PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANHCỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNNGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH Cao Xuân Diễm Trinh 4114470 Phạm Thị Diểm Trinh 4114471 Nguyễn Minh Trung 4114474 Thái Thanh Tuyền 4114480 Giang Thị Bạch Tuyết 4114481 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN ĐỀ NGÂN HÀNG NGÀNH : Tài Chính – Ngân Hàng Mã Số Ngành: D340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN PHẠM PHÁT TIẾN CẦN THƠ, 2/2014 MỤC LỤC Trang CHƯƠNG GIỚI THIỆU .1 1.1 Lý chọn đề tài .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung .2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .2 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu .2 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.4.1 Phương pháp thu thập số liệu 1.4.2 Phương pháp phân tích số liệu .3 CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu chung NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành 2.1.2 Nội dung hoạt động, sản phẩm dịch vụ chủ yếu .4 2.1.3 Sơ đồ tổ chức CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .6 3.1 Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam 3.1.1 Phân tích tình hình lợi nhuận 3.1.2 Phân tích tình hình thu nhập .8 3.1.3 Phân tích tình hình chi phí 10 3.1.4 Phân tích, đánh giá số tiêu đo lường kết hoạt động kinh doanh 13 i CHƯƠNG NHỮNG GIẢI PHÁP GIÚP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 16 4.1 Tồn nguyên nhân 16 4.2 Giải pháp .16 4.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn 16 4.2.2 Giải pháp tình hình cho vay 17 4.2.3 Tăng cường quản lý rủi ro 17 CHƯƠNG KẾT LUẬN 18 Phụ lục 19 Tài liệu tham khảo 24 ii DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTMCP : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần VCB : Vietcombank CP : Chi phí DV : Dịch vụ CPDP : Chi phí dự phịng DPRRTD : Dự phịng rủi ro tín dụng LNR : Lợi nhuận ròng TNLR : Thu nhập lãi ròng CLTNL : Chênh lệch thu nhập lãi 10 SDTS : Sử dụng tài sản 11 HSDL : Hệ số doanh lợi 12 TN : Thu nhập iii DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 3.1 Tình hình lợi nhuận ngân hàng Vietcombank từ quý I năm 2011 đến quý IV năm 2013 .6 Bảng 3.2 Tình hình thu nhập ngân hàng giai đoạn quý I năm 2011 đến quý IV năm 2013 .19 Bảng 3.3 Tỉ trọng khoản mục thu nhập ngân hàng Vietcombank qua năm 2011 – 2013 19 Bảng 3.4 Tình hình chi phí ngân hàng Vietcombank từ quý 1/2011 đến quý 4/2013 19 Bảng 3.5 Cơ cấu tình hình chi phí ngân hàng Vietcombank từ quý 1/2011 đến quý 4/2013 22 Bảng 3.6 Các tiêu đo lường KQHĐKD năm 23 iv DANH MỤC HÌNH Trang Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức máy Sacombank Hình 3.1 Biểu đồ thể tình hình lợi nhuận trước thuế Ngân hàng qua quý Hình 3.2 Biểu đồ thể thu nhâp ngân hàng Vietcombank giai đoạn 2011 - 2013 Hình 3.3 Biểu đồ thể tình hình chi phí ngân hàng từ quý I năm 2011 đến quý IV năm 2013 .10 Hình 3.4 Biểu đồ thể biến động tỷ trọng khoản mục chi phí từ quý I năm 2011 đến quý IV năm 2013 11 Hình 3.5 Biểu đồ thể biến động tiêu đo lường kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 2011 – 2013 .13 v CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong kinh tế nào, hệ thống ngân hàng ln đóng vai trò đặc biệt quan trọng Ngân hàng cầu nối tổ chức, cá nhân thừa vốn thiếu vốn, thu hút vốn nơi tạm thời nhàn rỗi bơm vào nơi khan Hoạt động góp phần giúp cho q trình