I.I. Bộ số liệu kế toán xây dựng II.1. Thông tin về Công ty Cổ phần Bột mỳ Vinafood1 Tên công ty : Công ty Cổ phần Bột mỳ Vinafood1 Địa chỉ : 94 Lương Yên, Hai Bà Trưng, Hà Nội Mã số thuế : 0107151097Số tài khoản ngân hàng : 3408205204592 mở tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank chi nhánh Hà Đông Chế độ kế toán: Theo TT2002014TTBTC.Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm: 01012021Ngày bắt đầu của năm tài chính: 01012021Đồng tiền hạch toán: VNĐHạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyênTính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừTính giá vốn của hàng hóa tiêu thụ trong kỳ theo phương pháp bình quân cả kỳ dự trữTính khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳngCông ty sử dụng hóa đơn tự in•Mẫu số hóa đơn: 01GTKT3001•Ký hiệu hóa đơn: VN21T•Phát hành số hóa đơn: 500 số bắt đầu từ 0000001
Phạm Thị Xuân 18106100004 BÀI TẬP LỚN KẾ TOÁN MÁY I Bộ số liệu kế tốn xây dựng Thơng tin Công ty Cổ phần Bột mỳ Vinafood1 - Tên công ty : Công ty Cổ phần Bột mỳ Vinafood1 Địa : 94 Lương Yên, Hai Bà Trưng, Hà Nội Mã số thuế : 0107151097 - Số tài khoản ngân hàng : 3408205204592 mở ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn A chi nhánh Hà Đơng - Chế độ kế tốn: Theo TT200/2014/TT-BTC - Ngày bắt đầu hạch toán phần mềm: 01/01/2021 - Ngày bắt đầu năm tài chính: 01/01/2021 - Đồng tiền hạch toán: VNĐ - Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên - Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ - Tính giá vốn hàng hóa tiêu thụ kỳ theo phương pháp bình quân kỳ dự trữ - Tính khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng - Công ty sử dụng hóa đơn tự in • Mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001 • Ký hiệu hóa đơn: VN/21T • Phát hành số hóa đơn: 500 số 0000001 2.Xây dựng danh mục a Danh mục cấu tổ chức STT Mã đơn vị PGD PKT PXSX Tên đơn vị Phịng Giám Đốc Phịng Kế Tốn Phân xưởng sản xuất b Danh mục nhân viên STT Mã NV Họ tên Đơn vị NVLONG Nguyễn Văn Phòng Long giám đốc TMNAM Trần Mạnh Nam Phòng giám đốc LTTUYET Lê Thị Phịng kế Vị trí Tài khoản ngân công việc hàng Giám đốc 3408205207412 Ngân hàng Agribank Phó giám 19034613160011 đốc Ngân hàng Techcombank Kế tốn 1945367180911 Phạm Thị Xuân 18106100004 NHGIANG VHANH VMTUAN LTMANH Tuyết toán trưởng Nguyễn Hà Giang Vũ Hồng Ánh Vũ Minh Tuấn Phịng kế tốn Phịng kế toán Phân xưởng sản xuất Phân xưởng sản xuất Nhân viên Nhân viên Nhân viên Lê Tiến Mạnh STT Mã nhân viên NVLONG Tên nhân viên TMNAM LTTUYET NHGIANG VHANH VMTUAN LTMANH Ngân hàng Techcombank Nhân viên Nguyễn Văn Long Lương thỏa thuận 25.000.000 Lương đóng BH 25.000.000 Số người phụ thuộc Trần