NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG sản XUẤT KINH DOANH tại CÔNG TY cổ PHẦN CAO SU tây NINH

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƢƠNG  - TRẦN ANH THI MSHV: 120000130 NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ NGÀNH: 60 34 01 02 Bình Dƣơng, Năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƢƠNG  - TRẦN ANH THI MSHV: 120000130 NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ NGÀNH: 60 34 01 02 HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM THỊ HÀ Bình Dƣơng, Năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Luận văn thạc sĩ kinh tế: “Nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty cổ phần Cao su Tây Ninh” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nghiên cứu đƣợc nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố công trình khác Bình Dương, ngày 30 tháng 03 năm 2017 i LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, cho đƣợc gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám hiệu trƣờng Đại học Bình Dƣơng, Khoa Đào tạo Sau Đại học, Giảng viên tham gia giảng dạy giúp đỡ, tạo điều kiện cho tơi q trình học tập thực đề tài luận văn tốt nghiệp Xin cảm ơn Ban giám đốc công ty Công ty cổ phần Cao su Tây Ninh, nơi hỗ trợ cho tơi nhiều q trình thu thập thơng tin Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn TS Phạm Thị Hà, ngƣời tận tình cung cấp tài liệu, hƣớng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi suốt trình nghiên cứu thực đề tài Trân trọng cảm ơn! ii TÓM TẮT LUẬN VĂN Luận văn “Nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần cao su Tây Ninh” đƣợc tác giả thực từ tháng 3/2015 đến Bình Dƣơng với hƣớng dẫn TS Phạm Thị Hà Trong điều kiện kinh tế cạnh tranh gay gắt chế thị trƣờng doanh nghiệp, tổ chức sản xuất kinh doanh đứng trƣớc khó khăn thử thách lớn việc làm để tồn phát triển đƣợc nhƣ đối thủ cạnh tranh Đối với ngành cao su, nguồn chi phí đầu vào tăng mạnh, thị trƣờng lốp xe gặp nhiều khó khăn, làm cho phần lớn doanh nghiệp sản xuất tiêu thụ cao su không đạt đƣợc tiêu kế hoạch chí nhiều nhà máy có nguy đóng cửa Đứng trƣớc nguy doanh nghiệp phải vƣợt qua, phải tự bảo vệ mà cịn phải tìm tịi học hỏi sáng tạo để tìm hƣớng riêng cho có giải pháp cụ thể để khơng ngừng nâng cao hiệu kinh doanh Một mặt, luận văn tìm yếu tố ảnh hƣởng tới hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, thông qua số liệu công ty cung cấp, sử dụng phƣơng pháp so sánh, thống kê để phân tích hiệu kinh doanh Công ty giai đoạn 2013 đến 2016 Để biết đƣợc hiệu hoạt động kinh doanh cơng ty đề tài tập trung tiêu nhƣ: doanh thu, chi phí, lợi nhuận, yếu tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh, phân tích tỷ suất sinh lợi số tài Mặt khác, qua việc phân tích luận văn kết hợp yếu tố điểm mạnh, điểm yếu xác định rõ đƣợc nguyên nhân yếu tố ảnh hƣởng đến việc tăng giảm lợi nhuận năm 2013-2016, đề số giải pháp: sản xuất thiết bị máy móc, thị trƣờng, nhân sự, quản lý hàng tồn kho, vốn giải pháp nâng cao lợi nhuận nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh năm tới iii MỤC LỤC TRANG BÌA TRANG PHỤ LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC HÌNH ix MỞ ĐẦU Chƣơng 1.TỔNG QUAN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1.1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.1.2 Tổng quan tài liệu đề tài .3 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU HOẶC GIẢ THUYẾT 1.4 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu: 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu: 