ln chuyển vốn kinh tế trở nên dễ dàng đồng vốn sử dụng có hiệu Đối với Việt Nam, vai trò ngân hàng thương mại (NHTM) lại quan trọng, giữ cho mạch máu (dịng vốn) kinh tế lưu thơng để bôi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường cịn non yếu Việt Nam thức thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới từ năm 2007, việc hội nhập mang lại cho ngành ngân hàng nhiều hội đầu tư phát triển đồng thời tồn nhiều khó khăn thách thức, cạnh tranh ngày gay gắt hơn, khơng nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng nước thị phần, bị thâu tóm, rút khỏi thị trường khơng đủ sức cạnh tranh Muốn tồn phát triển kinh tế động nay, ngân hàng cần phải xác định cho đường phù hợp hiệu Nâng cao vị thị trường, nâng cao uy tín hiệu hoạt động vấn đề cốt lõi Trong suốt 45 năm trưởng thành phát triển, Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam không ngừng nổ lực phấn đấu vinh dự Đảng, Nhà nước ngành ngân hàng coi đầu tầu Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam, có thành nhờ vào hoạt động có hiệu tập thể cán lãnh đạo, nhân viên toàn hệ thống Như Ngân Hàng khác, hoạt động Vietcombank kinh doanh tiền tệ, huy động vốn cho vay lại, tín dụng mảng kinh doanh quan trọng đem lại lợi nhuận, ẩn chứa nhiều rủi ro ảnh hưởng đến tồn phát triển ngân hàng Quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Phải thường xuyên theo dõi, tìm mặt mạnh hạn chế để kịp thời xử lý nhằm nâng cao chất lượng kinh doanh lợi nhuận ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng đó, em chọn đề tài: “phân tích tình hình kinh doanh Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam”, nhằm nghiên cứu tình hình hoạt động NHTM Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam đề giải pháp tăng cường chất lượng trở thành ngân hàng tốt Việt Nam thời gian tới 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích, đánh giá tình hình kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam vòng 12 quý trở lại (quý I năm 2011 đến q IV năm 2013) nhằm tìm mặt tích cực để phát huy mặt hạn chế để tìm giải pháp khắc phục, nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thời gian tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích kết hoạt động kinh doanh NHTM Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam từ quý I năm 2011đến quý IV năm 2013 thơng qua tiêu chi phí, doanh thu, lợi nhuận để thấy hiệu kinh doanh tình hình tài Ngân hàng vịng 12 quý trở lại Từ kết đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng tiến hành phân tích rủi ro mà Ngân hàng phải gánh chịu Đề xuất giải pháp phù hợp phòng ngừa rủi ro, phát huy điểm mạnh khắc phục điểm yếu nhằm nâng cao khả cạnh tranh Ngân hàng thời gian tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài tìm hiểu nghiên cứu phân tích Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam 1.3.2 Thời gian Đề tài sử dụng số liệu thu thập vòng 12 quý trở lại đây, từ quý I năm 2011 đến quý IV năm 2013 để nghiên cứu phân tích 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu kết hoạt động kinh doanh NHTM Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam thơng qua báo cáo tài báo cáo kết hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế tốn, số tài Ngân hàng 1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phương pháp thu thập số liệu Thu thập thống kê thông tin, số liệu thứ cấp cần sử dụng đề tài lịch sử ngân