(Đồ án tốt nghiệp) phân tích báo cáo tài chính công ty TNHH thương mại điện phong phú

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP KHOA KINH TẾ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐIỆN PHONG PHÚ GVHD:NGUYỄN THỊ HUYỀN TRÂM SVTT:LÊ THỊ THU THẢO MSSV:16125167 SKL007332 Tp Hồ Chí Minh, tháng 07/2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ -  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐIỆN PHONG PHÚ GVHD : SVTH MSSV Lớp Khóa Hệ TP Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2020 LỜI CẢM ƠN Trước tiên em xin bày tỏ biết ơn đến tất thầy cô giảng dạy trường Đại học Sư phạm Kỹ Thuật TP.HCM nói chung Khoa Kinh tế nói riêng Quý thầy cô trực tiếp giảng dạy trang bị cho em kiến thức chuyên ngành từ đến nâng cao, giúp em có tảng kiến thức để tìm hiểu nghiên cứu đề tài Đặc biệt em muốn gửi đến cô Nguyễn Thị Huyền Trâm lời cảm ơn sâu sắc hướng dẫn, bảo em suốt trình thực khóa luận Sự hướng dẫn khơng giúp em hồn thành báo cáo khóa luận mà cịn giúp em có thêm nhiều kinh nghiệm việc trau dồi nâng cao kiến thức thân Em xin gửi lời cảm ơn đến ban giám đốc, anh chị nhân viên công ty TNHH Thương mại Điện Phong Phú cho em hội làm việc mơi trường động, đồn kết, giúp em học hỏi thêm nhiều kiến thức kinh nghiệm hữu ích Em xin cảm ơn! Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng 07 năm 2020 MỤC LỤC LỜI GIỚI THIỆU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Kết đạt Bố cục đề tài .3 DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ DANH MỤC VIẾT TẮT .5 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐIỆN PHONG PHÚ 1.1 Giới thiệu chung trình hình thành phát triển .6 1.2 Chức lĩnh vực hoạt động 1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý công ty TNHH Thương mại Điện Phong Phú 1.3.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý .7 1.3.2 Nhiệm vụ phận 1.4 Tổ chức cơng tác kế tốn đơn vị .8 1.4.1 Sơ đồ tố chức máy kế toán .8 1.4.2 Nhiệm vụ kế toán phần hành 1.5 Chính sách, chế độ hình thức kế toán áp dụng 11 1.5.1 Chính sách kế tốn áp dụng 11 1.5.2 Chế độ kế toán áp dụng 11 1.5.3 Hình thức kế tốn áp dụng 11 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH .13 2.1 Cơ sở lý luận Báo cáo tài 13 2.1.1 Khái niệm 13 2.1.2 Vai trị Báo cáo tài 13 2.1.3 Mục đích sử dụng Báo cáo tài 14 2.2 Phương pháp phân tích Báo cáo tài 14 2.2.1 Phân tích theo chiều ngang 14 2.2.2 Phân tích theo xu hướng 15 ii 2.2.3 Phân tích theo chiều dọc 15 2.2.4 Phân tích tỷ số 15 2.3 Nguồn liệu sử dụng cho phân tích Báo cáo tài 19 2.3.1 Bảng cân đối kế toán 19 2.3.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 20 2.3.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 20 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY THƯƠNG MẠI ĐIỆN PHONG PHÚ 21 3.1 Đánh giá tình hình tài thơng qua Bảng cân đối kế tốn 21 3.1.1 Đánh giá biến động tài sản 21 3.1.2 Đánh giá biến động nguồn vốn 24 3.1.3 Đánh giá cân đối tài sản nguồn vốn 27 3.2 Đánh giá tình hình tài thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 28 3.2.1 Đánh giá biến động doanh thu 28 3.2.2 Đánh giá biến động chi phí 31 3.2.3 Đánh giá biến động lợi nhuận 34 3.2.4 Đánh giá cân đối doanh thu, chi phí, lợi nhuận 39 3.3 Đánh giá tình hình tài thơng qua Báo cáo lưu chuyển tiền tệ .39 3.4 Phân tích số tài 40 3.4.1 Phân tích khả tốn 40 3.4.2 Phân tích hiệu hoạt động 43 3.4.3 