Đề tài phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng eximbank

CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1.1.1 Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh sâu nghiên cứu trình kết hoạt động kinh doanh theo yêu cầu quản lý kinh doanh, vào tài liệu hạch toán thông tin kinh tế khác, phương pháp nghiên cứu thích hợp, phân giải mối quan hệ tượng kinh tế, nguồn tiềm cần khai thác, đề giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho doanh nghiệp 1.1.2 Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh q trình kết hoạt động kinh doanh với tác động nhân tố ảnh hưởng đến trình kết đó, biểu thơng qua tiêu kinh tế 1.1.3 Mục tiêu phân tích hoạt động kinh doanh Là cho số tài liệu hạch tốn “biết nói” để người sử dụng chúng hiểu tình hình kết kinh doanh Phân tích hoạt động kinh doanh vào tài liệu hạch toán nghiên cứu đánh giá, từ đưa nhận xét đưa giải pháp đắn Vận dụng phương pháp phân tích thích hợp đưa kết luận sâu sắc sở phát khai thác khả tiềm tàng hoạt động kinh doanh, đưa định kinh doanh đắn, biện pháp phịng ngừa rủi ro 1.2 TỞNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại NHTM đời phát triển gắn liền với sản xuất hàng hóa, kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt “tiền tệ” Thực tế, NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ” Theo Luật “các TCTD” (1997) Việt Nam NHTM định nghĩa sau: “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” 1.2.2 Nghiệp vụ huy động vốn Để đáp ứng nhu cầu vốn việc tạo lập vốn vấn đề quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM Trong vốn tự có NHTM tham gia vào nguồn vốn cho vay chiếm tỉ lệ nhỏ, mà nguồn vốn chủ yếu để cấp tín dụng vào kinh tế nguồn vốn huy động, chiếm tỉ lệ lớn tổng nguồn vốn Việc huy động nhiều vốn vừa đem lại lợi nhuận, vừa mở rộng hoạt động Ngân hàng 1.2.2.1 Vốn tiền gửi a) Tiền gửi tổ chức kinh tế GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page Đây số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trình sản xuất kinh doanh họ gửi Ngân hàng Nó bao gồm phận vốn tiền tạm thời giải phóng khỏi q trình luân chuyển vốn chưa có nhu cầu sử dụng sử dụng cho mục tiêu định sẵn vào thời điểm định như: quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ khen thưởng phúc lợi Các TCKT thường gửi tiền vào Ngân hàng hình thức sau:  Tiền gửi khơng kỳ hạn: Tiền gửi không kỳ hạn loại tiền gửi mà gửi vào khách hàng gửi tiền rút lúc mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng nên tiền gửi nguồn vốn không ổn định Ngân hàng Khi gửi tiền, khách hàng hưởng lãi suất, góp phần tăng lợi nhuận cho khách hàng Mặt khác, khách hàng phép sử dụng tiền gửi để phục vụ cho việc tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng  Tiền gửi có kỳ hạn: Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào có thỏa thuận thời gian rút Ngân hàng khách hàng Về nguyên tắc, người gửi tiền rút tiền theo thời hạn thỏa thuận Tuy nhiên, thực tế yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi Ngân hàng thường cho phép khách hàng rút tiền trước thời hạn hưởng mức lãi suất thấp phải chịu mức phí khoản tiền gửi tiết kiệm rút trước thời Tiền gửi có kỳ hạn nguồn vốn mang tính ổn định Ngân hàng sử dụng loại tiền cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì vậy, để khuyến khích khách hàng gửi tiền, NHTM thường đưa nhiều loại kỳ hạn khác như: tháng, tháng, tháng… với mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn dài lãi suất cao b) Tiền gửi dân cư: Tiền gửi dân cư phận thu nhập tiền dân cư gửi Ngân hàng Tiền gửi dân cư bao gồm: Tiền gửi tiết kiệm: khoản tiền cá nhân gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, xác nhận thẻ tiết kiệm, hưởng lãi theo quy định tổ chức nhận gửi tiền gửi tiết kiệm bảo hiểm theo quy định pháp luật bảo hiểm tiền gửi Trong hình thức này, người gửi tiền cấp thẻ tiết kiệm Thẻ coi giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm Ngân hàng Tiền gửi chia thành loại: tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi khơng kỳ hạn Thẻ xem chứng từ đảm bảo tiền gửi Vì vậy, người gửi có thẻ tiết kiệm mang thẻ đến Ngân hàng để cầm cố xin chiết khấu để vay tiền 1.2.2.2 Các nguyên tắc quản lý tiền gửi khách hàng: Ngân hàng thực khoản giao dịch tài khoản khách hàng có lệnh chủ tài khoản có uỷ nhiệm chủ tài khoản Ngoại trừ trường hợp GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page khách hàng vi phạm luật chi trả theo quy định quan có thẩm quyền Ngân hàng có quyền tự động trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thực khoản tốn có liên quan Ngân hàng phải đảm bảo an tồn bí mật cho chủ tài khoản Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm sốt giấy tờ toán khách hàng, chứng từ toán phải lập theo quy định Ngân hàng kiểm tra dấu, chữ ký khách hàng, khơng phù hợp Ngân hàng từ chối tốn Khi có nghiệp vụ liên quan đến tài khoản khách hàng Ngân hàng phải kịp thời gửi giấy báo có cho khách hàng Cuối tháng, Ngân hàng phải gửi tài khoản giấy báo số dư cho khách hàng 1.2.3 Nghiệp vụ tín dụng: 1.2.3.1 Khái niệm tín dụng: Tín dụng phạm trù kinh tế tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội Ngày nay, tín dụng định nghĩa sau: “Tín dụng quan hệ kinh tế biểu hình thái tiền tệ hay vật, người vay phải trả cho người cho vay gốc lãi sau thời gian định” Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng pháp luật 1.2.3.2 Bản chất tín dụng: Tín dụng thể chuyển giao tạm thời quyền sử dụng vật số tiền người cho vay người vay Vì vậy, người ta sử dụng giá trị hàng hóa trực tiếp hay gián tiếp thơng qua trao đổi Bản chất tín dụng thể mối quan hệ kinh tế q trình hoạt động tín dụng mối quan hệ q trình sản xuất 1.2.3.3 Phân loại tín dụng: Có nhiều cách phân loại tín dụng cách phổ biến phân loại theo thời hạn phân loại theo thành phần kinh tế a) Phân loại theo thời hạn: Căn vào thời hạn, tín dụng chia thành ba loại:  Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn đến năm  Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ năm đến năm năm  Tín dụng dài hạn: có thời hạn năm năm b) Phân loại theo đối tượng Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị bao gồm thuế giá trị gia tăng nằm tổng giá trị lơ hàng, khoản chi phí để thực dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, án đầu tư, phương án phục vụ đời sống Số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu, khách hàng phải làm thủ tục xuất khẩu, nhập mà giá trị lơ hàng tổ chức tín dụng có tham gia cho vay GVHD: Ngũn Thị Tuyết Nga Page Số lãi tiền vay trả cho TCTD cho vay thời hạn thi công, chưa bàn giao đưa tài sản cố định vào sử dụng cho vay trung hạn, dài hạn để đầu tư tài sản cố định đó, mà khoản trả lãi tính giá trị tài sản cố định Số tiền khách hàng vay để trả cho khoản vay tài cho nước ngồi mà khoản vay tổ chức tín dụng nước bảo lãnh Các nhu cầu tài khác phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh dịch vụ phục vụ đời sống theo quy định NHNN c) Căn vào mục đích sử dụng: Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: hình thức dành cho doanh nghiệp chủ thể kinh doanh khác tiến hành sản xuất lưu thơng hàng hố Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng 1.2.3.4 Nguyên tắc tín dụng: Tiền vay sử dụng mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Tiền vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng 1.2.3.5 Lãi suất tín dụng: Lãi suất huy động vốn: Là loại lãi suất mà tổ chức tín dụng sử dụng để huy động vốn cho mục tiêu hoạt động kinh doanh như: lãi suất tiền gửi khơng kỳ hạn, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn Lãi suất cho vay: tỷ lệ % số lợi tức thu kỳ so với số vốn cho vay thời kỳ định, thông thường lãi suất tính cho năm, quý, tháng… Tùy theo phương pháp cho vay cách trả lãi, Ngân hàng sử dụng hai cách tính lãi độc lập: • Cách tính lãi đơn: khơng nhập vốn gốc, tính lần vào cuối kỳ hạn • Cách tính lãi kép: lãi tính theo lối nhập vào vốn gốc kỳ để tăng vốn Do đó, khoản vốn cho vay sau thời gian định tùy theo cách tính lãi tạo khoản thu khác Tuy nhiên, với cách tính lãi lãi suất cho vay đảm bảo theo công thức sau: Lãi suất cho vay = Chi phí vốn + Chi phí rủi ro tín dụng + Tỷ lệ lợi nhuận kỳ vọng 1.2.4 Rủi ro tín dụng: 1.2.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng rủi ro một nhóm khách hàng khơng thực nghiệp vụ tài Ngân hàng Hay nói cách khác rủi ro tín dụng rủi ro xảy xuất biến cố không lường trước nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả nợ cho ngân hàng cách đầy đủ gốc lãi đến hạn, từ tác động xấu đến hoạt động làm cho Ngân hàng bị phá sản Đây rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy thường gây hậu nặng nề Thông thường nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho Ngân hàng Còn Việt GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page Nam giai đoạn nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 70% 90% tổng thu nhập Nhưng đồng thời lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro khoản tiền cho vay có xác suất vỡ nợ cao so với khoản đầu tư khác 1.2.4.2 Thiệt hại rủi ro tín dụng gây ra: a) Đối với ngân hàng: Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thiếu tiền chi trả cho khách hàng, phần lớn nguồn vốn hoạt động ngân hàng nguồn vốn huy động, ngân hàng không thu hồi nợ gốc lãi cho vay khả tốn ngân hàng lâm vào tình trạng thiếu hụt Như vậy, rủi ro tín dụng làm cho ngân hàng cân đối việc tốn, làm cho ngân hàng lỗ có nguy bị phá sản b) Đối với kinh tế xã hội: Hoạt động ngân hàng có liên quan đến hoạt động toàn kinh tế, đến doanh nghiệp nhỏ, vừa lớn, đến tầng lớp dân cư Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy làm phá sản vài ngân hàng có khả lây lan sang ngân hàng khác, tạo cho dân chúng tâm lý sợ hãi Khi đó, dân chúng đua đến ngân hàng rút tiền trước thời hạn, điều đưa đến phá sản đồng loạt ngân hàng Như vậy, rủi ro tín dụng tác động đến tồn kinh tế Do đó, rủi ro tín dụng vấn đề nghiêm trọng mà Chính phủ nước phải quan tâm, đặc biệt Ngân hàng Trung Ương phải có sách khuyến cáo thường xun thơng qua cơng tác tra, kiểm sốt, chiết khấu, tái chiết khấu sẵn sàng hỗ trợ cho NHTM có biến cố rủi ro xảy 1.2.4.3 Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng: a) Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn: Rủi ro tín dụng biểu bên ngồi việc khơng hồn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ đọng khó có khả thu hồi, nợ hạn ngày lớn, khoản lãi chưa thu ngày gia tăng… Nguyên nhân dẫn đến tình trạng là: + Khi cá nhân vay vốn gặp phải nguy sau thường không trả nợ cho ngân hàng đầy đủ vốn lẫn lãi như: thu nhập không ổn định, bị sa thải, thất nghiệp, tai nạn lao động, hỏa hoạn, lũ lụt, hồn cảnh gia đình khó khăn, sử dụng vốn sai mục đích, thiếu lực pháp lý… + Khi doanh nghiệp thường không trả nợ vay đầy đủ gốc lãi thường trường hợp sau: lực chuyên môn uy tín người lãnh đạo đơn vị giảm thấp, khả tài doanh nghiệp bị giảm lỗ kinh doanh, sử dụng vốn sai mục đích, thị trường cung cấp vật tư bị đột biến, bị cạnh tranh thị trường tiêu thụ, thay đổi sách Nhà nước b) Những nguyên nhân khách quan: + Tình hình kinh tế nước: GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page Hoạt động cho vay ngân hàng hoạt động nhạy cảm với biến động kinh tế - xã hội Trong giai đoạn kinh tế suy thoái thường xuất doanh nghiệp thua lỗ, phá sản, từ có khoản tiền vay ngân hàng không trả Điều làm cho nợ hạn ngân hàng tăng lên nhanh chóng Khi kinh tế có lạm phát tăng cao dẫn đến rủi ro tín dụng, người gửi tiền có tâm lý lo sợ đồng tiền bị giá gửi ngân hàng, nên họ muốn rút tiền Trong đó, người vay lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn muốn kéo dài thời hạn vay Điều ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động ngân hàng khoản đầu tư ngân hàng khơng có hiệu Nguy làm hoạt động cho vay ngân hàng bị phá sản + Tình hình giới: Trong thời kỳ ngày nay, quốc gia tế bào kinh tế chung giới Hoạt động kinh tế nước có tác động ảnh hưởng lẫn xu hướng tồn cầu hóa kinh tế giới Nhiều tập đồn cơng ty có xu hướng mở rộng kinh doanh nước ngồi Sự hình thành khu vực kinh tế khu mậu dịch tự NAFTA, AFTA… cho thấy ảnh hưởng không nhỏ nước khu vực giới nước thành viên Chính vậy, có biến cố kinh tế, trị, quân xảy nước tác động mạnh đến nước khác giới dẫn đến biến động kinh tế nước tác