hàng, bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh số tài ngân hàng từ quý I năm 2011 đến quý IV năm 2013 để tiến hành phân tích 1.4.1 Phương pháp phân tích số liệu Phương pháp thống kê mơ tả phân tích tình hình hoạt động kinh doanh NHTM Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam Sử dụng phương pháp so sánh số tương đối so sánh số tuyệt đối để so sánh số liệu tăng giảm nhân tố ảnh hưởng tới kết hoạt động kinh doanh ngân hàng qua quý, từ nhận xét xu hướng biến động kết kinh doanh ngân hàng Dùng phương pháp luận để đề biện pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTM Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, NHTM Cổ Phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) thành lập thức vào hoạt động ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thức hoạt động với tư cách NHTM Cổ Phần vào ngày 02/6/2008 sau thực thành cơng kế hoạch cổ phần hóa thơng qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khốn VCB) thức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng đại, Vietcombank có lợi rõ nét việc ứng dụng cơng nghệ tiên tiến vào xử lý tự động dịch vụ ngân hàng, phát triển sản phẩm, dịch vụ điện tử dựa tảng công nghệ cao Các dịch vụ: VCB Internet Banking, VCB Money, SMS Banking, VCB Cyber Bill Payment,… đã, tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng tiện lợi, nhanh chóng, an tồn, hiệu quả, dần tạo thói quen tốn khơng dùng tiền mặt (qua ngân hàng) cho khách hàng Với bề dày hoạt động đội ngũ cán có chun mơn vững vàng, nhạy bén với mơi trường kinh doanh đại, mang tính hội nhập cao… Vietcombank lựa chọn hàng đầu tập đồn, doanh nghiệp lớn đơng đảo khách hàng cá nhân Bằng trí tuệ tâm huyết, hệ cán nhân viên Vietcombank đã, nỗ lực để xây dựng Vietcombank xứng đáng với vị ngân hàng hàng đầu Việt Nam 2.1.2 Nội dung hoạt động sản phẩm dịch vụ chủ yếu Căn vào Giấy phép thành lập hoạt động Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, VCB kinh doanh ngân hàng thực nghiệp vụ kinh doanh sau: Để thấy rõ biến động lợi nhuận sau thuế quý với nhau, xem xét hình sau: Hình 3.4 Biểu đồ thể tình hình lợi nhuận sau thuế Ngân hàng qua q Thơng qua hình 3.1 rõ biến động mạnh lợi nhuận sau thuế Ngân hàng qua quý Một điều dễ dàng nhận thấy quý I năm lợi nhuận Ngân hàng tương đối cao sau sụt giảm vào quý II Điều lợi nhuận Ngân hàng có tính “mùa vụ” Những tháng đầu năm tầng lớp dân cư tổ chức kinh tế bắt đầu chu kỳ hoạt động mới, họ đến Ngân hàng vay vốn góp phần làm lợi nhuận tháng đầu năm tăng lên giảm tháng năm Nó gián tiếp quý I năm quý mà Ngân hàng cung ứng lượng tiền lớn, đồng nghĩa với việc Ngân hàng huy động lượng tiền tiết kiệm lớn từ dân chúng Và xét riêng quý cuối năm 2013, lợi nhuận Ngân hàng có tăng mạnh trở lại, tín hiệu tích cực cho Ngân hàng 3.1.4 Phân tích, đánh giá số tiêu đo lường kết hoạt động kinh doanh 12 Hình 3.5 Biểu đồ thể biến động tiêu đo lường kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 2011 – 2013 - Chỉ số 1: Tỷ số lợi nhuận ròng tổng tài sản (ROA) đo lường khả sinh lời tổng tài sản Chỉ tiêu cho biết kỳ, đồng tài sản tạo đồng lợi nhuận rịng Qua kết tính tốn, ta nhận thấy số ROA Vietcombank có biến động liên tục qua quý Trong cao vào quý I 2011 (0,43%) ,thấp vào quý IV 2011 quý II 2013 (0.2%) Chúng ta thấy quý I năm ROA mức cao quý lại, nguyên nhân giai đoạn 2011-2013, ngân hàng nước chịu ảnh hưởng lớn sách điều chỉnh lãi