Mạnh Nam Lê Thị Tuyết Nguyễn Hà Giang Vũ Hoàng Ánh Vũ Minh Tuấn Lê Tiến Mạnh 20.000.000 15.000.000 9.000.000 9.000.000 8.000.000 7.500.000 20.000.000 15.000.000 9.000.000 9.000.000 8.000.000 7.500.000 0 0 0 c.Danh mục kho STT Mã kho KVL KTP KCCDC Tên kho Kho nguyên vật liệu Kho thành phẩm Kho công cụ dụng cụ d Danh mục nguyên vật liệu, hàng hóa Phạm Thị Xuân 18106100004 STT Mã VTHH VT00001 VT00002 VT00003 VT00004 TP.001 TP.002 Tên Lúa mỳ Chất bảo quản Nhãn mác,vỏ bì Đường Bột mỳ Hồng Yến Bột mỳ Bến Thủy Tính chất NVL NVL NVL NVL TP TP Thuế suất GTGT % 10 10 10 10 10 10 Kho ngầm định 152 152 152 152 1551 1551 Tài khoản kho 152 152 152 152 1551 1551 e Danh mục tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản 3408205204592 Tên ngân hàng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Agribank (chi nhánh Hà Đông) f Danh mục khách hàng Mã KH KH001 KH002 KH003 KH004 Tên KH Địa P 809, Tầng 8, Tịa Nhà Plaschem, 562 Nguyễn Cơng Ty TNHH Văn Cừ, P Gia Thụy, Q Thanh An Long Biên,Hà Nội Cơng Ty TNHH 55B Hàng Bài, Q Hồn Thực Phẩm Cao Cấp Kiếm, Hà Nội, Việt Nam Công Ty TNHH Xóm Đơng, X Vân Nội, T&T Việt Nhật H Đơng Anh, Hà Nội Cụm CN Bích Hịa, X Cơng Ty TNHH Bích Hịa, H Thanh Oai, Minh Hiền Hà Nội Mã số thuế 0100819096 0101311971 0107463931 0500414601 g Danh mục nhà cung cấp Mã NCC Tên NCC Địa Mã số thuế Phạm Thị Xuân 18106100004 NCC001 Công Ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại PPS Việt Nam 25 Gia Quất, P Thượng Thanh, Q Long Biên, Hà Nội , 0105957237 0105723646 NCC002 NCC003 Công Ty Cổ Phần Thực Phẩm Thiên Vương Công Ty Sản Xuất Bao Bì Trường An Thơn Miêu Nha, P Tây Mỗ, Q Nam Từ Liêm,Hà Nội Số Bát Khối, P Long Biên, Q Long Biên, Hà Nội 0101989446 Số dư đầu kỳ tài khoản tổng hợp 111 112 131 133 152 153 155 211 214 242 331 333 334 338 353 411 414 421 Tổng Tên TK Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Thuế GTGT khấu trừ Nguyên vật liệu Công cụ dụng cụ Thành phẩm Tài sản cố định Hao mịn TSCĐ Chi phí trả trước Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp Phải trả người lao động Phải trả phải nộp khác Qũy khen thưởng phúc lợi Vốn đầu tư chủ sở hữu Qũy đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Dư Nợ 297.500.000 1.905.352.433 484.286.600 15.265.000 169.044.400 14.331.600 562.625.000 5.196.950.000 Dư có 2.317.957.381 7.417.200 381.520.000 11.256.300 196.700.000 63.927.500 225.000.000 5.080.259.052 260.500.000 8.652.772.233 115.652.000 8.652.772.233 3.Số dư tài khoản chi tiết a.Phải thu khách hàng Mã KH Tên KH Dư nợ Dư có Phạm Thị Xuân 18106100004 KH001 Công Ty TNHH Thanh An KH002 Công Ty TNHH Thực Phẩm Cao Cấp KH003 Công Ty TNHH T&T Việt Nhật KH004 