động xấu đến hoạt động ngân hàng c) Những nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng: + Đảm bảo đối nhân: người bảo lãnh gặp phải tình chủ quan hay khách quan trình bày phần Điều dẫn đến người bảo lãnh khơng có khả thực lời cam kết mình, tức khơng có khả thay mặt người vay trả nợ cho ngân hàng đầy đủ gốc lãi + Đảm bảo đối vật: rủi ro tín dụng xảy liên quan đến vật dùng để chấp, cầm cố nợ vay gặp phải trường hợp sau: Việc đánh giá tài sản cầm cố, chấp khơng xác Tài sản chấp, cầm cố không tiêu thụ Tài sản chấp, cầm cố bị hỏa hoạn cấm lưu thông Tài sản chấp, cầm cố không thực theo quy định pháp luật nên khơng thể phát d) Những ngun nhân thân ngân hàng: Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong muốn lợi nhuận cao khoản cho vay lành mạnh Ngân hàng vi phạm nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn (cho khách hàng vay 15% vốn tự có), thiếu tài sản chấp, cầm cố,… Phân tích đánh giá khách hàng sai, cho vay thiếu thông tin xác thực Cán ngân hàng vi phạm đạo đức kinh doanh 1.2.4.4 Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng: GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page a) Phân tích khách hàng: Đây biện pháp tích cực nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro Bởi có đánh giá khách hàng biết khả hoàn trả nợ họ Đánh giá tình hình tài khách hàng Đánh giá tư cách, lực, trình độ hiểu biết người đứng đầu doanh nghiệp Đánh giá tính khả thi phương án vay vốn b) Phân tích tín dụng: Phân tích chất lượng hiệu tín dụng Phân tích khả mở rộng quy mơ tín dụng Thực đảm bảo tín dụng Trình độ cán tín dụng c) Phân tán rủi ro: + NHTM khơng nên dồn vốn vào khách hàng, cho dù khách hàng kinh doanh có hiệu Bởi khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ảnh hưởng lớn đến hoạt động NHTM Vì vậy, NHTM cần phải tơn trọng giới hạn an toàn Ở Việt Nam, vào quy chế cho vay NHNN ban hành 31/12/2001 quy định: “Dư nợ khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng” + Cho vay hợp vốn: Cho vay hợp vốn hay gọi đồng tài trợ trình cho vay, bảo lãnh nhóm ngân hàng cho dự án, NHTM làm đầu mối phối hợp với bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao hiệu hoạt động sản xuất – kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng Việc cho vay hợp vốn để cung cấp khoản tín dụng lớn mà cần nhiều ngân hàng kết hợp với nhau, xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả sinh lời dự án để tíến hành cho vay Các ngân hàng tham gia hợp vốn vào dự án phải ký với hợp đồng đồng tài trợ, thỏa thuận rõ trách nhiệm quyền hạn thành viên Do đó, có rủi ro xảy gánh nặng không dồn vào ngân hàng nào, ngân hàng tham gia đồng tài trợ để chia sẻ rủi ro, hậu giảm nhẹ + Bảo hiểm tín dụng: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Ở nước, bảo hiểm tín dụng thường thực dạng sau: • Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh • Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm bồi thường hại gặp rủi ro vốn tín dụng • Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay + Lập quỹ dự phòng rủi ro: coi biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro Việc sử dụng quỹ có rủi ro sau: • Quỹ dự phịng rủi ro đặc biệt: dùng để bù đắp khoản rủi ro ngân hàng làm ăn thua lỗ nguyên nhân khách quan đem lại • Quỹ dự phịng tổn thất tín dụng: dùng để bù đắp khoản tổn thất rủi ro tín dụng khách hàng gây nên GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page Theo Luật TCTD Việt Nam áp dụng từ 01/10/1998, điều 82 dự phòng rủi ro có quy định: “TCTD phải dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng Khoản dự phòng rủi ro phải hạch tốn vào chi phí hoạt động Việc phân loại tài sản “có”, mức trích, phương pháp lập khoản dự phòng sử dụng khoản dự phòng để xử lý rủi ro Thống đốc NHNN Bộ tài quy định” Như vậy, kinh tế thị trường để giảm bớt rủi ro hoạt động ngân hàng tất yếu phải thành lập quỹ dự phòng rủi ro Song tùy theo nước mà quỹ tổ chức theo hình thức tên gọi khác 1.2.5 Đảm bảo tín dụng: 1.2.5.1 Khái niệm đảm bảo tín dụng: Đảm bảo tín dụng phương tiện tạo cho ngân hàng có đảm bảo có nguồn vốn khác để hồn trả hay bảo chi cơng việc cho vay bị phá sản 1.2.5.2 Vai trò đảm bảo tín dụng: Đảm bảo tín dụng thiết lập sở pháp lý khoản tín dụng cấp với tài sản người vay hay người thứ ba để không thu nợ dựa vào việc bán tài sản để thu hồi nợ Khi đánh giá hoạt động tín dụng khách hàng chưa đem lại nguồn thu chắn, ngân hàng buộc phải dùng đến hình thức đảm bảo tín dụng Đó giá trị tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh bên thứ ba 1.2.5.3 Biện pháp đảm bảo tiền vay: Cầm cố, chấp tài sản khách hàng Bảo lãnh tài sản bên thứ ba Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay 1.2.5.4 Nguyên tắc bảo đảm tiền vay: Tổ chức tín dụng có quyền lựa chọn, định việc cho vay có bảo đảm tài sản, cho vay khơng có bảo đảm tài sản theo quy định Nghị định 178 chịu trách nhiệm định Tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định pháp luật khách hàng vay bên bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ trả nợ cam kết Sau xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, khách hàng chưa thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực theo nghĩa vụ trả nợ cam kết 1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG: 1.3.1 Các tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn: 1.3.1.1 Tỉ lệ vốn huy động tổng nguồn vốn: GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page Tỉ lệ vốn huy động = Vốn huy động/tổng nguồn vốn Chỉ tiêu cho biết nguồn vốn Ngân hàng có phụ thuộc vào vốn Hội Sở hay không Cứ 100 đồng vốn có đồng vốn huy động Chỉ tiêu nhằm đánh giá khả huy động vốn Ngân hàng Vốn huy động tổng nguồn vốn cao thể ngân hàng tự chăm lo nguồn vốn đủ sức để hoạt động kinh doanh tín dụng sản phẩm ngân hàng khác Nếu tỷ lệ thấp cho thấy công tác huy động vốn không đủ nguồn vốn vay, phải vay ngân hàng Trung Ương hay TCTD khác, mức vốn có lãi suất cao so với lãi suất huy động từ dân cư Vì tỷ lệ thấp ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Ngược lại, ngân hàng có sách huy động vốn với lãi suất cao hoạt động tín dụng gây ứ động nguồn vốn huy động ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu hoạt động ngân hàng Vì phải cân đối nguồn vốn sử dụng vốn cách có hiệu 1.3.1.2 Tỉ lệ dư nợ cho vay vốn huy động: Tỉ lệ dư nợ vốn huy động = Dư nợ cho vay / Vốn huy động Chỉ tiêu xác định lực đầu tư vốn huy động Nó cho biết khả huy động vốn ngân hàng có đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng khơng Cứ 100 đồng vốn huy động có đồng dư nợ 1.3.2 Các tiêu đánh giá tình hình cho vay: 1.3.2.1 Tỉ lệ tổng dư nợ tổng nguồn vốn: Tỉ lệ dư nợ = Tổng dư nợ/tổng nguồn vốn Đây tiêu đánh giá mức độ tập trung nguồn vốn vào hoạt động tín dụng Tỉ lệ cao Ngân hàng tập trung vốn tốt cho hoạt động tín dụng Nó giúp nhà phân tích so sánh khả sử dụng vốn cho vay ngân hàng so với nguồn vốn huy động Cứ 100 đồng vốn huy động có đồng dư nợ cho vay 1.3.2.2 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ = ( Doanh số thu nợ/ Doanh số cho vay) x 100% Đây tiêu phản ánh khả thu hồi nợ ngân hàng, tỉ lệ cao cơng tác thu hồi nợ ngân hàng thực tốt Cứ 100 đồng doanh số cho vay có đồng doanh số thu nợ Đơi tỉ số thấp Ngân hàng thu nợ tốt số khoản nợ chưa đến thời hạn trả gốc lãi 1.3.2.3 Vịng quay tín dụng: (lần) Vịng quay tín dụng = Doanh số thu nợ / dư nợ bình quân Đây tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, tốc độ thu hồi nợ ngân hàng nhanh hay chậm 1.3.2.4 Chỉ tiêu thời gian thu nợ bình quân: Thời gian thu nợ bình qn = 360 ngày / Vịng quay tín dụng GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page Đây tiêu phản ánh tốc độ thu hồi nợ nhanh hay chậm mặt thời gian Chỉ tiêu nhỏ khả thu hồi nợ ngân hàng cao tốc độ luân chuyển vốn ngân hàng nhanh 1.3.2.5 Tỉ lệ nợ hạn tổng dư nợ: Tỉ lệ nợ hạn = (Nợ hạn/tổng dư nợ) x 100% Chỉ số đo lường chất lượng tín dụng ngân hàng, tỉ lệ thấp chất lượng hoạt động tín dụng hiệu Cứ 100 đồng dư nợ có đồng nợ hạn 1.3.3 Các tiêu phân tích hiệu hoạt động kinh doanh 1.3.3.1 Phân tích thu nhập: Chỉ số giúp nhà phân tích xác định cấu thu nhập để từ có biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận ngân hàng, đồng thời kiểm soát rủi ro kinh doanh Thu nhập khoản mục Tỷ trọng % khoản mục thu nhập = x 100% Tổng thu nhập 1.3.3.2 Phân tích chi phí: Chi phí khoản mục Tỷ trọng % khoản mục chi phí = x 100% Tổng chi phí Chỉ số giúp nhà phân tích biết kết cấu khoản chi để hạn chế khoản chi bất hợp lý, tăng cường khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực tốt chiến lược mà hội đồng quản trị ngân hàng đề 1.3.3.3 Phân tích lợi nhuận: Lợi nhuận tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh NHTM Lợi nhuận hữu hình như: tiền, tài sản… vơ uy tín Ngân hàng khách hàng, phần trăm thị phần ngân hàng chiếm Lợi nhuận = Tổng thu nhập - Tổng chi phí Lợi nhuận nguồn vốn quan trọng để tái hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô Một phận lợi nhuận doanh nghiệp trích lập quỹ quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi để nâng cao đời sống cán công nhân viên Các số: a) Tỉ suất lợi nhuận tài sản ROA = Lợi nhuận ròng / Tổng tài sản (%) Chỉ số cho thấy khả ngân hàng việc tạo thu nhập từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu kinh doanh đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu kinh doanh ngân hàng tốt GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 10 Với việc đường cong lãi suất thiết lập trở lại, với hạ nhiệt lãi suất huy động, kỳ vọng tiền gửi kỳ hạn dài tăng lên thời gian tới 2.2.5 Khả sinh lời 2.2.5.1 Cơ cấu thu nhập Hai nguồn thu nhập lớn chi phối kết kinh doanh EIB năm gần thu nhập lãi thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chỉ tính riêng năm 2011, thu nhập từ nguồn chiếm 94% tổng thu nhập hoạt động Thu nhập lãi EIB có xu hướng tăng mạnh qua năm, từ 685 tỷ đồng năm 2007 lên 5.304 tỷ đồng năm 2011 tỷ trọng tổng thu nhập hoạt động ngày tăng, từ 67% năm 2007 lên 85% năm 2011 Điều cho thấy hoạt động cho vay hoạt động truyền thống ngân hàng Tính đến hết Quý 2/2012, thu nhập hoạt động EIB đạt 2.890 tỷ đồng, tăng 1,7% so với kỳ năm 2011 Với hỗ trợ đối tác chiến lược SMBC phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ khách hàng doanh nghiệp, thu nhập từ hoạt động dịch vụ EIB không ngừng tăng lên, từ 109 tỷ đồng năm 2008 tăng lên 566 tỷ đồng năm 2011, đóng góp vào thu nhập từ hoạt động dịch vụ hoạt động toán quốc tế Với bề dày kinh nghiệm chuyên môn, đồng thời không ngừng đa dạng sản phẩm dịch vụ, hoạt động toán quốc tế mạnh EIB Cuộc khủng hoảng tài tồn GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 25 cầu kéo theo sức tiêu thụ hàng hóa giảm thị trường (đặc biệt thị trường xuất Việt Nam Mỹ, Châu Âu Nhật Bản), sách bảo hộ thương mại có xu hướng ngày gia tăng với rào cản kỹ thuật kinh tế ảnh hưởng khơng đến hoạt động xuất nhập doanh nghiệp Điều trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế EIB Tuy nhiên, với sách linh hoạt gói sản phẩm đa dạng, tổng doanh số toán xuất EIB tăng trưởng qua năm Tính đến cuối năm 2011, tốn xuất đạt 3,1 tỷ USD, chiếm 3,2% kim ngạch xuất nước, tăng 36% so với năm 2010; Thanh toán nhập đạt 2,75 tỷ USD, chiếm 2,6% kim ngạch nhập nước, tăng 17% so với năm 2010 Bên cạnh hoạt động toán quốc tế, EIB đẩy mạnh hoạt động kiều hối toán thẻ Tổng doanh thu kiều hối chuyển EIB năm 2011 đạt 294 triệu USD, tăng 36% so với năm 2010 Doanh thu toán thẻ đạt 7.043 tỷ đồng tăng 46% so với năm 2010 Các mảng hoạt động lại EIB chiếm tỷ trọng thấp tổng thu nhập có xu hướng biến động qua năm Đặc biệt hoạt động kinh doanh ngoại tệ, năm 2008 chiếm tỷ trọng lên đến 34% tổng thu nhập đến năm 2011 thu nhập từ mạng bị lỗ 88 tỷ đồng tình hình thị trường ngoại hối cịn nhiều khó khăn, tỷ giá hối đối có diến biến phức tạp 2.2.5.2 Hiệu suất sinh lời Hệ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROAE) EIB năm 2008 giảm mạnh so với năm 2011 (từ 11,3% xuống 7,4% vốn điều lệ tăng 158% từ 2.800 tỷ đồng lên 7.220 tỷ đồng thông qua việc phát hành cho đối tác chiến lược nước SMBC quỹ đầu tư nước ngoài, lợi nhuận sau thuế tăng 53,4% ROE tăng trở lại từ năm 2009 đến năm 2011 tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế (bình quân 60%) chênh lệch lớn với tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu lại (bình quân 32%) vốn điều lệ ngân hàng liên tục bổ sung qua năm Sang Quý 2/2012, tỷ lệ ROE lại giảm xuống 16,7% điều kiện kinh tế cịn khó khăn nay, mức sinh lời vốn chủ sở hữu EIB hấp dẫn So với ngân hàng niêm yết BIDV, tỷ lệ ROEA EIB đứng thứ 4/9 ngân hàng Hiệu suất sinh lời tài sản (ROAA) lại có biến động qua năm Từ năm 2007 GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 26 đến năm 2009, ROA có xu hướng tăng tốc độ tăng trưởng tổng tài sản có xu hướng giảm mạnh (từ 84% năm 2007 xuống 36% năm 2009) tốc độ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế giảm (từ 79% xuống 59%) Tuy nhiên từ năm 2010 đến nay, ROE lại có xu hướng giảm từ 2% xuống cịn 1,4% vào Quý 2/2012 Nguyên nhân giảm tình hình kinh tế khó khăn, cạnh tranh giữ ngân hàng ngày gay gắt, lãi suất giảm mạnh khiến cho kết hoạt động kinh doanh bị bị sụt giảm mạnh Tỷ lệ lãi cận biên ròng (NIM) EIB có xu hướng tăng từ năm 2007 đến năm 2009 (từ 3,1% lên 4,1%) Đặc biệt năm 2009, tỷ lệ NIM EIB cao 4,1% việc nới lỏng sách tiền tệ, sách hỗ trợ lãi suất, thị truồng chứng khoán phục hồi, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu góp phần thúc đẩy tăng trưởng dư nợ tín dụng khiến thu nhập lãi tăng mạnh Tuy nhiên sang năm 2010, tỷ lệ NIM EIB giảm xuống 3,4% lạm phát tăng lên số, cạnh tranh huy động vốn ngân hàng căng thẳng, lãi suất biến động mạnh, tăng trưởng tín dụng khơng cịn cao năm 2009 Năm 2011, tỷ lệ NIM lại tăng lên 3,8% EIB vốn ngân hàng hoạt động mạnh thị trưởng mà năm 2011 hoạt động kinh doanh thị trường đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng khiến cho tỷ lệ lãi cận biên rịng tăng lên Tính đến Q 2/2012, tỷ lệ lãi cận biên ròng EIB đạt 3,4% giảm so với năm 2011 tháng đầu năm 2012 hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, tăng trửong tín dụng chậm lại, chí âm, lãi suất giảm mạnh, nợ xấu tăng cao nên ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng So với ngân hàng niêm yết BIDV, tỷ lệ NIM EIB đứng 5/9 ngân hàng Khả sinh lời ngân hàng niêm yết BIDV thời điểm 30/6/2012 GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 27 2.2.6 Hiệu hoạt động Tỷ lệ Chi phí/Tổng tài sản (Overhead ratio) EIB bình quân từ năm 2007 đến đạt 1,1%, cao năm 2009 đạt 1,4% thấp năm 2010 đạt 0,8% So với ngân hàng niêm yết, Overhead ratio EIB thấp ngân hàng Điều thể EIB không chịu ảnh hưởng tính kinh tế theo quy mơ ngân hàng có khả tiết giảm để chi phí mức thấp Tỷ lệ Chi phí/Thu nhập (CIR) có xu hướng tăng nhẹ từ năm 2010 đến ngân hàng đẩy mạnh phát triển hệ thống mạng lưới hoạt động nhằm nâng cao thị phần hiệu hoạt động ngân hàng So với ngân hàng niêm yết BIDV, tỷ lệ Chi phí/Thu nhập EIB mức thấp, đứng thứ 6/9 ngân hàng cho thấy EIB có bước tiến việc quản lý chi phí Hiệu hoạt động ngân hàng niêm yết BIDV GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 28 2.2.6.1 Chi tiết cấu chi phí hoạt động Chi phí hoạt động EIB năm 2011 tăng gần gấp đôi so với năm 2010, chi phí cho nhân viên tăng 93% Mức lương trung bình nhân viên tăng từ 10,5 triệu đồng/người năm 2010 lên 17,8 triệu đồng/người năm 2011 Chi cho tài sản EIB tăng mạnh từ năm 2009 đến 2011 (Chi tài sản tăng 244%, Khấu hao TS cố định tăng 127%) Điều cho thấy nỗ lực EIB việc bắt kịp với ngân hàng khác việc trả lương cho nhân viên đầu tư tài sản cố định để tương xứng với tăng trưởng tổng tài sản Trong Quý 2/2012, chi phí hoạt động EIB tăng 25,2% so với kỳ năm 2011, chi phí lương cho nhân viên tăng 11,1% , chi phí tài sản tăng 42,9% Nguyên nhân khoản chi phí EIB có xu hướng tăng điều kiện NHNN thực sách thắt chặt chi phí ngân hàng thực chiến lược phát triển mạng lưới nhằm nâng cao thị phần vị ngành 2.2.6.2 Lợi nhuận trước thuế nhân viên tạo ra: Lợi nhuận trước thuế so nhân viên tạo EIB tăng vọt qua năm, từ 266 triệu đồng năm 2007 lên 865 triệu đồng năm 2011 Chi phí lương bình quân cho nhân viên tạo tháng tăng vọt qua năm, đặc biệt năm 2011 tăng 68% so với năm 2010, bắt kịp với xu hướng tăng lương cho nhân viên ngân hàng kèm với tăng lượng công việc, trách nhiệm cho nhân viên Điều góp phần thúc đẩy tăng lợi nhuận EIB GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 29 2.3 ĐÁNH GIÁ TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK 2.3.1 Những thành tựu đạt được  Eximbank – Ngân hàng xuất nhập số Việt Nam Eximbank thành lập vào tháng 5/1989, NHTMCP Việt Nam Với vốn điều lệ đạt 13 nghìn tỷ đồng, Eximbank NH có vốn chủ sở hữu lớn khối NHTMCP Việt Nam Mục tiêu phát triển Ngân hàng phát huy mạnh lĩnh vực tài trợ thương mại, tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối Trong sản phẩm dịch vụ ngân hàng, hoạt động ngân hàng phục vụ doanh nghiệp xuất nhập phát triển ngân hàng bán lẻ hoạt động cốt lõi  Đối tác chiến lược Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMB) Năm 2007, EIB ký thoả thuận hợp tác chiến lược với SMBC SMBC thức sở hữu 15% cổ phần EIB vào năm 2008 Theo đó, SMBC hỗ trợ EIB việc phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ, tăng cường hỗ trợ doanh nghiệp Nhật Bản hoạt động Việt Nam, hợp tác tài trợ thương mại hỗ trợ lĩnh vực quản trị doanh nghiệp Về mảng bán lẻ: SMBC với cơng ty liên kết trực thuộc tập đồn tài SMFG cử chuyên gia Ngân hàng bán lẻ hỗ trợ EIB phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ Hiện nay, EIB áp dụng mô hình bán lẻ thơng qua việc xem phịng giao dịch chi nhánh Về mảng quản trị rủi ro: SMBC cử chuyên gia biệt phái sang hỗ trợ EIB lĩnh vực quản trị rủi ro, tham gia sâu vào hoạt động Ủy ban vấn đề rủi ro trực thuộc Hội đồng quản trị Về mảng nguồn vốn: SMBC hỗ trợ EIB nguồn vốn, đặc biệt tài trợ nguồn vốn USD nhằm nâng cao sức mạnh tài khả tài trợ vốn cho khách hàng EIB  Trở thành đối tác chiến lược Trong Quý II/2012, EIB tiến hành tham gia góp vốn 11% vào Air Mekong trở thành đối tác chiến lược doanh nghiệp Ngồi việc đầu tư góp vốn, EIB cịn hỗ trợ Air Mekong hoạt động tài trợ thuê, mua để phát triển đội máy bay Trước đấy, EIB GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 30 cho Vietnam Airlines vay 100 triệu USD để mua máy bay Airbus A321 thời gian 10 năm Các kiện đặt khả NH có ý định đầu tư vào lĩnh vực hàng không EIB tích cực tham gia góp vốn cổ phần thương vụ M&A Sự kiện EIBSTB tâm điểm thị trường chứng khoán nhiều tháng Vào đầu năm 2012, Chủ tịch EIB bất ngờ tuyên bố nắm tay số cổ phiếu đại diện cho 51% vốn điều lệ STB, đồng thời đưa yêu cầu thay ban lãnh đạo Sau đại hội cổ đông ngày 26/5/2012, người từ EIB bầu vào HĐQT STB, ơng Phạm Hữu Phú người đại diện vốn góp EIB với 9,73% cổ phần STB  Chính sách phát triển mạng lưới nhanh Phát triển hạ tầng, sở vật chất dựa phương châm phát triển nhanh bền vững chuyên đề năm 2012 Hiện tại, mạng lưới giao dịch EIB gồm 203 điểm giao dịch, diện 20 tỉnh thành phố, tập trung chủ yếu khu vực phía Nam Theo kế hoạch EIB, đến năm 2015, hệ thống mạng lưới NH phủ kín 63 tỉnh thành nước Điều đồng nghĩa với việc trung bình EIB phải mở chi nhánh 10 tỉnh thành năm vòng năm tới Đây kế hoạch tham vọng, đặc biệt việc thâm nhập vào thị trường tỉnh miền Bắc Khác với NHTM khác, EIB không mở rộng hoạt động sang lĩnh vực khác việc thiết lập nhiều cơng ty NH có công ty Công ty Eximbank AMC Tuy nhiên, Eximbank đầu tư vào công ty liên kết hoạt động lĩnh vực tài quan trọng: CTCP Bất động sản Exim (Eximland), CTCP Chứng khoán Rồng Việt CTCP Dịch vụ kinh doanh vàng XNK Kim Việt  Thế mạnh việc kinh doanh ngoại tệ kinh doanh vàng Với mạnh truyền thống hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, EIB NH có phần mềm, hệ thống giao dịch kinh doanh ngoại tệ đại đội ngũ cán kinh doanh ngoại hối chuyên nghiệp toàn hệ thống ngân hàng Eximbank NHTM phép thực thí điểm nghiệp vụ mua bán ngoại tệ mặt theo tỷ giá thoả thuận Với mạnh mảng kinh doanh vàng vật chất, EIB đơn vị NHNN chọn để tham gia bán vàng bình ổn thị trường Khi sàn giao dịch vàng bị đóng cửa kinh doanh vàng tài khoản nước bị chấm dứt, EIB chuyển hướng kinh doanh sang việc tập trung mở rộng phát triển thị trường bán lẻ, tăng cường mạng lưới bán lẻ để tận dụng tối đa nhu cầu mua bán vàng địa bàn 2.3.2 Những điểm hạn chế còn tồn tại Môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, đòi hỏi Eximbank phải tạo sản phẩm khác biệt so với đối phương phát triển bền vững, song thực tế Eximbank chưa thực GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 31 Eximbank chưa dự báo đối thủ tiềm gia nhập ngành đến năm 2015 Eximbank chưa dự báo xác sản phẩm nào, dịch vụ kinh doanh tiền tệ gia nhập thị trường ngành đến năm 2015 Eximbank chưa dự báo xác khách hàng mục tiêu mà nhắm tới cung ứng, phục vụ đến năm 2015 Eximbank chưa dự báo xác hệ thống cấu trúc đến năm 2015 Eximbank chưa dự báo xác mơi trường kinh tề quốc tế, thị trường tài chính- tiền tệ giới tác động đến kinh doanh tạo hội - thách thức đến năm 2015 Eximbank chưa dự báo xác mơi trường Việt Nam tạo hội - thách thức đến năm 2015 Eximbank chưa có giải pháp hiệu cho việc phát triển khách hàng toàn diện, sản phẩm tối ưu, thị trường tối ưu… GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 32 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Hiệu hoạt động kinh doanh mục tiêu hàng đầu tất tổ chức kinh tế nước Hiện phát triển kinh tế nên nhiều Ngân hàng đời để đáp ứng nhu cầu cho tổ chức kinh tế góp phần xây dựng đất nước Do khơng thể tránh khỏi cạnh tranh Ngân hàng để tồn phát triển Do cho thấy để tiếp tục đứng vững ngày tăng trưởng điều kiện kinh tế thị trường ngày mở rộng doanh nghiệp khác, việc áp dụng biện pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh điều vô cần thiết Ngân hàng, đặc biệt EXIMBANK Trên sở phân tích hiệu hoạt động kinh doanh với tình hình thực tế Ngân hàng em xin đưa số biện pháp hy vọng góp phần vào việc kinh doanh ngân hàng ngày đạt hiệu tốt 3.1 ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN: Nguồn vốn mối quan tâm Ngân hàng Vì để gia tăng doanh số cho vay, để mở rộng phát triển kinh doanh điều ngân hàng phải có vốn với phương thức "đi vay vay" Tuy nhiên hoạt động huy động vốn Ngân hàng phải gắn liền với chiến lược sử dụng vốn thời kỳ định Huy động vốn nhiều gây trạng thái ứ đọng vốn trường hợp khơng có hội đầu tư ngược lại gây tình trạng thiếu vốn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vốn huy động EXIMBANK chiếm tỉ trọng thấp tổng nguồn vốn Vậy Ngân hàng nên đẩy mạnh khai thác nguồn vốn nhàn rỗi tiềm tàng dân cư cách đa phương hóa đa dạng hóa hình thức, biện pháp huy động vốn: Thực lãi suất huy động hợp lý hấp dẫn vá áp dụng hình thức thưởng vật chất Đối với cá nhân hay tổ chức muốn gửi tiền vào Ngân hàng điều lãi suất Như biết ngân hàng huy dộng vốn với lãi suất cao cho vay với lãi suất cao Nếu tổ chức kinh tế vay vốn với lãi suất cao việc kinh doanh họ gặp nhiều khó khăn, ngược lại họ cho vay vốn với lãi suất thấp hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp đạt hiệu Ngày nay, cạnh tranh Ngân hàng diễn đa dạng, EXIMBANK không cạnh tranh với Ngân hàng hoạt động tiền gởi mà cịn cạnh tranh với tổ chức tín dụng khác Vì việc nghiên cứu thị trường để đưa sách lãi suất thích hợp có ý nghĩa đến việc gia tăng tiền gửi Thưởng vật chất thông qua xổ số yếu tố đắc lực kích thích huy động tiền gửi tập quán "cầu may" hình thành đậm nét đời sống xã hội, đặc biệt tầng lớp dân cư có mức sống trung bình Mặt khác Ngân hàng nên đưa giải thưởng thích hợp với khách hàng có số dư tiền gửi tiết kiệm lớn nhỏ Đây động lực hấp dẫn để huy động tiền gửi tiết kiệm Tạo niềm tin nơi khách hàng: GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 33 * Lòng tin: Là vấn đề sống cịn Ngân hàng Ngân hàng có huy động hay khơng nhờ vào lịng tin dân chúng Tạo lòng tin nơi khách hàng biện pháp tổng hợp nhiều khía cạnh, sau số biện pháp điển hình: * Cơ sở vật chất: Là sở vững vàng để tạo niềm tin nơi khách hàng, vấn đề huy động tiền gửi Trước mắt Ngân hàng nên đầu tư vào sở vật chất cho trụ sở làm việc Ngân hàng thêm tiện nghi, trang trí thẫm mĩ, xếp công việc cách khoa học Như tạo ấn tượng tốt cho khách hàng, họ nghĩ Ngân hàng giàu có, làm ăn hiệu n tâm ký thác * An tồn: Đây yếu tố mà khách hàng quan tâm họ gửi tiền vào Ngân hàng Vì ngồi lãi suất cao Ngân hàng phải trọng đến độ an tồn khách hàng Rất khách hàng ưa chuộng mức lãi suất vừa phải mà độ an toàn vốn họ cao lãi suất