suất NHNN nhằm hỗ trợ sản xuất nước phát triển, chống suy giảm kinh tế Qua nhiều lần điều chỉnh làm cho mặt lãi suất giảm đáng kể, có nhiều giai đoạn tốc độ giảm lãi suất cho vay nhanh Điều ảnh hưởng lớn đến thu nhập từ lãi - nguồn thu quan trọng ngân hàng bị giảm sút lượng tiền gửi khách hàng có tăng qua năm Thêm vào đó, tổng tài sản bình quân ngân hàng tăng trưởng tốt qua quý Chính từ biến động lợi nhuận ròng tổng tài sản làm cho tỷ số ROA VCB có xu hướng giảm - Chỉ số 2: Hệ số chênh lệch thu nhập lãi: Qua kết từ hình ta thấy hệ số chênh lệch thu nhập lãi Ngân hàng biến động mạnh năm 2011, mức cao 12 quý quý III 2011 (1.1%) thấp quý II 2011 (0.31%), sau giảm dần có xu hướng ổn định năm Nguyên nhân biến động mạnh cao năm 2011 so với năm lại năm 2011 thu nhập lãi ròng năm 2011 biến động mạnh tổng tài sản năm nhỏ năm lại 13 - Chỉ số 3: Hệ số sử dụng tài sản: thước đo khái quát hiệu sử dụng tài sản doanh nghiệp Tỷ số tính cách lấy doanh thu đạt thời kỳ định chia cho giá trị bình quân tổng tài sản Ngân hàng Tỷ số cho biết đồng tài sản tạo cho Ngân hàng đồng doanh thu Qua kết từ hình trên, hiệu sử dụng tài sản Ngân hàng đạt cao quý II 2011 (2.92%) sau giảm liên tục qua quý Nguyên nhân tài sản qua quý tăng liên tục tốc độ tăng doanh thu khơng theo kịp, qua cho thấy hiệu sử dụng tài sản Ngân hàng không tốt qua năm - Chỉ số 4: Hệ số doanh lợi (ROE) Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu (ROE): Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu đo lường mức sinh lời vốn chủ sở hữu Hình 3.6 :Biểu đồ thể tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu qua 12 quý năm 2011, 2012 2013 Qua kết tính tốn thể qua hình biến động ROE có xu hướng giảm, cụ thể quý I năm 2011 (5,43%) cao sau sụt giảm qua quý tiếp theo, thấp quý II 2013(2,14%) Trong năm 2011 ROE tương đối cao năm lại, nguyên nhân vốn chủ sở hữu lúc mức thấp, qua năm vốn chủ sở hữu tăng mạnh lợi nhuận khơng tăng với tốc độ vốn chủ sở hữu, lợi nhuận giảm quý II 2013 ngyên nhân làm cho ROE quý thấp Nhưng nhìn chung khả sử dụng vốn Ngân hàng khả quan 14 - Chỉ số 5: Hệ số chi phí thu nhập Tỷ lệ cho thấy mối tương quan chi phí thu nhập Ngân hàng, tỷ lệ cành nhỏ ngân hàng hoạt động hiệu Hình 3.7: Biểu đồ thể tình hình chi phí / thu nhập ngân hàng 12 q Qua hình ta thấy tình hình chi phí thu nhập Ngân hàng mức cao Trong năm 2011, hệ số chi phí thu nhập tăng mạnh theo quý cao quý IV 2011 (93.24%), hệ số năm 2012 nhìn chung ổn định có xu hướng giảm nhẹ năm 2013 Nguyên nhân năm 2011 tốc độ tăng chi phí mạnh tốc độ tăng doanh thu làm hệ số chi phí thu nhập tăng mạnh, năm 2012 2013 tốc độ tăng chi phí thu nhập khơng chênh lệch lớn làm hệ số biến động không nhiều 3.1.5 Phân tích tình hình nợ xấu dư nợ cho vay/vốn huy động ngân hàng 3.1.5.1 Tình hình nợ xấu ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu tiêu đặc trưng cho rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt Nó phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng Tỷ lệ cho biết có đồng bị phân loại vào nợ xấu 100 đồng cho vay.Tỷ lệ nợ xấu lớn gia tăng mức độ rủi ro tín dụng, đồng thời làm giảm hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Nhìn vào hình ta thấy tỷ lệ nợ xấu ngân hàng biến động liên tục Nợ xấu thường tăng vào quí đầu năm ngân hàng cố gắng xử lí vào quí cuối năm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thường cao vào khoảng quí I, II II đến