Công Ty TNHH Minh Hiền 215.960.000 79.560.000 123.566.600 65.200.000 Tổng 484.286.600 b.Phải trả người bán Mã NCC NCC001 NCC002 NCC003 Tổng Tên NCC Công Ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại PPS Việt Nam Công Ty Cổ Phần Thực Phẩm Thiên Vương Công Ty Sản Xuất Bao Bì Trường An Dư nợ Dư có 215.600.000 152.300.000 13.620.000 381.520.000 Phạm Thị Xuân 18106100004 c Nguyên vật liệu Mã NVL Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá VT00001 Kg 5.615 22.560 Túi 3.700 5.620 VT00003 Lúa mì Chất bảo quản Nhãn, mác, vỏ bì Kg 1.120 2.300 VT00004 Đường Kg 1.250 15.200 ĐVT Số lượng Đơn giá Bao 3.025 95.200 Bao 2.950 93.100 VT00002 Tổng d Thành phẩm Mã TP TP001 TP002 Tên TP Bột mỳ Hồng Yến Bột mỳ Bến Thủy Tổng e Công cụ dụng cụ Mã Tên CCDC CCDC DC001 Máy nhào bột DC002 Máy dập nhãn mác Thành tiền 126.674 400 20.794.0 00 2.576.00 19.000.0 00 169.044 400 Thành tiền 287.980.00 274.645.00 562.625.00 Đơn Ngày ghi TSSD TGSDC vị tăng L PXSX 01/01/2019 36 12 Giá trị Giá trị ban đầu phân bổ 7.920.000 5.280.000 PXSX 03/08/2020 24 6.411.600 2.137.200 16 f Tài sản cố định Tên TSCĐ Nơi SD thời gian SD Nhà PXSX(25 thời gian SD Ngun giá Hao mịn Gía trị cịn lại Phạm Thị Xuân 18106100004 NV1: Ngày 03/01: Xuât kho bán thành phẩm cho Công Ty TNHH Thanh An theo HĐ GTGT 10 % VN /21T 0000001, XK 00001, Khách hàng toán TGNH Mã TP TP001 TP002 Tên TP ĐVT SL Bột mỳ Hồng Yến Thùng/10kg Bột mỳ Bến Thủy Thùng/10kg Tổng tiền hàng Thuế GTGT 10% Tổng giá toán Đơn giá Thành tiền 850 165.000 140.250.000 960 175.000 168.000.000 308.250.000 30.825.000 339.075.000 NV2: Ngày 05/01: Xuất kho thành phẩm bán cho Công Ty TNHH Thực Phẩm Cao Cấp theo HĐ GTGT 10% VN/20T 0000002, PXK 00002, KH kí nhận nợ , tỷ lệ chiết khấu 5% mặt hàng Mã TP Tên TP ĐVT SL Đơn giá Thành tiền Bột mỳ TP001 Hồng Yến Thùng/10kg 450 165.000 74.250.000 Bột mỳ TP002 Bến Thủy Thùng/10kg 500 175.000 87.500.000 Tổng tiền hàng 161.750.000 Thuế GTGT 10% 16.175.000 Tổng giá toán 177.925.000 NV3: Ngày 06/01: Nhân viên Vũ Minh Tuấn mua NVL Công Ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại PPS Việt Nam , theo HĐGTGT có thông tin sau VAT 10%, ký hiệu PS/21T , số 005164, chiết khấu 2% mặt hàng , (chưa toán ) Mã NVL Tên NVL ĐVT SL Đơn giá Thành tiền VT00001 Lúa mì Kg 2.560 22.560 57.753.600 Chất bảo VT00002 quản Túi 2.330 5.620 13.094.600 Nhãn, mác, vỏ VT00003 bì Kg 1.000 2.300 2.300.000 Tổng 73.148.200 Thuế GTGT 10% 7.314.820 Tổng giá toán 80.463.020 NV4: Ngày 10/01: Chi tiền mặt cho Lê Thị Tuyết nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đầu kỳ 11.256.300 đồng theo PC 00001 NV5: Ngày 12/01: Công Ty TNHH Thực Phẩm Cao Cấp toán tiền hàng mua