cao mà khơng an tồn Vì họ nghĩ ứng với khoản lợi tức kéo theo rủi ro, lợi tức cao rủi ro nhiều Để cho khách hàng thấy độ an toàn họ Ngân hàng cần phải nâng cao hiệu hoạt động biện pháp để lôi khách hàng đặc biệt khách hàng tiền gửi tốn * Phong cách phục vụ trình độ nhân viên: Phong cách phục vụ yếu tố quan trọng tác động trực tiếp vào tâm lý khách hàng, họ cầu nối Ngân hàng khách hàng Do nhân viên trực tiếp tiếp xúc với khách hàng cần có tác phong phong cách tốt ân cần, niềm nở, lịch sự, nhã nhặn, cởi mở, tận tâm phải có trình độ Vì vậy, Ngân hàng phải thường xun có lớp huấn luyện nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn tạo điều kiện cho họ có nâng cao kiến thức Mục tiêu cho họ hoàn thành nhiệm vụ với tinh thần trách nhiệm cao, có hiểu biết để giải thích khách hàng cách tường tận, cặn kẽ vấn đề mà họ quan tâm Tóm lại, vấn đề thuộc tâm lý khách hàng, họ cảm thấy thoả mãn, vui vẻ, hài lịng, lần sau có lẽ họ tiếp tục gửi tiền vào Ngân hàng giới thiệu cho người khác biết đến * Áp dụng hình thức huy động tiết kiệm có mục đích Đây hình thức huy động hữu hiệu, đem lại cho khách hàng nhiều nguồn vốn để Ngân hàng đáp ứng nhiều nhu cầu vốn kinh tế: Loại hình có tiềm lớn dân cư, người điều kiện vay vốn như: khơng có người bảo lãnh, khơng có tài sản chấp Tuy nhiên họ có phần thu nhập dư để dành cho mục đích tương lai, lãi suất huy động loại tiền gửi thoả thuận theo số tiền gửi, thời hạn gửi, giá trị hàng mua sau thời gian định, khách hàng rút tiền Ngân hàng cho vay bổ sung thêm vốn hàng mua trở thành tài sản chấp cho Ngân hàng Làm tức Ngân hàng biến ước muốn họ thành thực, khách hàng đến Ngân hàng nhiều đồng thời vốn kinh doanh gia tăng * Đa dạng hoá dịch vụ cung ứng: GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 34 Hiện nay, EXIMBANK, hình thức huy động, dịch vụ Ngân hàng cịn hạn hẹp, ỏi, điều có ảnh hưởng nhiều đến khả huy động vốn Ngân hàng Trong điều kiện tự cạnh tranh nay, Ngân hàng đưa dịch vụ tốt, chất lượng nhanh chóng, đảm bảo an tồn, chất lượng làm giảm chi phí lưu thông tiền mặt tạo điều kiện thúc đẩy nhanh chóng q trình chuyển vốn giúp Ngân hàng mở rộng công tác huy động vốn Ngân hàng nên phát huy mở rộng sử dụng phương tiện toán để thu hút tiền gửi toán Bên cạnh công tác cải tiến phát huy việc thực cơng cụ tốn như: Ủy nhiệm chi, Ủy nhiệm thu, séc tiền mặt Ngân hàng mở rộng việc sử dụng sec cá nhân, dùng toán tiền hàng hoá, dịch vụ khoản toán khác thông qua công tác thông tin tuyên truyền lợi ích việc dùng sec: có lãi nhanh chóng, dễ dàng, đạt độ xác cao, khơng phải tiếp cận tiền mặt, với đối tương có thu nhập khá, có nhu cầu chi trả thường xuyên Tóm lại, để huy động nguồn vốn vào Ngân hàng EXIMBANK cần phải vận dụng ngoại lực nội lực để tạo tin tưởng tuyệt đối nơi khách hàng 3.2 ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: Bên cạnh việc huy động vốn vào Ngân hàng ngày nhiều với biện pháp linh hoạt hấp dẫn Ngân hàng phải nỗ lực tìm biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Để tránh cho đồng tiền khơng bị đóng băng làm tăng chi phí giảm lợi nhuận Ngân hàng phải có biện pháp thật hài hòa việc huy động vốn sử dụng vốn nhằm mang lại hiệu kinh doanh ngày cao Và chiến lược huy động vốn chi nhánh hạ lãi suất cho vay thấp Ngân hàng để chiếm ưu lãi suất so với Ngân hàng khác Vì EXIMBANK cần phải thực số vấn đề sau để nâng cao hiệu sử dụng vốn mình: + Thực chiến lược khách hàng, mở rộng quan hệ tín dụng, bước nâng cao chất lượng tín dụng đồng thời trì khách hàng truyền thống Ngân hàng Đối với khách hàng truyền thống, vay trả có uy tín, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu Ngân hàng nên dùng mức cho vay ưu đãi giúp cho doanh nghiệp phấn đấu hạ giá thành sản phẩm tạo cạnh tranh có lợi qua tạo mức lợi nhuận cao Đối với tư nhân cá thể, việc cho vay thực tài sản chấp, nhiên, Ngân hàng không nên xem việc chấp yếu tố định cho cho vay mà chủ yếu xem xét mục đích vay có mang lại hiệu đích thực có khả trả nợ định cho vay Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức kiểm tra việc sử dụng vốn vay, đặc biệt khoản vay lớn khách hàng giao dịch lần đầu Tăng cường thông tin Ngân hàng tình hình tài doanh nghiệp sai phạm khách hàng Ngân hàng sàng lọc đối tượng vay mạo hiểm, có triển vọng xấu khỏi q trình cho vay để hạn chế rủi ro thông qua hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 35 + Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, loại hình đầu tư kinh doanh chủ yếu là: kinh doanh Xuất Nhập phần lớn đơn vị làm ăn có hiệu đóng góp nhiều cho ngân sách Nhà nước Đặc biệt Ngân hàng trọng việc mở rộng dịch vụ Ngân hàng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ toán quốc tế, dịch vụ toán nước, dịch vụ vay cầm đồ + Chun mơn hóa cán tín dụng: Ban lãnh đạo Ngân hàng cử cán tín dụng chuyên cho vay thu hồi nợ khu vực địa bàn định Việc phân chia giúp cán tín dụng nắm tình hình tài quan hệ làm ăn khách hàng, hiểu nhu cầu vay vốn họ Từ lập phương án cho vay có hiệu quả, vốn cho vay cấp phát thật vào sản xuất kinh doanh có hiệu qủa Qua thu hồi nợ lãi cách nhanh chóng thuận lợi đến kì hạn toán + Phát triển nguồn nhân lực: Yếu tố người yếu tố hàng đầu để hoạch định sách kinh doanh Ngân hàng nói chung sách tín dụng nói riêng Vì Ngân hàng nên tổ chức thực công tác bồi dưỡng cán công nhân viên ngày giỏi nghiệp vụ giàu kinh nghiệm, phẩm chất đạo đức tốt Muốn Ngân hàng đầu tư cho nhân viên thơng qua việc đào tạo điều kiện cho họ có dịp tìm hiểu, học hỏi nâng cao trình độ kỹ thuật nghiệp vụ với hình thức: huân luyện chỗ, tham dự hội thảo, khóa đào tạo ngắn ngày, dài ngày nước nước ngồi có điều kiện + Thực cơng tác tuyên truyền: Ngân hàng nên tiến hành thông tin, quảng cáo báo chí, truyền hình hoạt động Ngân hàng, thông qua phương thức đổi kinh doanh Đặc biệt Ngân hàng nên tiếp cận với khách hàng tiềm năng, có tên tuổi, chào mời họ tham gia vào danh sách khách hàng Ngân hàng qua hình thức tham dự hội chợ thương mại từ khâu sản xuất, tiếp thị khâu thương mại hóa sản phẩm * Một số biện pháp để cải thiện chất lượng tín dụng Ngân hàng: Thực rà sốt, đánh giá tình hình nợ thường xun, định kỳ phân loại để nắm rõ thực