q IV có xu hướng giảm xuống 15 Trong năm 2011 tỷ lệ nợ xấu cao vào quí III (3,94%), nguyên nhân làm cho tỷ lệ tăng cao kinh tế lạm phát kéo dài làm cho lãi suất tăng cao tỷ lệ nợ xấu theo chiều hướng lên, đồng thời Vietcombank thận trọng dự phịng rủi ro khơng dùng tiền mặt để xóa nợ khoản thời gian q đầu năm, đặc biệt ngân hàng áp dụng chuẩn mực kiểm toán quốc tế vào đánh giá tỷ lệ nợ xấu làm cho tỷ lệ nợ xấu quí tăng vọt Đến quí IV ngân hàng sử dụng quĩ dự phòng để tiến hành xóa nợ, đồng thời phân laoij nợ vào nợ nhóm chủ yếu vào quí IV tỷ lệ nợ xấu ngân hàng sụt giảm Trong năm 2012 2013 nợ xấu ngân hàng diễn biến tương tự vậy, tăng vào quí đầu năm giảm vào quí cuối năm, so sánh với năm 2011, rõ ràng tỷ lệ nợ xấu quí năm 2012 2013 tăng lên nhiều Nguyên nhân tình hình knh tế khó khăn, doanh nghiệp gặp nhiều vấn đề sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng nhiều đến chất lượng tín dụng ngân hàng Bên cạnh sách nhà nước qui định phân loại nợ làm cho nợ xấu ngân hàng gia tăng Hình 3.8: Biểu đồ thể tình hình nợ xấu / tổng dư nợ ngân hàng 12 q 3.1.5.2 Tình hình dư nợ cho vay/vốn huy động ngân hàng 16 Hình 3.9: Biểu đồ thể tình hình dư nợ/vốn huy động ngân hàng 12 quí Dư nợ vốn huy động phản ánh việc cho vay có sử dụng hết nguồn vốn huy động hay không Chỉ tiêu cho biết đồng vốn mà ngân hàng huy động có đồng đem cho vay Nếu tiêu lớn việc sử dụng nguồn vốn huy động đem cho vay nhiều Chỉ tiêu đo lường hiệu sử dụng nguồn vốn huy động ngân hàng, hiệu suất sử dụng cao hoạt động kinh doanh hiệu ngược lại Chỉ số ngân hàng đạt khoảng 60% cho thấy việc sử dụng vốn huy động ngân hàng đạt hiệu Do tính chất mùa vụ dư nợ/vốn huy động ngân hàng thường cao vào đầu năm giảm vào quí sau lại bắt đầu tăng vào q quí 17 CHƯƠNG NHỮNG GIẢI PHÁP GIÚP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 4.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN - Nền kinh tế giới Việt Nam nói chung gặp nhiều khó khăn, ngành Ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ tác động Ngân hàng Vietcombank nằm số - Hội nhập kinh tế giới, áp lực cạnh tranh với Ngân hàng nước đặc biệt Ngân hàng nước ngày gay gắt, thị phần Vietcombank lĩnh vực toán xuất nhập khẩu, tín dụng, mạng lưới… năm gần có xu hướng bị thu hẹp - Trong bối cảnh kinh tế giới việc thu hồi nợ xấu xử lí dự phịng rủi ro chậm, tỷ trọng thu nhập từ lãi tổng thu nhập vãn cịn cao - Cơng tác cán có đổi song cịn chậm so với xu hướng thời đại 4.2 GIẢI PHÁP 4.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn - Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn, áp dụng chương trình ưu đãi cho khách hàng Tăng cường hệ thống ATM địa bàn thành phố, quan tâm đến thành phố nhỏ, quận huyện nơi chưa có nhiều hệ thống ATM thị trường khai thác… đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ tạo nguồn vốn có chi phí thấp, thời gian dài để đầu tư trung dài hạn - Chú trọng đến doanh nghiệp, tìm hiểu thơng mở rộng quan hệ với nhóm khách hàng này: tình hình sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn họ - Mở rộng mạng lưới địa bàn nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng giao dịch - Chú trọng công tác Marketing sản phẩm huy động vốn để khách hàng nắm rõ thông tin lãi suất, chương trình khuyến từ thu hút nhiều khách hàng, số cách để thực như: treo băng gon, áp phích, phát tờ rơi, mở rộng hệ thống cộng tác viên… 4.2.2 Giải pháp tình hình cho vay 