Phân tích khả quản lý nợ 45 3.4.4 Phân tích khả sinh lời 47 CHƯƠNG 4: NHẬN XÉT – KIẾN NGHỊ ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐIỆN PHONG PHÚ 49 4.1 Nhận xét tình hình hoạt động công ty TNHH Thương Mại Điện Phong Phú 49 4.1.1 Về tổ chức máy kế toán 49 4.1.2 Về tình hình tài cơng ty TNHH Thương mại Điện Phong Phú 50 4.2 Kiến nghị để nâng cao hiệu hoạt động tài cơng ty TNHH Thương Mại Điện Phong Phú 51 4.2.1 Đối với doanh thu 51 iii 4.2.2 Đối với chi phí 51 4.2.3 Kiến nghị sách mơ hình quản lý công ty 52 KẾT LUẬN 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO 56 PHỤ LỤC 1: BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2016 57 PHỤ LỤC 2: BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2017 58 PHỤ LỤC 3: BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2018 59 iv LỜI GIỚI THIỆU Lý chọn đề tài Trong thời điểm tại, môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng để hịa vào kinh tế ngày hội nhập mở cửa Trong xu tồn cầu hóa đó, thị trường ngày sơi động, số lượng doanh nghiệp liên tục gia tăng Từ đó, để đánh giá hiệu doanh nghiệp so sánh doanh nghiệp ngành, người ta quan tâm đến thông tin công bố Báo cáo tài (BCTC) Thơng tin đưa địi hỏi số liệu kế tốn phải minh bạch cơng khai, thể xác kết hoạt động doanh nghiệp Từ kế tốn trở thành phần khơng thể thiếu kinh tế, để đáp ứng nhu cầu sinh viên học kế toán cần phải trau dồi, nghiên cứu kiến thức kế toán, số hiểu phân tích BCTC Báo cáo tài thuật ngữ vơ quen thuộc với sinh viên ngành kế tốn Phân tích BCTC phương pháp phổ biến nhất, không dùng tới để đánh giá kết hoạt động doanh nghiệp, giúp người quản lý thấy rõ ưu nhược điểm cơng ty để đưa phương án gia tăng chất lượng hoạt động đồng thời giảm thiểu rủi ro tài BCTC cịn giúp cho đối tượng quan tâm bên DN kiểm toán, nhà đầu tư, quan nhà nước đánh giá khả tài việc hoàn thành nghĩa vụ DN để đưa định kinh tế Nói cách khác, phân tích BCTC phương pháp tất yếu để đánh giá sức khỏe doanh nghiệp Ý nghĩa Báo cáo tài khơng đơn số thể giá trị tài sản, nguồn vốn, lợi nhuận, người phân tích BCTC ngồi việc đọc hiểu ý nghĩa số hiển thị, phải so sánh số liệu năm để đánh giá tình hình phát triển, tính tốn số tài để phân tích khả kinh tế, dự kiến tiềm phát triển tương lai Phân tích BCTC quan trọng để chủ doanh nghiệp phương án quản trị; nhà đầu tư, nhà cung cấp, khách hàng định hợp tác sinh lợi; quan nhà nước kiểm tra việc thực nghĩa vụ Hiểu tầm quan trọng BCTC phân tích BCTC, tơi chọn đề tài Khóa luận tốt nghiệp “Phân tích Báo cáo tài cơng ty TNHH Thương mại Điện Phong Phú” với mong muốn rèn luyện thêm kiến thức chuyên môn, khả phân tích BCTC, từ đánh giá tổng qt thực trạng tài chính, hiệu kinh doanh doanh nghiệp Mục tiêu nghiên cứu “Tìm hiểu thơng tin công ty TNHH Thương Mại Điện Phong Phú: Quá trình hình thành phát triển, lĩnh vực hoạt động, cấu máy tổ chức, máy kế tốn, quy trình hoạt động sách bán hàng Phân tích điểm mạnh, điểm yếu để đánh giá hiệu hoạt động công ty.” “Nắm vững lý thuyết phân tích Báo cáo tài chính: Các khái niệm, mục tiêu phân tích Báo cáo tài chính.” Đánh giá thực trạng tài thơng qua số liệu Báo cáo tài giai đoạn 2016-2018 công ty TNHH Thương Mại Điện Phong Phú Phân tích số tài tỷ số toán, tỷ số hoạt động tỷ số sinh lời doanh nghiệp Nhận xét chung vấn đề tài chính, đưa kiến nghị giúp DN nâng cao hiệu hoạt động Đối tượng nghiên cứu BCTC