1.5 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.5.1 Các phƣơng pháp nghiên cứu 1.5.2 Cách thu thập liệu .8 1.6 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI 10 1.7 SƠ ĐỒ QUY TRÌNH NGHIÊN CỨU 11 1.8 KẾT CẤU LUẬN VĂN 12 iv TÓM TẮT CHƢƠNG 13 Chƣơng 2.CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 14 2.1.TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH 14 2.1.1.Các khái niệm bản: .14 2.1.2 Các cách phân loại hiệu sản xuất kinh doanh 21 2.2.CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH .22 2.2.1.Nhóm tiêu đánh giá hiệu tổng hợp .22 2.2.2 Nhóm tiêu đánh giá hiệu sử dụng lao động .24 2.2.3.Nhóm tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định 24 2.2.4.Nhóm tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lƣu động 25 2.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH 26 2.3.1 Trình độ quản lý 26 2.3.2 Cơ sở vật chất, k thuật công nghệ sản xuất doanh nghiệp 27 2.3.3 Nhân 28 2.3.4 Khả tài 28 2.4 VAI TRÒ VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 29 2.4.1.Vai trò hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh 29 2.4.2.Sự cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh 30 TÓM TẮT CHƢƠNG 34 Chƣơng 3.THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANHCỦA CÔNG TY CỒ PHẦN CAO SU TÂY NINH 35 3.1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH 35 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển: .35 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn Công ty .36 3.1.3 Tổ chức quản lý: 37 3.1.4 Cơ sở vật chất k thuật 40 v 3.2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH .47 3.2.1 Nhóm tiêu đánh giá hiệu tổng hợp .47 3.2.2 Nhóm tiêu đánh giá hiệu sử dụng lao động 52 3.2.3 Nhóm tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định 53 3.2.4 Nhóm tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lƣu động 56 3.3 ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH .58 3.3.1 Ƣu điểm 58 3.3.2 Nhƣợc điểm .59 TÓM TẮT CHƢƠNG 62 Chƣơng 4.GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH ĐẾN NĂM 2020 63 4.1 Định hƣớng phát triển công ty cổ phần cao su Tây Ninh từ đến năm 2020 63 4.1.1 Định hƣớng phát triển ngành cao su Tập đoàn cao su Việt Nam .63 4.1.2 Định hƣớng phát triển công ty cổ phần cao su Tây Ninh từ đến năm 2020 63 4.2 Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty cổ phần cao su Tây Ninh .65 4.2.1 Quan điểm, mục tiêu đề xuất giải pháp 65 4.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh .67 4.3 Kiến nghị 84 TÓM TẮT CHƢƠNG 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt ASEAN ASIA DT Diễn giải Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á Châu Á Doanh thu ISO 14001 ISO 1800 10 11 12 13 14 15 ISO 9001 KKDXD LN LĐ NT NMCBBC NT.B P.QTNS P.QLCL P.XDCB Tiêu chuẩn hệ thống quản lý môi trƣờng Tiêu chuẩn hệ thống quản lý an toàn sức khỏe nghề nghiệp Tiêu chuẩn hệ thống quản lý chất lƣợng Khu kinh doanh xăng dầu Lợi nhuận Lao động Nông trƣờng Nhà máy chế biến Bến Củi Nơng trƣờng Phịng quản trị nhân Phòng quản lý chất lƣợng Phòng xây dựng 16 17 18 19 SX TRC TNHH VRG 20 VCĐ 21 VCĐBQ 22 XNCB 23 XNCKCB 24 XNCK Sản xuất Công ty cao su Tây Ninh Trách nhiệm hữu hạn Tập đoàn cao su Việt Nam Vốn cố định Vốn cố định bình qn Xí nghiệp chế biến Xí nghiệp khí chế biến Xí nghiệp khí vii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Bảng tóm tắt so sánh đối chiếu đề tài nghiên cứu trƣớc Bảng 3.1 : Cao su qua năm 37 Bảng 3.2: Nhân Công ty Cao su Tây Ninh từ năm 2013-2016 45 Bảng 3.3: Bảng