18 - Tìm kiếm khách hàng mới, khách hàng thuộc thành phần kinh tế khác phải coi trọng - Giứ vững tăng cường mối quan hệ với hàng cũ trung thành, quan tam đến tâm tư nguyện vọng họ Trong cho vay phải linh động xuất phát từ nhu cầu khách hàng mà pháp luật không cấm - Cần trọng kỹ quy trình cho vay tín dụng tất khách hàng để đảm bỏa rủi ro, khách hàng vay số tiền lớn, khách hàng giao dịch lần nên trọng kỹ công tác thẩm định kiểm tra tín dụng, xem xét kỹ đánh giá xác phương án sản xuất, kinh doanh họ Trong thời gian cho vay, Ngân hàng phải thường xuyên tổ chức giám sát, kiểm tra việc sử dụng vốn vay họ 4.2.3 Tăng cường quản lý rủi ro - Phân tán dư nợ: Ngân hàng nên cho vay nhiều khách hàng, cho nhiều ngành kinh tế vay, cho vay nhiều vùng khác nhau, giới hạn số tiền vay…Cẩn trọng cho khách vay nhăm mục đích đầu tư vào lĩnh vực có mức độ rủi ro cao kinh doanh bất động sản, dịch vụ giải trí - Về đồng tài trợ: Ngân hàng nên cho vay theo hình thức đồng tài trợ cho vay dự án lớn Việc liên kết giúp phân tán rủi ro, tránh tập trung rủi ro lớn vào Ngân hàng, làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Phân tích kỹ khách hàng trước cho vay Trong thời gian qua có trường hợp khách hàng sử dụng báo cáo tài khơng xác đến Ngân hàng xin vay vốn, số khách hàng khơng có chiến lược kinh doanh 19 CHƯƠNG KẾT LUẬN Trước hội nhập phát triển kinh tế giới nước vấn đề đặt lên hàng đầu Ngân hàng hiệu kinh tế Tuy nhiên, để đạt hiệu kinh tế mong muốn đòi hỏi Ngân hàng không ngừng nổ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển Đặc biệt thời kì kinh tế đầy biến động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam không ngừng nổ lực vượt qua bao khó khăn, thử thách khó khăn biến động thị trường, cạnh tranh gay gắt Ngân hàng địa bàn, thử thách q trình hội nhập, sách điều tiết tiền tệ NHTW để đạt thành cơng định Có thành tựu ngày hôm nhờ vào cố gắng, phấn đấu tập thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng Nhờ vậy, Ngân hàng tạo uy tín lớn lịng khách hàng, ngân hàng lớn Việt Nam Qua trình phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng, đưa kết luận sau: Về tình hình nguồn vốn: Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng qua năm có nhiều biến động Tuy nhiên, điều đáng mừng vốn huy động Ngân hàng tăng liên tục qua năm Theo xu hướng năm tới vốn huy động tiếp tục tăng góp phần làm giảm chi phí lãi suất làm tăng lợi nhuận Ngân hàng Về hoạt động kinh doanh: Xét theo quý lợi nhuận ngân hàng biến đông liên tục qua quý, tăng trưởng lên xuống khơng Xét theo năm lợi nhuận ngân hàng có xu hướng tăng nhờ thu nhập tăng trưởng với mức cao ảnh hưởng tốt đến lợi nhuận Bên cạnh chi phí tăng trưởng mức cao nên làm giảm mức tăng trưởng lợi nhuận Nhìn chung tình hình hoạt động Ngân hàng năm qua diễn biến theo xu hướng tốt, đạt mức lợi nhuận định Trong thời gian tới với nỗ lực đội ngũ cán nhân viên biện pháp tích cực cho hoạt động tín dụng nhằm làm tăng nguồn thu nhập giảm thiểu chi phí cho Ngân hàng Thúc đẩy Ngân hàng ngày phát triển tốt hơn, góp phần làm tăng uy tín cho MHB Cần Thơ 20 PHỤ LỤC Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Khoản mục Quý I 1.Thu nhập từ lãi Thu nhập lãi Quý II Quý III Quý IV Quý II Quý III Quý IV Quý I 8.750.059 7.861.080 7.715.57 Quý II Quý III 7.487.660 7.380.722 7.190.258 6.970.616 1.299.154 1.014.776 1.141.856 1.088.28 1.760.899 1.274.819 1.347.710 1.407.328 