năm 2016, 2017, 2018 công ty TNHH Thương Mại Điện Phong Phú Bao gồm: • • • “Bảng cân đối kế toán” “Báo cáo kết hoạt động kinh doanh” “Báo cáo lưu chuyển tiền tệ” Phương pháp nghiên cứu Phương pháp tìm kiếm, tập hợp xử lý số liệu: Thu thập số liệu BCTC qua năm Sử dụng hình thức biểu đồ, đồ thị, bảng Excel để phân loại xử lý số liệu Phương pháp nghiên cứu, tham khảo tài liệu: Đọc, tham khảo qua sách vở, viết phân tích BCTC Phương pháp quan sát, vấn: Quan sát tình hình thực tế cơng ty, tìm hiểu thơng tin cơng ty máy tổ chức, q trình vận hành… Đặt câu hỏi cho nhân viên kế tốn hiệu hoạt động cơng ty, lý giải biến động số khoản mục Phương pháp thu thập, so sánh phân tích BCTC: Phân loại xếp số liệu khoản mục theo năm để nhìn thấy thay đổi, phân tích khoản mục nhỏ để xác định tỷ lệ tác động đến khoản mục lớn Sử dụng cơng thức để tính số tài chính, kết nối liệu để đánh giá tiềm lực kinh tế doanh nghiệp Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Thực nghiên cứu công ty TNHH Thương Mại Điện Phong Phú, tọa lạc số 534 Đường 2/9, Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu Phạm vi thời gian: Thời gian thực đề tài từ ngày 01/04/2020 đến ngày 10/07/2020 Thời gian lập báo cáo tài phân tích năm 2016, 2017, 2018 Kết đạt Vận dụng kiến thức kế tốn học vào thực tế Tích lũy kinh nghiệm làm việc môi trường động, hiểu quy trình cơng tác kế tốn cơng việc cụ thể nhân viên kế toán Tiếp thu rèn luyện nâng cao kiến thức Báo cáo tài Nắm phương thức phân tích BCTC, từ đưa đánh giá hiệu hoạt động doanh nghiệp “Nâng cao khả phân tích, suy luận, so sánh, tư phản biện để đưa kiến nghị giúp phát triển điểm mạnh, hạn chế điểm yếu cho doanh nghiệp Bố cục đề tài Nội dung khóa luận ngồi phần mở đầu kết luận gồm chương: Chương 1: Giới thiệu tổng quan công ty TNHH Thương Mại Điện Phong Phú Chương 2: Cơ sở lý luận phân tích BCTC Chương 3: Phân tích BCTC công ty TNHH Thương mại Điện Phong Phú Chương 4: Nhận xét – Kiến nghị để nâng cao hiệu hoạt động tài cơng ty TNHH Thương Mại Điện Phong Phú DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Sơ đồ 1.1 Hệ thống tổ chức quản lý Sơ đồ 1.2 Tổ chức máy kế toán Sơ đồ 1.3 Trình tự ghi sổ kế tốn theo Hình thức Nhật ký chung 12 Đồ thị 3.1 Biến động tổng tài sản giai đoạn 2016-2018 21 Đồ thị 3.2 Biến động yếu tố đến tổng tài sản giai đoạn 2016-2018 22 Đồ thị 3.3 Biến động tổng nguồn vốn giai đoạn 2016-2018 24 Đồ thị 3.4 Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2016-2018 25 Đồ thị 3.5 Biến động Nợ phải trả giai đoạn 2016-2018 26 Đồ thị 3.6 Biến động Vốn chủ sở hữu giai đoạn 2016-2018 27 Đồ thị 3.7 Biến động Doanh thu bán hàng giai đoạn 2016-2018 28 Đồ thị 3.8 Biến động Doanh thu hoạt động tài 2016-2018 29 Đồ thị 3.9 Cơ cấu chi phí giai đoạn 2016-2018 31 Đồ thị 3.10 Biến động giá vốn hàng bán giai đoạn 2016-2018 .32 Đồ thị 3.11 Biến động CPQLDN giai đoạn 2016-2018 33 Đồ thị 3.12 Biến động tỷ số toán giai đoạn 2016-2018 41 Đồ thị 3.13 Biến động tỷ số nợ tổng tài sản giai đoạn 2016-2018 45 Đồ thị 3.14 Biến động tỷ số nợ VCSH giai đoạn 2016-2018 46 Bảng 3.1 Tình hình nguồn vốn giai đoạn 2016-2018 25 Bảng 3.2 Phân tích Tổng doanh thu giai đoạn 2016-2018 30 Bảng 3.3 Phân tích Tổng chi phí giai đoạn 2016-2018 34 Bảng 3.4 Phân tích Lợi nhuận bán hàng giai đoạn 2016-2018 35 Bảng 3.5 Phân tích Lợi nhuận gộp giai đoạn 2016-2018 36 Bảng 3.6 Phân tích LN sau