trạng dư nợ tín dụng Định kỳ rà sốt, quản lý danh mục tín dụng Ngân hàng để đảm bảo thực mục tiêu giới hạn Tổ chức xem xét, thẩm định kỹ, chặt chẽ trước cấp khoản tín dụng có nội dung quan trọng đánh giá dự phòng khả xảy rủi ro Thực hoàn chỉnh, bổ sung quản lý chặt chẽ hồ sơ tín dụng Cần ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ việc lưu trữ, bảo quản quản lý hồ sơ tín dụng Có sách khen thưởng, giao tiêu thu nợ ngoại bảng chi nhánh tiêu hoạt động, đặt biệt chi nhánh có nợ ngoại bảng lớn Lập phương án tận thu nợ gốc, nợ lãi xử lý tồn hệ thống Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt q trình xử lý tận thu hồi nợ 3.3 ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KHÁC:  Kinh doanh ngoại tệ: GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 36 Áp dụng sách tỷ giá: phương châm Ngân hàng “ Thà lời mà thu hút khách hàng nhiều” Đưa tỷ giá hấp dẫn thu hút khách hàng Ngân hàng cần phải có cân đối thị trường để đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng khách hàng  Về tốn quốc tế: Nâng cao trình độ nghiệp vụ để giải đáp thắc mắc cho khách hàng hướng dẫn cho khách hàng lập chứng từ tránh sai sót xảy từ tạo niềm tin cho khách hàng Ngân hàng  Chiến lược tìm kiếm khách hàng mới: Hình thành phận nghiên cứu thị trường, tìm tịi sáng kiến sản phẩm dịch vụ mới, có dịch vụ phi tín dụng mơi giới tiền tệ, bao tốn xây dựng sách khách hàng, kế hoạch cụ thể với đối tượng khách hàng, có sách giá phí dịch vụ hợp lý Khơng ngừng đa dạng hóa loại hình dịch vụ tài tiền tệ , nghiên cứu tiếp tục triển khai số dịch vụ mà tổ chức tín dụng khác thực tốt đại lý bảo hiểm, cho thuê, kinh doanh vàng, kiều hối, cầm đồ, Tạo tiện ích cho khách hàng quan hệ với Ngân hàng, giúp thu hút khách hàng tạo mối liên hệ Ngân hàng doanh nghiệp qua tài khoản ký thác cho phép hình thành bảo đảm tài an tồn cho Ngân hàng Để tiếp cận khách hàng rộng cần triển khai giới thiệu loại hình tín dụng, dịch vụ Ngân hàng mạng kết hợp với việc giải đáp thắc mắc cho khách hàng vấn đề liên quan đến thể lệ tín dụng Tóm lại, biện pháp mang lại hiệu cho việc sử dụng vốn, giải tình trạng ứ đọng vừa mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh đa dạng hóa hình thức đầu tư vốn kết thu nhập từ hoạt động góp phần đáng kể vào việc tăng lợi nhuận chi nhánh 3.4 BIỆN PHÁP GIẢM CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG: Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng muốn nâng cao lợi nhuận Điều có nghĩa Ngân hàng phải nâng cao khoản thu đồng thời giảm bớt chi phí hoạt động Hoạt động kinh doanh Ngân hàng mang tính chất đặc thù, giảm chi phí hoạt động kinh doanh vấn đề mà nhà lãnh đạo quan tâm tìm phương pháp tốt mà khơng ảnh hưởng đến hoạt động khác Qua q trình phân tích ta thấy chi phí chủ yếu Ngân hàng chi phí trả lãi tiền gửi trả lãi tiền vay Hai khoản phụ thuộc vào lãi suất, lãi suất lại phụ thuộc vào khung lãi suất Ngân hàng Nhà nước quy định Vì hai khoản chi phí Ngân hàng thường khơng chủ động Do chi phí mà Ngân hàng điều chỉnh chi phí vật chất khoản tiền lương cơng nhân, văn phịng phẩm GVHD: Ngũn Thị Tút Nga Page 37  Về khoản vật chất nhà cửa, trang thiết bị máy móc cần phải bảo quản, chăm sóc cẩn thận tránh hư hỏng đáng tiếc làm tăng chi phí sửa chữa, khấu hao tài sản cố định Dù phần không lớn góp phần làm giảm chi phí hoạt động kinh doanh chung Ngân hàng  Về khoản tiền lương cơng nhân viên khơng có nghĩa giảm lương mà nói khía cạnh nghề nghiệp chun mơn bố trí nhân hợp lý ban lãnh đạo Ngân hàng Như khoản chi phí này, muốn giảm phần trách nhiệm thuộc nhà lãnh đạo, họ phải khéo léo nhạy bén việc bố trí người, việc việc tiếp cận khoa học cơng nghệ  Vấn đề văn phịng phẩm, điện thoại: Mỗi công nhân viên phải biết tiết kiệm nhằm đạt mục tiêu cao kinh doanh, không hoang phí sử dụng mua sắm Khoản tùy thuộc vào ý thức nhân viên Ngân hàng  Trong điều kiện nay, cạnh tranh Ngân hàng ngày tăng, việc tìm lợi nhuận gặp phải khó khăn lãi suất cho vay có chiều hướng giảm Do đó, bên cạnh việc khơng ngừng tìm tịi hình thức dịch vụ để mở rộng kinh doanh, đáp ứng nhu cầu khách hàng, Ngân hàng cần thực chế độ thủ tục phí hấp dẫn để khuyến khích khách hàng đến giao dịch, đến mở tài khoản tiền gửi nhiều GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 38 KẾT LUẬN Các tiêu hiệu hoạt động ngân hàng tốt: Tỷ lệ chi phí tổng tài sản mức thấp ngân hàng so sánh; Lợi nhuận nhân viên tạo có xu hướng tăng qua năm cho thấy hiệu quản lý chi phí EIB tốt góp phần thúc đẩy tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng Tỷ lệ thu nhập từ tín dụng cao tăng qua năm, chiếm 80% tổng thu nhập hoạt động, LAR mức thấp so với ngân hàng khác cho thấy khả sinh lời từ hoạt động lãi EIB thấp không hiệu EIB thể nỗ lực nâng cao hệ số địn bẩy cách hoạt động mạnh thị trường liên ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro thị trường ngày gia tăng ngân hàng nhỏ gặp rủi ro khoản hệ thống ngân hàng thực tái cấu Do ngân hàng cần phải có sách quản lý hiệu điều kiện thị trường Với tham gia tư vần, hỗ trợ đối tác chiến lược SMBC công tác quản lý rủi ro, với việc triển khai tối đa giải pháp để xử lý nợ khó địi, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng giảm, tầm kiếm soát mức thấp so với ngân hàng niêm yết Bên cạnh mạnh toán xuất nhập khẩu, kiều hối kinh doanh vàng, EIB cịn có truyền thống cho vay cá nhân Ở thị trường Việt Nam, cho vay cá nhân, tín dụng cá nhân chưa thật phổ biến nhiều nước khác EIB có hội mở rộng, chiếm thị phần lớn thị trường tương lai GVHD: Nguyễn Thị Tuyết Nga Page 39 ... Đối với ngân hàng: Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thiếu tiền chi trả cho khách hàng, phần lớn nguồn vốn hoạt động ngân hàng nguồn vốn huy động, ngân hàng không... doanh điều vô cần thiết Ngân hàng, đặc biệt EXIMBANK Trên sở phân tích hiệu hoạt động kinh doanh với tình hình thực tế Ngân hàng em xin đưa số biện pháp hy vọng góp phần vào việc kinh doanh ngân. .. cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng muốn nâng cao lợi nhuận Điều có nghĩa Ngân hàng phải nâng cao khoản thu đồng thời giảm bớt chi phí hoạt động Hoạt động kinh doanh Ngân hàng mang tính chất