TIỂU LUẬN MÔN NGUYÊN LÝ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG đề TÀI CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA NGÂN HÀNG TIỂU LUẬN MƠN NGUN LÝ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Giảng viên hướng dẫn: TS Vũ Thị Minh Hằng Họ tên: Trương Mai Thi Ngày sinh: 19/01/2001 Lớp: NH005 MSSV: 31191025308 LỜI MỞ ĐẦU Lí chọn đề tài: Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam ngày phát triển, GDP ngày cao Để kinh tế phát triển vậy, khơng thể khơng nói đến kênh lưu chuyển tiền tệ kinh tế Các kênh đóng vai trị quan trọng việc phân phối nguồn lực kinh tế, giúp phát triển kinh tế Sự phát triển nhanh chóng kinh tế dẫn tới phát triển hệ thống tài nói chung thị trường tài chính, trung gian tài nói riêng Các trung gian tài với lợi quy mô hoạt động… ngày đóng vai trị quan trọng việc lưu chuyển vốn kinh tế Ngày qua ngày, hệ thống ngành ngân hàng Việt Nam thay đổi nhiều, có nhiều loại hình ngân hàng hoạt động Việt Nam ngân hàng quốc doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam….Đặc biệt từ Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), lực cạnh tranh khối ngân hàng Việt Nam so với ngân hàng nước ngày nâng lên nhằm đáp ứng cầu không khách hàng mà giải nhu cầu vốn kinh tế, thúc đẩy cho kinh tế phát triển Trong ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng với nghiệp vụ nghiệp vụ ngân quĩ, nghiệp vụ tín dụng, tốn… Để giúp người có nhìn tổng qt hệ thống ngân hàng Việt Nam ngân hàng thương mại nói riêng Em chọn đề tài “Các định chế tài ngân hàng thương mại” DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU I Khái niệm, đặc điểm chức ngân hàng thương mại Khái niệm Đặc điểm Chức II Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nghiệp vụ tài sản nợ 1.1 Nghiệp vụ tạo vốn chủ sở hữu (vốn tự có) 1.2 Nghiệp vụ huy động vốn .6 1.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn .6 1.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn 1.2.3 Tiền gửi tiết kiệm .7 1.3 Nghiệp vụ vay vốn 1.3.1 Vay từ NHTW 1.3.2 Vay ngắn hạn khoản dự trữ tổ chức tín dụng khác 1.3.3 Vay từ công ty 1.3.4 Vay từ thị trường tài nước 1.3.5 Vay nước .9 Nghiệp vụ tài sản có .9 2.1 Nghiệp vụ ngân quỹ 2.2 Nghiệp vụ cho vay 10 2.3 Nghiệp vụ đầu tư 12 Nghiệp vụ trung gian 12 3.1 Nghiệp vụ chuyển tiền – Thanh toán hộ 12 3.2 Nghiệp vụ thu hộ 12 3.3 Nghiệp vụ tín thác .12 3.4 Nghiệp vụ qua lại đồng nghiệp 12 III Đánh giá thực trạng hoạt động ngân hàng Vietcombank .13 IV Một số kiến nghị nhằm khắc phục hạn chế hoạt động NHTM Việt Nam 14 Giải pháp từ phía Chính phủ Ngân hàng nhà nước 14 Giải pháp từ ngân hàng 15 TÀI LIỆU THAM KHẢO 16 I Khái niệm, đặc điểm chức ngân hàng thương mại Khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM) loại ngân hàng trung gian Ở nước có định nghĩa khác ngân hàng thương mại Ở Mỹ, NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Ở Pháp, định nghĩa là: “NHTM xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính.” Ở Việt Nam, có định nghĩa: “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán.” Đặc điểm - Là