thuế giai đoạn 2016-2018 37 Bảng 3.7 Phân tích biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận 2016-2018 39 Bảng 3.8 Tóm tắt BCLCTT giai đoạn 2016-2018 40 Bảng 3.9 Các tiêu khả toán giai đoạn 2016-2018 41 Bảng 3.10 Các tỷ số hoạt động giai đoạn 2016-2018 43 Bảng 3.11 Các tỷ số lợi nhuận giai đoạn 2016-2018 47 5- Ngoại tệ loại Người lập biểu (Ký, Ghi rõ họ tên) Ghi chú: (1) Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) (2) Các tiêu khơng có số liệu khơng phải báo cáo không đánh lại "Mã số" (3) Doanh nghiệp có kỳ kế tốn năm năm dương lịch (X) "Số cuối năm" ghi "31.12.X"; "Số đầu năm" ghi "01.01.X" BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Đơn vị tiền: đồng Việt Nam STT Chỉ tiêu Mã (A) (B) 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 3 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 02) 10 4 Giá vốn hàng bán 20 5 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 21 6 Doanh thu hoạt động tài 22 7 Chi phí tài 23 8.- Trong đó: Chi phí lãi vay 24 9 Chi phí quản lý kinh doanh 30 10 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh(30 = 20 + 21 22 – 24) 31 11 11 Thu nhập khác 40 12 12 Chi phí khác 50 13 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 51 14 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 60 15 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 16 51) 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 11 32 Người lập biểu (Ký, Ghi rõ họ tên) LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TRỰC TIẾP Đơn vị tiền: đồng Việt Nam STT I II III Chỉ tiêu (A) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐS đầu tư tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐS đầu tư tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm (70 = 50+60+61) Người lập biểu (Ký, Ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Ký, Ghi rõ họ tên) Lập ngày 21 tháng 02 năm 2018 Giám đốc (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Lưu Văn Thuyên Ghi (*): (*) Những tiêu khơng có số liệu khơng phải trình bày khơng đánh lại “Mã số” PHỤ LỤC 3: BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2018 59 CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập-Tự do-Hạnh phúc Mẫu số: B01a - DNN BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) 26/8/2016 Bộ Tài chính) [1] Tên người nộp thuế: Cơng ty TNHH TM Điện Phong Phú [2] Mã số thuế: 3501105859 [03] Địa chỉ: 534 Đường 2/9 Phường [06] Điện thoại: BCTC kiểm toán: [] Ý kiến kiểm toán: CHỈ TIÊU TÀI SẢN I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài Chứng khoán kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng tổn thất đầu tư tài (*) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu khác Tài sản thiếu chờ xử lý Dự phịng phải thu khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) V Tài sản cố định - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế VI Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) VII XDCB dở dang VIII Tài sản khác T h u ế G T G T đ ợ c k h ấ u tr T i s ả n k h c T Ổ N G (200=1 10+120 +130+1 40+150 +160+1 70+180 ) Đơn vị tiền: đồng VN 181 Mã số 182 200 110 120 121 122 123 124 130 131 132 133 134 135 136 140 141 142 150 151 C Ộ N G 152 T À I S Ả N 162 160 161 170 180 Thuyết minh Số cuố i nă m 36.377.5 34 88 66 30 4.409.870 098 0 0 0 0 159.685.4 66 0 0 4.399.968 025 0 4.248.223 625 138.057 107 0 I Nợ phải trả Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả khác Vay nợ thuê tài Phải trả nội vốn kinh doanh Dự phòng phải trả Quỹ khen thưởng, phúc lợi 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ II Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 558.949 356 NGUỒN VỐN 4.409.870 098 4.16 9.62 5.56 4.20 6.00 3.10 3.581.880.8 67 Số đầu năm 153.152 712 133.678 168 19.474.5 44 9.656.693 217 133.107.5 27 26.577.9 39 8.700.483.7 14 13.687 293 0 3.581.880 867 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN L (500=300+400) ợ i n h u ậ n s a u t h u ế c h a p h â n p h ố i 300 311 0 312 313 314 315 316 317 318 319 320 400 411 412 413 414 415 416 417 NGƯỜ (Ký, G Ký điện tử bởi: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐIỆN PHONG PHÚ PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2018 [02] Tên người nộp thuế: Công ty TNHH TM Điện Phong Phú [03] Mã số thuế: 3501105859 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước 22.614.494.230 16.549.792.990 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 0102) Giá vốn hàng bán 0 10 22.614.494.230 16.549.792.990 11 22.068.035.812 16.168.256.315 20 546.458.418 381.536.675 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=1011) 21 942.892 1.780.921 Doanh thu hoạt động tài 22 40.214.883 Chi phí tài 23 40.214.883 Trong đó: Chi phí lãi vay 24 419.964.946 282.292.366 Chi phí quản lý kinh doanh 30 87.221.481 101.025.230 31 1.178.700 44 32 8.378.483 270.000 10 Thu nhập khác 40 (7.199.783) (269.956) 11 Chi phí khác 50 80.021.698 100.755.274 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 51 17.680.036 9.781.336 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 60 62.341.662 90.973.938 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 14 Chi phí thuế TNDN 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51) NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) Ký điện tử bởi: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐIỆN PHONG PHÚ PHỤ LỤC BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2018 [2] Tên người nộp thuế: Công ty TNHH TM Điện Phong Phú [3] Mã số thuế: 3501105859 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) Mã số 01 02 03 04 05 06 07 20 21 22 23 24 25 30 31 32 33 34 35 40 50 60 61 70 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) (Ký, Ghi rõ họ tên) Lập ngày 16 tháng 03 năm 2019 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Lưu Văn Thuyên Ghi chú: (1) Các tiêu khơng có số liệu doanh nghiệp khơng phải trình bày khơng đánh lại “Mã số” tiêu (2) Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế tốn, làm kế tốn trưởng phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế tốn Ký điện tử bởi: CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐIỆN PHONG PHÚ ... BCTC phân tích BCTC, tơi chọn đề tài Khóa luận tốt nghiệp ? ?Phân tích Báo cáo tài cơng ty TNHH Thương mại Điện Phong Phú? ?? với mong muốn rèn luyện thêm kiến thức chun mơn, khả phân tích BCTC, từ đánh... sách bán hàng Phân tích điểm mạnh, điểm yếu để đánh giá hiệu hoạt động công ty. ” “Nắm vững lý thuyết phân tích Báo cáo tài chính: Các khái niệm, mục tiêu phân tích Báo cáo tài chính. ” Đánh giá... ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐIỆN PHONG PHÚ 49 4.1 Nhận xét tình hình hoạt động cơng ty TNHH Thương Mại Điện Phong Phú 49 4.1.1 Về tổ chức máy kế toán