509.684 102.774 350.864 674.057 583.633 641.984 616.016 668.821 678.351 224.471 317.961 238.052 352.777 289.444 325.639 519.892 476.394 378.028 420.667 -2.672 -3.213 -245 234 22.437 9.714 106.305 94.539 6.479 6.961 1.646 - -10.698 - -13.982 - 1.551 - -20.599 50.953 37.783 6.257 80.778 50.418 35.040 872.581 185.444 92.709 12.949 105.677 79.873 93.552 4.086 88.273 97.896 33.085 99.495 103.254 74.381 59.762 419.406 45.104 162.565 296.321 7.851.61 7.652.619 8.842.617 9.655.805 968.023 970.040 895.525 402.580 611.166 399.100 Quý I Thu từ dịch vụ Thu từ kinh doanh ngoại hối, vàng Thu từ mua bán chứng khoán kinh doanh Thu từ mua bán chứng khốn đầu tư Thu từ góp vốn mua cổ phần Thu từ hoạt động khác Bảng 3.1 Tình hình thu nhập ngân hàng giai đoạn quý I năm 2011 đến quý IV năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Nguồn: Bảng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietcombank Bảng 3.2 Tình hình chi phí ngân hàng Vietcombank từ q 1/2011 đến quý 4/2013 21 Đvt: Triệu đồng Chi phí 1.Chi phí lãi Quý 1-2011 Quý 2-2011 Quý 3-2011 Quý 5.045.476 4.965.530 5.158.327 157.127 165.036 194.232 52.254 415.377 983.760 4.Chi phí hoạt động 1.269.778 1.173.496 1.289.075 5.Chi phí dự phịng 400,467 593.512 - 2.CP hoạt động DV Chi phí khác 6.Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 702.097 7.Chi phí thuế TNDN 1 453.531 317.152 343.611 7.378.633 7.630.103 8.671.102 10 Quý 1-2012 Quý 2-2012 Quý 3-2012 Qu 5.450.047 5.413.863 4.967.408 180.814 182.449 252.502 29.517 51.354 3.480 4.Chi phí hoạt động 1.419.011 1.031.853 1.568.258 5.Chi phí dự phịng - - - 6.Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 950.388 1.088.914 535.298 7.Chi phí thuế TNDN 388.173 258.239 368.014 Tổng chi Chi phí 1.Chi phí lãi khoản chi phí tương tự 2.Chi phí hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động khác 22 Tổng 8.417.950 8.026.672 7.694.960 Quý 1-2013 Quý 2-2013 Quý 3-2013 Qu 4.789.856 4.637.657 4.057.026 233.497 280.824 269.899 26.525 34.657 17.017 4.Chi phí hoạt động 1.332.765 1.280.166 1.574.764 5.Chi phí dự phịng - - - 6.Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 807.607 1.166.802 1.070.764 7.Chi phí thuế TNDN 348.070 270.643 345.375 7.538.320 7.670.749 7.334.845 Chi phí 1.Chi phí lãi khoản chi phí tương tự 2.Chi phí hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động khác Tổng Nguồn: Bảng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietcombank 23 Bảng 3.3 Cơ cấu tình hình chi phí ngân hàng Vietcombank từ quý 1/2011 đến quý 4/2013 Quý 1-2011 Chi phí Số tiền Tỷ trọng Quý 2-2011 Số tiền (%) 1.Chi phí lãi Tỷ trọng Quý 3-2011 Số tiền (%) Tỷ trọng Quý Số tiền (%) 5.045.476 68,38 4.965.530 65,08 5.158.327 59,49 5.765.269 400.467 5,43 593.512 7,78 702.097 8,10 1.717.386 Chi phí khác 1.932.690 26,19 2.071.061 27,14 2.810.678 32,41 2.731.788 Tổng 7.378.633 100 7.630.103 100 8.671.102 100 10.214.44 2.Chi phí dự phịng DPRRTD Q 1-2012 Chi phí Số tiền Tỷ trọng Quý 2-2012 Số tiền (%) 1.Chi phí lãi Tỷ trọng Quý 3-2012 Số tiền (%) Tỷ trọng Quý Số tiền (%) 5.450.047 64,74 5.406.284 66,80 4.967.408 64,55 5.016.186 950.388 11,29 1.089.349 13,46 535.298 6,96 655.103 Chi phí khác 2.017.515 23,97 1.597.519 19,74 2.192.254 28,49 2.518.089 Tổng 8.417.950 100 8.093.152 100 7.694.960 100 8.189.378 2.CPDP DPRRTD Quý 1-2013 Chi phí Số tiền Tỷ trọng Quý 2-2013 Số tiền (%) 1.Chi phí lãi Tỷ trọng Quý 3-2013 Số