phân loại lao động Công ty từ năm 2013-2016 46 Bảng 3.4: Phân tích tiêu đánh giá hiệu tổng hợp 47 Bảng 3.5 : Phân tích hiệu sử dụng lao động công cổ phần cao su Tây Ninh 52 Bảng 3.6: Các chi tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định 54 Bảng 3.7 : Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lƣu động 56 viii Phụ lục 3: Bảng Cân đối kế toán 2015 Báo cáo kế hoạt động kinh doanh năm 2015 TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP CAO SU VIỆT NAM Mẫu số B 01 - DN (Ban hành theo Thông tƣ số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Xã Hiệp Thạnh-Huyện Gò Dầu-Tỉnh Tây Ninh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (AASC) Ngày 31 tháng 12 năm 2015 ĐVT: 1000 đồng TÀI SẢN MÃ SỐ TM SỐ CUỐI KỲ A-TÀI SẢN NGẮN HẠN 373,118,534 100 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) I- Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 Tiền 111 24,976,465 Các khoản tƣơng đƣơng tiền 112 67,700,000 II- Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 III- Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 Trả trƣớc cho ngƣời bán ngắn hạn 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Các khoản phải thu khác 136 12,684,798 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 137 IV- Hàng tồn kho 140 74,164,173 Hàng tồn kho 141 74,734,888 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (570,715) V- Tài sản ngắn hạn khác 150 27,637,675 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 151 Thuề GTGT đƣợc khấu trừ 152 V.01 V.02 92,676,465 178,640,220 V.03 5,929,917 161,303,969 V.04a V.05 V.10 (1,278,463) 27,132,774 Thuế khoản khác phải thu Nhà nƣớc 153 Tài sản ngắn hạn khác 158 17,994 B-TÀI SẢN DÀI HẠN 200 1,274,079,506 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 1,727,940 Phải thu dài hạn khác 216 1,727,940 II- Tài sản cố định 220 263,480,448 Tài sản cố định hữu hình 221 * Nguyên giá 222 486,303,495 *Giá trị hao mòn lũy kế 223 (225,545,224) Tài sản cố định vơ hình 227 * Ngun giá 228 3,302,122 *Giá trị hao mòn lũy kế 229 (579,946) III- Tài sản dỡ dang dài hạn 240 836,272,849 Chi phí xây dựng dỡ dang 242 836,272,849 IV- Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 250 Đầu tƣ vào công ty 251 Đầu tƣ vào công ty liên kết, liên doanh 252 73,083,012 Đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 253 106,380,330 Dự phịng đầu tƣ tài dài hạn 254 (8,022,162) Đầu tƣ nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 V- Tài sản dài hạn khác 260 1,157,089 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 1,157,089 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 1,647,198,040 NGUỒN VỐN MÃ SỐ TM SỐ CUỐI KỲ A V.14 486,907 (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) A-NỢ PHẢI TRẢ V.08 260,758,272 V.09 V.02 2,722,176 171,441,181 300 236,429,254 310 97,885,349 (300 = 310 + 330) I- Nợ ngắn hạn Phải trả ngƣời bán ngắn hạn 311 Ngƣời mua trả tiền trƣớc ngắn hạn 312 Thuế & khoản phải nộp Nhà nƣớc 313 Phải trả ngƣời lao động 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.15 1,348,011 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.16 23,238,245 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 Qu khen thƣởng phúc lợi 322 28,624,363 II- Nợ dài hạn 330 138,543,906 Vay nợ thuê tài dài hạn 321 138,522,120 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 347 21,786 B-VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 1,410,768,786 V.13 7,529,909 2,635,510 V.14 3,548,862 30,960,450 (400 = 410 + 430) I- Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu 410 V.22 1,410,768,786 411 300,000,000 Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 300,000,000 Thặng dƣ vốn cổ phần 412 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 413 39,466,093 Qu đầu tƣ phát triển 414 1,051,418,665 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 416 63,662,014 Cổ phiếu qu 419 (43,777,987) II- Nguồn kinh phí qu khác 430 430 1,647,198,040 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400) TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP CAO SU VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Xã Hiệp Thạnh-Huyện Gò Dầu-Tỉnh Tây Ninh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH năm 2015 (AASC) Đơn vị tính: 1000 đồng NĂM NAY MÃ CHỈ TIÊU TM SỐ QUÝ BÁO CÁO 118,683,647 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VI.23 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp DV (10 = 01 - 02) VI.24 10 VI.25 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 11 VI.26 118,683,647 90,848,795 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.27 27,834,852 3,418,859 Chi phí tài 22 VI.28 177,625 Chi phí bán hàng 24 885,494 Chi phí quản l doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ HĐ KD [30 = 20 + (21 - 22) (24 + 25)] 25 8,785,591 11 Thu nhập khác 31 VI.29 8,440,683 12 Chi phí khác 32 VI.30 291,032 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 8,149,651 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 30,866,480 2,706,781 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60 = 50 - 51 - 52) 60 28,159,699 18 Lãi cổ phiếu 70 20 22,716,829 30 VI.31 PHỤ LỤC : NĂM 2016 Mẫu số B 02 - DN (Ban hành theo Thông tƣ số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP CAO SU VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Xã Hiệp Thạnh-Huyện Gò Dầu-Tỉnh Tây Ninh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (AASC) Ngày 31 tháng 12 năm 2016 ĐVT: 1000 đồng TÀI SẢN MÃ SỐ TM SỐ CUỐI KỲ A-TÀI SẢN NGẮN HẠN 303,511,630 100 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) I- Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 Tiền 111 34,888,339 Các khoản tƣơng đƣơng tiền 112 5,000,000 II- Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 III- Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 Trả trƣớc cho ngƣời bán ngắn hạn 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Các khoản phải thu khác 136 12,158,549 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 137 IV- Hàng tồn kho 140 62,031,546 Hàng tồn kho 141 62,031,546 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V- Tài sản ngắn hạn khác 150 27,199,907 V.01 V.02 39,888,339 174,391,838 V.03 6,338,921,659 157,172,830 V.04a V.05 (1,278,463) Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 151 Thuề GTGT đƣợc khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nƣớc 153 Tài sản ngắn hạn khác 158 B-TÀI SẢN DÀI HẠN 200 1,325,917,952 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 1,715,020 Phải thu dài hạn khác 216 1,749,220 II- Tài sản cố định 220 258,404,502 Tài sản cố định hữu hình 221 * Nguyên giá 222 493,494,571 *Giá trị hao mòn lũy kế 223 (237,584,205) Tài sản cố định vô hình 227 * Nguyên giá 228 3,298,926 *Giá trị hao mòn lũy kế 229 (840,791) III- Tài sản dỡ dang dài hạn 240 891,874,578 Chi phí xây dựng dỡ dang 242 891,874,578 IV- Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 250 Đầu tƣ vào công ty 251 Đầu tƣ vào công ty liên kết, liên doanh 252 174,520,370 Đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 