định chế tài trung gian Hoạt động đa dạng tổng hợp nhiều nghiệp vụ, dịch vụ - Thu hút nguồn vốn trước hết huy động tiền gửi, phát hành kì phiếu, trái phiếu, sau sử dụng nguồn vốn thực cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng Ngồi cịn có dịch vụ khác: Thanh tốn, chuyển tiền, bảo lãnh, ủy thác,… - Thơng qua hoạt động cho vay toán, hệ thống ngân hàng thương mại tạo lượng bút tệ, phận quan trọng khối cung tiền tệ kinh tế, có ảnh hưởng lớn đến sách tiền tệ ngân hàng trung ương - Ngoài ra, tổng tài sản ngân hàng thương mại khối lượng tài sản lớn toàn hệ thống ngân hàng thương mại Chức - Chức thủ quĩ: + Với chức này, ngân hàng thương mại nhận tiền gửi, giữ tiền, bảo quản tiên, thực yêu cầu rút tiền, chi tiền cho khách hàng chủ thể kinh tế + Chức thủ quĩ góp phần tạo lợi ích cho chủ thể khác nhau: Đối với khách hàng: chức thủ quĩ giúp cho khách hàng ngồi việc đảm bảo an tồn tài sản cịn giúp sinh lời đồng vốn tạm thời thừa Đối với ngân hàng: có nguồn vốn để ngân hàng thực chức tín dụng sở để ngân hàng thực chức trung gian toán Đối với kinh tế: chức thủ quĩ khuyến khích tích luĩ xã hội đồng thời tập trung nguồn vốn tạm thời thừa để phục vụ phát triển kinh tế - Chức trung gian toán + Chức này, ngân hàng thương mại thay mặt khách hàng trích tiền tài khoản trả cho người thụ hưởng nhận tiền vào tài khoản 5 + Chức đem lại lợi ích: Đối với khách hàng: tốn cách nhanh chóng, an toàn, hiệu Đối với ngân hàng: tạo điều kiện thu hút nguồn vốn tiền gửi thông qua cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt có chất lượng cao Đối với kinh tế: chức lưu thơng hàng hố, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, nâng cao hiệu trình tái sản xuất xã hội, đồng thời giúp làm giảm khối lượng tiền mặt dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt - Chức trung gian tín dụng + Ngân hàng thương mại cầu nối người thừa vốn người thiếu vốn + Chức đem lại lợi ích cho chủ thể sau: Đối với khách hàng: người gửi tiền, họ thu lợi từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức tiền lãi, an tồn tiền gửi, tiện ích Với người vay, giúp cho chủ thể kinh tế thoả mãn cầu vốn tạm thời thiếu hụt trình sản xuất kinh doanh, đồng thời tiết kiệm chi phí, thời gian, tiện lợi, an toàn hợp pháp Đối với ngân hàng: chức sở cho tồn phát triển ngân hàng thông qua lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi, đồng thời sở để ngân hàng thương mại tạo bút tệ góp phần tăng qui mơ tín dụng cho kinh tế Đối với kinh tế: chức giúp điều hoà vốn tiền tệ từ nơi tạm thời dư thừa đến nơi tạm thời thiếu hụt góp phần phát triển sản xuất kinh doanh thúc đẩy tăng trưởng kinh tế II Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nghiệp vụ tài sản nợ Nghiệp vụ tài sản nợ nghiệp vụ dùng để hình thành nguồn vốn ngân hàng thương mại Nguồn vốn ngân hàng thương mại bao gồm: - Vốn chủ sở hữu (vốn tự có) - Vốn huy động - Vốn vay 1.1 Nghiệp vụ tạo vốn chủ sở hữu (vốn tự có) Mỗi ngân hàng phải có vốn tự có để hình thành trì hoạt động ngân hàng Vốn tự có thường chiếm tỉ trọng nhỏ tổng nguồn vốn NHTM đóng vai