ngày 05/01 TGNH, nhận giấy báo có ngân hàng Agribank NV6: Ngày 14/01: Thanh toán tiền hàng mua ngày 06/01 cho Công Ty TNHH Sản Xuất Và Phạm Thị Xuân 18106100004 Thương Mại PPS Việt Nam TGNH, UNC 00001 NV7 Ngày 15/01 Mua công cụ dụng cụ Công Ty Sản Xuất Bao Bì Trường An nhập kho theo NK 00003 , phân bổ 36 tháng Mã NVL Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền DC003 Khay đựng Chiếc 200 150.000 30.000.000 bột Tổng 30.000.000 Thuế GTGT 10% 3.000.000 Tổng giá toán 33.000.000 Ngày 16/01 Nhận hóa đơn GTGT 10% TA/21G 1432556, cơng ty chưa tốn NV8: Ngày 15/01: Xuất kho CCDC xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 00003, CCDC thuộc loại phân bổ nhiều lần ( người nhận Lê Tiến Mạnh) Tên Mã CCDC CCDC ĐVT SL Bộ phận SD TG sử dụng Khay DC003 đựnh bột Chiếc 200 SXC 12 tháng NV9: Ngày 16/01: Tạm ứng cho Nguyễn Văn Long để tìm kiếm thị trường PC 00002 số tiền 8,000,000 VNĐ - NV10 Ngày 18/01 Chi 50.000.000 đồng cho Nguyễn Văn Long nộp vào tài khoản ngân hàng theo PC 00003 NV11: Ngày 21/01: Sau tìm kiếm thị trường Nguyễn Văn Long làm thủ tục toán tạm ứng theo QTTU 00001 - Tiền khách sạn : 2.000.000 đ thuế GTGT 10% ký hiệu KS/21T số 145009 - Tiền xe : 500.000 - Tiền ăn : 1.000.000Đ NV12 Ngày 21/01 Mua thêm ô tơ tải cho PXSX , giá mua chưa có thuế GTGT 10% 550.000.000đ Nhà máy ô tô VEAM (Địa chỉ: 45 Điện Biên, Bỉm Sơn, Thanh Hóa MST: 2802309558) theo Hóa đơn GTGT số 0011 152, ký hiệu HD/21P, chưa toán tiền cho người bán, ngày bắt đầu tính khấu hao 23/01/2021, thời gian sử dụng 10 năm NV13 Ngày 25/01 Nhượng bán ô tô bán tải cho Công Ty TNHH T&T Việt Nhật, thu tiền gửi ngân hàng số tiền 120.000.000 đồng NV14: Ngày 29/01: Thanh tốn tiền nước cho cơng ty cổ phần Nước Sạch (MST: 010106225), Công ty toán tiền mặt, PC 00004, HĐ GTGT 10% AC/21E 5620235 ( người nhận tiền Trần Văn An) Hàng hóa, dịch STT vụ ĐVT SL Đơn giá Thành tiền Nước m3 100 11.250 1.125.000 Phạm Thị Xuân 18106100004 Tổng Thuế GTGT 10% Tổng giá toán 1.125.000 112.500 1.237.500 NV15 Ngày 31/01 Thực bút toán cuối kỳ Tính giá xuất kho Tính lương Tính khấu hao Phân bổ chi phí Kết chuyển thuế Kết chuyển lãi lỗ .. .Phạm Thị Xuân 18106100004 NHGIANG VHANH VMTUAN LTMANH Tuyết tốn trưởng Nguyễn Hà Giang Vũ Hồng Ánh Vũ... Kho nguyên vật liệu Kho thành phẩm Kho công cụ dụng cụ d Danh mục nguyên vật liệu, hàng hóa Phạm Thị Xuân 18106100004 STT Mã VTHH VT00001 VT00002 VT00003 VT00004 TP.001 TP.002 Tên Lúa mỳ Chất... 0100819096 0101311971 0107463931 0500414601 g Danh mục nhà cung cấp Mã NCC Tên NCC Địa Mã số thuế Phạm Thị Xuân 18106100004 NCC001 Công Ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại PPS Việt Nam 25 Gia Quất, P Thượng