tiền (%) Tỷ trọng Quý Số tiền (%) 4.789.856 63,54 4.637.657 60,46 4.057.026 55,31 4.031.753 807.607 10,71 1.166.802 15,21 1.070.764 14,60 499.367 Chi phí khác 1.940.857 25,75 1.866.290 24,33 2.207.055 30,09 2.808.167 Tổng 7.538.320 100 7.670.749 100 7.334.845 100 7.339.287 2.CPDP DPRRTD Nguồn: Bảng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietcombank 24 Bảng 3.5 Các tiêu đo lường KQHĐKD năm Năm Quý LNR TNLR Doanh thu Chi phí Tổng TS RO A Hệ số CL TNL 2011 2012 2013 Hệ số HQ SDTS Hệ số doanh lợi Hệ số CP/ TN I 1.441.003 2.536.137 8.819.636 7.378.633 332.476.987 0,43 0,76 2,65 16,34 83,66 II 992.556 1.067.089 8.622.659 7.630.103 344.207.378 0,29 0,31 2,51 11,51 88,49 III 1.067.070 3.684.290 9.738.172 8.671.102 333.735.143 0,32 1,1 2,92 10,96 89,94 IV 740.516 3.890.536 10.954.95 10.214.443 366.750.050 0,2 1,06 2,66 6,76 93,24 I 1.346.855 3.300.012 9.764.835 8.417.950 358.908.126 0,38 0,92 2,72 13,79 86,21 II 865.287 2.454.796 8.891.959 8.026.672 390.611.590 0,22 0,63 2,28 27,61 90,27 III 1.108.898 2.748.162 8.803.858 7.694.960 416.740.517 0,27 0,66 2,11 12,59 87,4 IV 1.059.181 2.471.474 9.248.559 8.189.378 414.670.120 0,26 0,6 2,23 11,45 88,55 I 1.117.221 2.590.866 8.655.541 7.538.320 420.480.386 0,27 0.62 2,06 12,91 87.09 II 867.219 2.552.601 8.537.768 7.670.749 436.470.622 0,2 0,58 1,96 10,16 89,84 III 1.043.099 2.913.590 8.377.944 7.334.845 439.657.246 0,24 0,66 1,91 12,45 87,55 IV 1.344.494 2.735.443 8.683.781 7.340.047 467.459.005 0,29 0,59 1,86 15,48 84,53 Bảng 3.6 Chỉ tiêu nợ xấu/tổng dư nợ dư nợ/vốn huy động Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tổng dư nợ Nợ xấu Vốn huy động 305.777.278 Nợ xâu/Tổng dư nợ 2,74 Dư nợ/Vốn Huy động 64,73 Quý I 197.931.008 5.420.987 Quý II Quý III Quý IV 191.589.781 189.751.049 209.417.633 6.646.212 316.508.580 7.478.025 305.074.425 4.257.996 337.271.610 3,47 3,94 2,03 60,53 62,2 62,09 Quý I 208.213.917 5.968.600 317.116.542 2,87 65,66 Quý II Quý III Quý IV 214.239.299 227.330.497 241.162.675 7.430.597 7.351.590 5.461.846 351.057.060 375.333.115 372.181.294 3,47 3,23 2,26 61,03 60,57 64,8 Quý I 239.174.418 7.695.531 377.841.680 3,22 63,3 Quý II Quý III Quý IV 237.612.613 250.687.130 274.314.124 6.686.602 7.471.062 7.205.328 395.701.250 397.996.452 424.231.549 2,81 2,98 2,63 60,05 62,99 64,66 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Thái Văn Đại (2010) Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại Nxb Đại học Cần Thơ Thành phố Cần Thơ; Các trang web: truy cập ngày 20/01/2014 https://www.vietcombank.com.vn/ http://s.cafef.vn/bao-cao-tai-chinh/VCB/IncSta/2013/4/0/0/ket-qua-hoat-dong-kinh-doanhngan-hang-thuong-mai-co-phan-ngoai-thuong-viet-nam.chn 26 ... n? ?? lực ph? ?n đấu vinh dự Đảng, Nhà n? ?ớc ngành ng? ?n hàng coi đầu tầu Ng? ?n Hàng Th? ?ơng Mại Việt Nam, có th? ?nh nhờ vào hoạt động có hiệu tập th? ?? c? ?n lãnh đạo, nh? ?n vi? ?n to? ?n hệ th? ??ng Như Ng? ?n Hàng... tăng l? ?n nhiều Nguy? ?n nh? ?n tình hình knh tế khó kh? ?n, doanh nghiệp gặp nhiều v? ?n đề s? ?n xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng nhiều đ? ?n chất lượng t? ?n dụng ng? ?n hàng B? ?n cạnh sách nhà n? ?ớc qui định... ti? ?n tệ NHTW để đạt th? ?nh cơng định Có th? ?nh tựu ngày hôm nhờ vào cố gắng, ph? ?n đấu tập th? ?? c? ?n bộ, nh? ?n vi? ?n Ng? ?n hàng Nhờ vậy, Ng? ?n hàng tạo uy t? ?n l? ?n lòng khách hàng, ng? ?n hàng l? ?n Việt Nam