào tình trạng phá sản tình hình kinh doanh bị trì hỗn thời gian dài Muốn vượt qua thời kì khó khăn này, doanh nghiệp phải nắm rõ tình hình kết sản xuất kinh doanh thực trạng tài doanh nghiệp giai đoạn để đưa định phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro tài tiền đề cho phục hồi sau dịch bệnh Tình hình tài doanh nghiệp đánh giá hoạt động doanh nghiệp, điều đạt hạn chế cịn tồn tại, từ đưa giải pháp phù hợp với tài doanh nghiệp Nhận thức rõ tình hình, Cơng ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC quan tâm đến cơng tác định vị dược thị trường Từ lên kế hoạch phù hợp để đối phó với tình hình khó khăn chung Muốn vậy, công ty thường xuyên sâu phân tích, tổng hợp đánh giá tình hình tài cách cụ thể đưa giải pháp khắc phục điểm yếu dể đưa doanh nghiệp vượt qua khó khăn phát triển tương lai Trong bối cảnh lợi nhuận sau thuế giảm sút hàng tồn khó chiếm tỷ trọng cao, em thấy việc nghiên cứu tình hình tài cần thiết thời điểm để đưa giải pháp khắc phục điểm yếu cơng ty Vì “Tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC” lựa chọn nghiên cứu nhằm góp phần đáp ứng tính cấp thiết thực tiễn Đề tài sâu tìm hiểu vấn đề liên quan đến tình trạng tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC Phạm vi nghiên cứu Công ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC Thời gian nghiên cứu từ Hồ Phan Trung Hiếu GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài năm 2018 đến năm 2020 Sau nghiên cứu, người phân tích hệ thống vấn đề lý luận tình hình tài doanh nghiệp kinh tế thị trường Ngồi ra, người phân tích cịn năm rõ thực trạng tình hình tài cơng ty phân tích ngun nhân ảnh hưởng đến tình trạng tài Để thực nghiên cứu, em sử dụng phương pháp thu thâp liệu từ cơng ty báo cáo tài Ngồi để phân tích được, cần phải nghiên cứu giáo trình, nghiên cứu lại giảng sách báo uy tín Tổng quan nghiên cứu Trong phần tổng quan nghiên cứu, em chọn lọc để tham khảo luận văn nghiên cứu vấn đề tình hình tài doanh nghiệp ‘Tình hình tài Công ty Cổ phần Đầu Tư Xây Dựng Bảo Quân’ – Tác giả: Lê Sơn Hải – CQ54/11.06 – Giảng viên hướng dẫn: TS Bạch Thị Thanh Hà ‘Tình hình tài Cơng ty TNHH Cơ khí Nhựa Thành Công’ – Tác giả: Phạm Thanh Tùng- CQ54/11.14 – Giảng viên hướng dẫn: PGS TS Vũ Văn Ninh Các nghiên cứu nêu rõ tầm qan trọng cơng tác quản trị tài chính, sâu phân tích báo cáo tài cơng ty giai đoạn 2017-2019 xét bối cảnh tình hình kinh tế- xã hội thời kì đỉnh điểm dịch bệnh năm trước Trong nghiên cứu tình hình tài doanh nghiệp, tác giả tiếp cận cách có hệ thống vấn đề lý luận như: khái niệm, vai trị, cơng thức, ý nghĩa tầm quan trọng tiêu tài Các tác giả có chung quan điểm quản trị tài khâu vơ quan trọng, có ý nghĩa lớn việc định việc kinh doanh có thành cơng hay khơng, năm 2020- năm Covid-19 Các tác giả dã đề cập tới tính chất ngành nghề cơng ty nghiên cứu phân tích thực trạng ngành nghề Việt Nam Hồ Phan Trung Hiếu GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài Các luận văn khóa trước thực phân tích tiêu tài qua báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, Bảng kết kinh doanh, Bảng lưu chuyển tiền tệ Hướng tiếp cận tiêu phân tích tiêu tổng qt trước sau tìm nguyên nhân từ chỉá tiêu cụ thể Trong Lê Sơn Hải, tác giả tìm nguyên nhân nguồn vốn công ty không nhỏ lợi nhuận kinh doanh công ty chưa đạt mức tương xứng với quy mô nguồn vốn Đó sách mua- bán hàng cơng ty tình trạng bị chiếm dụng nhiều chiếm dụng Ngoài ra, vấn đề lực trình độ quản trị giá vốn nguyên nhân quan trọng gây ảnh hưởng xấu cho số tỷ suất lợi nhuận Trong Phạm Thanh Tùng, tác giả nhận điểm cần khắc phục công ty năm vừa qua tình trạng chi phí quản lí doanh nghiệp tăng vượt tốc độ tăng doanh thu Cho thấy máy quản lí điều hành cơng ty bị phình to lại khơng tương xứng với hiệu kinh tế công ty Dẫn đến ảnh hưởng xấu tới kết kinh doanh doanh nghiệp Tất cơng trình nói trên, mức độ khác nhau, ngành nghề khác giúp em có số tư liệu, nhìn tổng quan chung nhìn nhận vấn đề Từ sâu nghiên cứu thực đề tài ‘Tình hình tài ITIC’ Về lý thuyết, luận văn em khơng có điểm mặt nội dung lý thuyết Tuy nhiên mặt thực tiễn có điểm sau Thứ nhất, cơng trình tham khảo thực giai đoạn 2017-2019 Còn luận văn em thực nghiên cứu doanh nghiệp giai đoạn 2018-2020 Thứ hai, doanh nghiệp em thực nghiên cứu khác hoàn toàn so với doanh nghiệp cơng trình khảo Đó cơng ty hoạt động lĩnh vực thương mại, đầu tư Thứ ba, khác biệt bối cảnh Nếu năm 2020 năm vơ khó khăn kinh tế giới hoạt động kinh tế gần bị ngưng trệ, Việt Nam khơng nằm ngồi tình hình chung Trong bối cảnh đó, doanh nghiệp phải có động thái cầm chừng, tìm khe cửa hẹp để cứu lấy Hồ Phan Trung Hiếu GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2020 Hồ Phan Trung Hiếu GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Hồ Phan Trung Hiếu Học viện Tài GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Hồ Phan Trung Hiếu Học viện Tài GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh Luận văn tốt nghiệp Hồ Phan Trung Hiếu Học viện Tài GVHD: PGS TS Vũ Văn Ninh NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hồ Phan Trung Hiếu Khóa: 55 Lớp: CQ55/11.09 Đề tài: Tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC Nội dung nhận xét: ………………………………………………………………………………… …….…………………………………………………………………………… ………….……………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …….…………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Điểm: - Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) ...THUẬT QUỐC TẾ ITIC 2.1 Tổng quan Công ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC Công ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC ... trạng tình hình tài Công ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC, đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Phạm vi nghiên cứu Tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC. .. TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ KỸ THUẬT QUỐC TẾ ITIC 42 2.1 Tổng quan Công ty CP Đầu tư Kỹ thuật Quốc tế ITIC 42 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty CP Đầu tư