253 6,380,331 Dự phịng đầu tƣ tài dài hạn 254 (7,553,907) Đầu tƣ nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 V- Tài sản dài hạn khác 260 577,058 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 577,058 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 1,629,429,582 NGUỒN VỐN MÃ SỐ TM SỐ CUỐI KỲ A V.10 27,199,907 V.14 (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) A-NỢ PHẢI TRẢ 300 V.08 V.09 V.02 255,946,366 2,458,135,685 173,346,794 221,179,683 (300 = 310 + 330) I- Nợ ngắn hạn 310 Phải trả ngƣời bán ngắn hạn 311 Ngƣời mua trả tiền trƣớc ngắn hạn 312 Thuế & khoản phải nộp Nhà nƣớc 313 Phải trả ngƣời lao động 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.15 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.16 2,788,388 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 26,617,000 Qu khen thƣởng phúc lợi 322 17,465,863 II- Nợ dài hạn 330 137,926,405 Vay nợ thuê tài dài hạn 321 137,926,405 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 347 B-VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 1,408,249,899 83,253,278 V.13 8,229,902 12,291,000 V.14 4,729,586 11,131,539 (400 = 410 + 430) I- Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu 410 411 V.22 1,408,249,899 300,000,000 Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a Thặng dƣ vốn cổ phần 412 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 413 33,024,850 Qu đầu tƣ phát triển 414 1,052,786,382 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 416 66,216,654 Cổ phiếu qu 419 (43,777,987) II- Nguồn kinh phí qu khác 430 430 1,629,429,582 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400) TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP CAO SU VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂY NINH Xã Hiệp Thạnh-Huyện Gò Dầu-Tỉnh Tây Ninh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH năm 2016 (AASC) Đơn vị tính: 1000 đồng NĂM NAY MÃ CHỈ TIÊU TM SỐ QUÝ BÁO CÁO 148,193,019 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VI.23 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp DV (10 = 01 - 02) VI.24 10 VI.25 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 11 VI.26 148,193,019 115,664,122 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.27 32,528,897 887,748 Chi phí tài 22 VI.28 253,727 Chi phí bán hàng 24 1,302,233 Chi phí quản l doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ HĐ KD [30 = 20 + (21 - 22) (24 + 25)] 25 11,548,100 11 Thu nhập khác 31 VI.29 10,454,703 12 Chi phí khác 32 VI.30 418,267 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 10,036,436 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 32,736,070 2,952,331 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60 = 50 - 51 - 52) 60 29,783,739 18 Lãi cổ phiếu 70 20 22,716,829 30 VI.31 Phụ lục 5: Doanh thu Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh từ nằm 2013 – 2016 ĐVT: 1000 đồng Chênh lệch 2014/2013 Năm Chỉ tiêu 2013 DT bán hàng cung cấp dịch vụ DT từ hoạt động tài Thu nhập khác Tổng Doanh Thu 2014 2015 2016 Tuyệt đối Chênh lệch 2015/2014 Tương Tương đối Tuyệt đối đối (%) (%) Chênh lệch 2016/2015 Tuyệt đối Tương đối (%) 240,876,651 158,487,178 118,683,647 148,193,019 (82,389,473) (34.20) (39,803,531) (25.11) 29,509,372 24.86389 21,096,954 (76.67) 4,922,342 3,418,859 887,748 (16,174,612) 16,179,228 18,017,008 8,440,683 10,454,703 1,837,780 278,152,833 181,426,528 130,543,189 159,535,470 (96,726,305) (1,503,483) (30.54) (2,531,111) (74.03) 11.36 (9,576,325) (53.15) 2,014,020 (34.77) (50,883,339) (28.05) 28,992,281 23.86 22.21 Phụ lục 6: Chi phí Cơng ty Cổ phần Cao su Tây Ninh từ nằm 2013 - 2016 ĐVT: 1000 đồng Chênh lệch 2014/2013 Năm Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 Giá vốn hàng bán 167,789,702 107,322,921 90,848,795 115,664,122 Chi phí bán hàng 2,116,476 9,687,840 885,494 1,302,233 Chi phí quản lý 8,283,275 9,687,840 8,785,591 11,548,100 doanh nghiệp Chi phí tài 8,871,356 46,962 177,625 253,727 Chi phí khác 2,739,594 18,163,461 291,032 418,267 Tổng Chi Phí 189,800,403 144,909,024 100,988,537 129,186,449 Tuyệt đối Chênh lệch 2015/2014 Tương đối Tuyệt đối (%) (60,466,781) (36.04) (16,474,126) 7,571,364 357.73 (8,802,346) 1,404,565 16.96 (902,249) (8,824,394) (99.47) 130,663 15,423,867 563.00 (17,872,429) (44,891,379) (23.65) (43,920,487) Chênh lệch 2016/2015 Tương đối Tuyệt đối (%) Tương đối (%) (15.35) (90.86) 24,815,327 416,739 27.31 47.06 (9.31) 2,762,509 31.44 278.23 (98.40) (30.31) 76,102 127,235 28,197,912 42.84 43.72 27.92 Phục lục 7: Lợi nhuận Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh từ nằm 2013 - 2016 ĐVT: 1000 đồng Năm Chỉ tiêu Lợi nhuận từ bán hàng cung cấp dịch vụ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận trước thuế CP TTN DN hành Tổng lợi nhuận sau thuế 2013 2014 Chênh lệch 2015 2016 Tuyệt đối Chênh lệch Tương đối Tuyệt đối (%) Chênh lệch Tương đối Tuyệt đối (%) Tương đối (%) 72,042,234 50,634,257 27,834,852 32,528,797 (21,407,977) (29.72) (22,799,405) (45.03) 4,693,945 16.86 73,868,081 44,361,328 22,716,829 22,699,635 (29,506,753) (39.95) (21,644,499) (48.79) (17,194) (0.08) (5,664.65) 1,886,783 23.15 13,439,633 (146,454) 8,149,652 10,036,435 (13,586,087) (101.09) 87,307,714 44,214,874 30,866,481 32,736,070 (43,092,840) 10,601,529 6,032,202 2,706,781 8,296,106 (49.36) (13,348,393) (30.19) 1,869,589 (50.22) (10,022,972) (26.25) 1,624,039 5.77 2,952,331 76,706,185 38,182,672 28,159,700 29,783,739 (38,523,513) Phụ lục 8: Tài sản Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh từ nằm 2013 - 2016 ĐVT: 1000 đồng Năm Chỉ tiêu 2013 Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác II Tài sản dài hạn Tài sản cố định Các khoản đầu tư tài dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản dỡ dang dài hạn Tài sản dài hạn khác Tổng tài sản Tuyệt đối Chênh lệch Tương đối Tuyệt đối (%) Chênh lệch Tương đối Tuyệt đối (%) Tương đối (%) 2014 2015 2016 524,474,491 373,118,534 303,511,630 (617,304,012) (54.07) (151,355,957) (28.86) (69,606,904) (18.66) 180,602,039 92,676,465 39,888,339 (410,031,355) (69.42) (87,925,574) (48.68) (52,788,126) (56.96) 292,280,942 43,775,000 0 (248,505,942) (85.02) - - - - 144,781,321 190,725,271 178,640,220 174,391,838 45,943,950 31.73 (12,085,051) (6.34) (4,248,382) (2.38) 94,831,433 88,425,064 74,164,173 62,031,546 (6,406,369) (6.76) (14,260,891) (16.13) (12,132,627) (16.36) 19,251,412 20,947,117 27,637,675 27,199,907 1,695,705 8.81 6,690,558 31.94 (437,768) (1.58) 1,325,917,952 258,404,502 270,654,402 256,691,404 34.17 42.31 211,427,876 (599,932,090) 19.90 (69.48) 51,838,446 (5,075,946) 4.07 (1.93) I Tài sản ngắn hạn 1,141,778,503 Tiền khoản tương đương 590,633,394 tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chênh lệch 791,997,228 606,721,134 1,062,651,630 1,274,079,506 863,412,538 263,480,448 182,469,030 196,199,843 171,441,181 173,346,794 13,730,813 7.53 (24,758,662) (12.62) 1,905,613 1.11 0 1,727,940 1,715,020 - - - (12,920) (0.75) 0 836,272,849 891,874,578 - - - 55,601,729 6.65 2,807,064 3,039,250 1,157,089 577,058 232,186 8.27 (1,882,161) (61.93) (580,031) (50.13) (21.84) 60,071,919 3.78 (17,768,458) (1.08) 1,933,775,731 1,587,126,121 1,647,198,040 1,629,429,582 (346,649,610) Phụ lục 9: Nguồn vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh từ nằm 2013 - 2016 ĐVT: 1000 đồng Năm Chỉ tiêu I Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn II Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Nguồn kinh phí quỹ khác Tổng nguồn vốn Chênh lệch 2013 2014 2015 2016 530,901,846 529,500,784 1,401,062 1,402,873,885 1,402,873,885 144,279,658 92,760,253 51,519,405 1,442,846,463 1,442,846,463 236,429,254 97,885,349 138,543,906 1,410,768,786 1,410,768,786 221,179,683 83,253,278 137,926,405 1,408,249,899 1,408,249,899 - - - - Tuyệt đối Chênh lệch Tương đối Tuyệt đối (%) (386,622,188) (72.82) 92,149,596 (436,740,531) (82.48) 5,125,096 50,118,343 3577.17 87,024,501 39,972,578 2.85 (32,077,677) 39,972,578 2.85 (32,077,677) - - 1,933,775,731 1,587,126,121 1,647,198,040 1,629,429,582 (346,649,610) (17.93) Chênh lệch Tương đối Tuyệt đối (%) Tương đối (%) 63.87 (15,249,571) (6.45) 5.53 (14,632,071) (14.95) 168.92 (617,501) (0.45) (2.22) (2,518,887) (0.18) (2.22) (2,518,887) (0.18) - - 60,071,919 3.78 - - (17,768,458) (1.08) Phụ lục 10: Nguồn vốn cố định Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh từ nằm 2013 - 2016 ĐVT: 1000 đồng Chỉ tiêu Tài sản cố định Các khoản đầu tư tài dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản dỡ dang dài hạn Tài sản dài hạn khác Tổng Tài sản dài hạn Năm 2013 Giá trị Tỷ trọng (%) 606,721,134 76.61 Năm 2014 Giá trị Tỷ trọng (%) 863,412,538 81.25 Năm 2015 Năm 2016 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) 263,480,448 20.68 258,404,502 19.49 182,469,030 23.04 196,199,843 18.46 171,441,181 13.46 173,346,794 13.07 - - 1,727,940 0.14 1,715,020 0.13 - - 836,272,849 65.64 891,874,578 67.26 2,807,064 0.35 3,039,250 0.29 1,157,089 0.09 577,058 0.04 791,997,228 100 1,062,651,631 100 1,274,079,507 100 1,325,917,952 100 Phụ lục 11: Nguồn vốn lƣu động Công ty Cổ phần Cao su Tây Ninh từ nằm 2013 - 2016 ĐVT: 1000 đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Giá trị Tỷ trọng (%) Tiền khoản 590,633,394 tương đương tiền Các khoản đầu tư 292,280,942 tài ngắn hạn Các khoản phải 144,781,321 thu ngắn hạn Hàng tồn kho 94,831,433 Tài sản ngắn hạn 19,251,412 khác Tổng Tài sản 1,141,778,502 ngắn hạn Năm 2014 Giá trị Tỷ trọng (%) Năm 2015 Giá trị Tỷ trọng (%) Năm 2016 Giá trị Tỷ trọng (%) 51.73 180,602,039 34.43 92,676,465 24.84 39,888,339 13.14 25.60 43,775,000 8.35 - - 12.68 190,725,271 36.37 178,640,220 47.88 174,391,838 57.46 8.31 88,425,064 16.86 74,164,173 19.88 62,031,546 20.44 1.69 20,947,117 3.99 27,637,675 7.41 27,199,907 8.96 100 524,474,491 100 373,118,533 100 303,511,630 100 ... luận hiệu kinh doanh doanh nghiệp Chương 3: Thực trạng hiệu sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần cao su Tây Ninh Chương 4: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh kinh doanh Công ty cổ phần. .. nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần cao su Tây Ninh? 1.4 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu: Hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần cao su Tây. .. kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh Từ quan điểm hiệu kinh tế đƣa khái niệm hiệu kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh ( hiệu sản xuất kinh doanh) doanh nghiệp nhƣ sau: hiệu sản xuất kinh doanh