trị quan trọng định quy mơ hoạt động ngân hàng thương mại, sở để ngân hàng thu hút nguồn vốn khác cho vay Vốn tự có hình thành thơng qua - Vốn điều lệ: Là khoản vốn thuộc sở hữu ngân hàng, ghi điều lệ ngân hàng, hình thành từ ngân hàng thương mại thành lập Vốn điều lệ điều chỉnh tăng lên trình hoạt động ngân hàng Vốn điều lệ nhà nước cấp NHTM quốc doanh, vốn đóng góp cổ đơng ngân hàng thương mại cổ phần Trên giới, vốn hầu hết ngân hàng thương mại dạng vốn cổ phần cổ đơng đóng góp Đứng mặt hạch toán, ngân hàng thương mại cổ phần coi số vốn cổ phần phần vay nợ từ cổ đông Do vậy, việc huy động vốn để thành lập ngân hàng cổ phần coi nghiệp vụ vay nợ Vốn điều lệ sử dụng vào mục đích mua sắm tài sản, trang thiết bị ban đầu cần thiết cho hoạt động ngân hàng; góp vốn liên doanh; cho thành phần kinh tế vay thực dịch vụ khác ngân hàng khoá học xuất nhập - Quỹ dự trữ: Quỹ dự trữ ngân hàng hình thành từ quỹ: Quỹ dự trữ để bổ sung vốn điều lệ quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp rủi ro Các quỹ trích từ lợi nhuận rịng hàng năm ngân hàng Việc hình thành quỹ nhằm làm tăng vốn tự có Ngân hàng, đồng thời đảm bảo an toàn kinh doanh 1.2 Nghiệp vụ huy động vốn Đây nguồn vốn quan trọng số vốn thu hút từ bên ngân hàng thương mại, bao gồm: 1.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn Là loại tiền gửi mà người gửi tiền rút lúc Tiền gửi không kỳ hạn để tài khoản gọi tài khoản vãng lai Người gửi tiền gửi thêm tiền vào rút tiền khỏi tài khoản lúc Do tính chất nên dạng tiền gửi thường hưởng lãi suất thấp không ngân hàng trả lãi đổi lại người gửi tiền sử dụng dịch vụ toán qua ngân hàng Với loại tiền gửi này, người gửi khơng nhằm mục đích hưởng lãi mà chủ yếu nhằm đảm bảo an toàn cho khoản tiền thực hoạt động toán qua ngân hàng Chính mà loại tiền gửi cịn gọi tiền gửi tốn Hầu hết tài khoản vãng lai dạng tài khoản có khả phát séc, tức ngân hàng cho phép người chủ tài khoản phép phát hành séc để toán Chúng thường tồn dạng sau: Tài khoản séc, Tài khoản NOW, Tài khoản NOW cao cấp, Tài khoản tiền gửi thị trường tiền tệ, Tài khoản ATS 1.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn Là loại tiền gửi mà người gửi rút sau thời hạn định từ vài tháng đến vài năm Mức lãi suất tiền gửi có kỳ hạn thường cao tiền gửi khơng kỳ hạn người gửi tiền loại không hưởng dịch vụ tốn qua ngân hàng Mục đích chủ yếu người gửi tiền có kỳ hạn để lấy lãi Về nguyên tắc, tiền gửi có kỳ hạn không rút trước thời hạn, song để cạnh tranh lôi kéo khách hàng, ngân hàng cho phép rút Tuy nhiên người gửi tiền rút trước hạn phải chịu khoản phạt, chẳng hạn hưởng lãi suất lãi suất tiền gửi không kỳ hạn không hưởng lãi, tuỳ theo qui định ngân hàng thời kỳ Ở nước phát triển, tiền gửi có kỳ hạn thường dạng chứng tiền gửi, cịn Việt nam tiền gửi có kỳ hạn thường hai dạng:  Tiền gửi có kỳ hạn theo tài khoản 7  Tiền gửi có kỳ hạn hình thức phát hành kỳ phiếu ngân hàng Kỳ phiếu phát hành theo hai phương thức: o Phát hành theo mệnh giá o Phát hành hình thức chiết khấu 1.2.3 Tiền gửi tiết kiệm Là khoản tiền để dành cá nhân gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hưởng lãi theo định kỳ Các mức lãi suất tương ứng với kỳ hạn gửi ngân hàng công bố sẵn Các kỳ hạn thường 1, 3, 6, 9, 12 tháng năm (18, 24 tháng v.v ) Ở Việt nam, tiền gửi tiết kiệm bao gồm ba loại sau:  Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Đây loại tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền gửi vào rút theo nhu cầu sử dụng mà không cần báo trước cho ngân hàng Ngân hàng trả lãi cho loại tiền gửi thấp  Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Là loại tiền gửi tiết kiệm có thời hạn gửi cố định trước Loại tiền gửi tương tự tiền gửi có kỳ hạn điểm: không phép rút trước hạn, hưởng lãi cao dạng tiền gửi không kỳ hạn không hưởng dịch vụ toán qua ngân hàng Với dạng tiền gửi này, người gửi gửi tiền vào lần rút lần vốn lẫn lãi đến hạn Không cho phép bổ sung thêm vào số tiền gửi chưa hết hạn Mỗi lần gửi coi khoản tiền gửi riêng biệt Mức tối thiểu lần gửi tiền ngân hàng qui định  Tiền gửi tiết kiệm có mục đích: hình thức tiết kiệm trung dài hạn nhằm mục đích xây dựng nhà Những người gửi tiền ngồi hưởng lãi ngân hàng cho vay nhằm bổ sung thêm vốn cho mục đích xây dựng nhà Mức cho vay tối đa số dư tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn nguồn vốn quan trọng ngân hàng, chiếm 50% số tài sản nợ ngân hàng Đây nguồn vốn tương đối ổn định ngân hàng nắm kỳ luân chuyển vốn, ngân hàng dùng vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Vốn tiền gửi nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao tổng số nguồn vốn ngân hàng thương mại, nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng kinh doanh Nó phản ánh chất ngân hàng vay vay Chính người ta gọi ngân hàng thương mại ngân hàng tiền gửi 1.3 Nghiệp vụ vay vốn Trong trình hoạt động, ngân hàng cịn vay vốn từ Ngân hàng Trung ương hay tổ chức tín dụng khác, từ thị trường tài nước 1.3.1 Vay từ NHTW Bất kỳ NHTM ngân hàng trung ương cho phép thành lập hoạt động hưởng quyền vay tiền NHTW trường hợp thiếu hụt dự trữ hay thiếu tiền mặt 8 Ngân hàng trung ương cấp tín dụng cho ngân hàng thương mại chủ yếu hai hình thức:  Chiết khấu hay tái chiết khấu chứng từ có giá  Cho vay chấp hay ứng trước Do loại vay gọi tiền chiết khấu hay tiền ứng trước Ở Việt nam nay, Ngân hàng Nhà nước Việt nam áp dụng ba hình thức cấp tín dụng, là:    Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác85 Cho vay có đảm bảo cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng 1.3.2 Vay ngắn hạn khoản dự trữ tổ chức tín dụng khác Mục đích loại vay nhằm đảm bảo dự trữ bắt buộc theo qui định NHTW Trong trình hoạt động, số ngân hàng thương mại có ngày cho vay nhiều dẫn đến thiếu hụt dự trữ bắt buộc NHTW Trong lại có vài ngân hàng thương mại khác thừa dự trữ Để đảm bảo dự trữ theo qui định NHTW, ngân hàng thương mại thiếu hụt dự trữ vay ngân hàng thương mại có dự trữ dư thừa Thời hạn loại cho vay ngắn, thường không tuần 1.3.3 Vay từ công ty Ở nước phát triển, ngân hàng thương mại cịn vay trực tiếp từ cơng ty:  Vay ngắn hạn Hợp đồng mua lại: Về thực chất công cụ để vay nợ ngắn hạn ngân hàng sử dụng tín phiếu kho bạc làm vật chấp  Vay từ công ty mẹ: Ở nước phát triển, cơng ty tập đồn kinh doanh chủ nhiều ngân hàng thương mại Khi ngân hàng thương mại phát hành trái phiếu hay giấy nợ để vay tiền từ thị trường, chịu quản lý ràng buộc NHTW dự trữ, lãi suất thủ tục 1.3.4 Vay từ thị trường tài nước Các ngân hàng thương mại vay từ thị trường tài thơng qua phát hành chứng từ có giá như:  Chứng tiền gửi có khả chuyển nhượng: Đây thực chất chứng tiền gửi có mệnh giá lớn, mua bán lại thị trường chưa đáo hạn Thời gian đáo hạn loại chứng thường không tháng kể từ ngày phát hành 9  Trái phiếu ngân hàng: Đây công cụ vay nợ dài hạn ngân hàng từ thị trường chứng khoán Thời hạn vay thường từ năm trở lên Loại mua bán lại thị trường chứng khoán chưa đáo hạn 1.3.5 Vay nước Các ngân hàng thương mại tìm kiếm nguồn vốn hoạt động từ việc phát hành phiếu nợ để vay tiền nước Do loại tiền sử dụng toán quốc tế USD vay tiền nước thường vay USD Vốn vay trở thành nguồn vốn quan trọng ngân hàng thời gian qua Nghiệp vụ tài sản có Nghiệp vụ kế tốn tài sản có Ngân hàng thương mại bao gồm nghiệp vụ liên quan đến việc sử dụng khoản vốn huy động từ Nghiệp vụ tài sản nợ 2.1 Nghiệp vụ ngân quỹ Với mục đích đảm bảo khả tốn thường xun, ngân hàng ln giữ lượng tiền mặt dạng sau: + Tiền mặt quỹ ngân hàng (vault cash): tuỳ theo qui mô hoạt động, tính thời vụ, ngân hàng phải trì mức tồn quỹ tiền mặt để thực chi trả ngày + Tiền gửi NHTM khác: để thực nghiệp vụ toán, chuyển tiền cho khách hàng + Tiền gửi NHTW: bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo qui định NHTW tiền gửi toán để phục vụ hoạt động tốn ngân hàng thơng qua vai trị trung gian tốn NHTW + Tiền mặt trình thu: khoản phát sinh quan hệ toán vãng lai ngân hàng, ngân hàng ghi vào bên nợ thực chất lại chưa nhận tiền Ngoài tiền mặt, ngân hàng cịn giữ chứng khốn ngắn hạn, có tính lỏng cao để chuyển thành tiền mặt nhanh chóng cần tín phiếu, thương phiếu v.v… Lượng tiền mặt nghiệp vụ ngân quĩ chiếm tỷ trọng nhỏ tỷ trọng bị giảm dần (ở Mỹ năm 1960 chiếm 20% tổng tài sản có, năm 1990 tỷ lệ cịn 7%) 2.2 Nghiệp vụ cho vay Hoạt động cho vay xem hoạt động sinh lợi chủ yếu ngân hàng trung gian nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Hoạt động cho vay đa dạng phong phú Có thể nêu số loại hình chủ yếu sau: + Cho vay ứng trước: hình thức cho vay ngân hàng cung cấp cho người vay khoản tiền vay định để sử dụng trước Người vay phải trả lãi vào lúc hoàn trả vốn gốc Cho vay ứng trước có hai loại:  Cho vay ứng trước có bảo đảm: 10 o Bảo đảm động sản hàng hoá, tài sản hay chứng từ – Cho vay cầm cố: cho vay sở cầm cố ngân hàng tài sản, vật vật tư hàng hoá, giấy tờ giấy sở hữu hàng hoá, chứng từ tốn (bộ chứng từ địi tiền người nhập gồm B/E, chứng từ gửi hàng),… Số tiền cho vay tỷ lệ phần trăm giá trị tài sản cầm cố Ngân hàng quản lý tài sản cầm cố suốt thời hạn vay hoàn lại thu đủ nợ (gốc lãi) Trong trường hợp người vay khơng có khả trả nợ đến hạn, ngân hàng có quyền bán tài sản cầm cố để thu nợ o Bảo đảm bất động sản đất đai, nhà cửa – Cho vay chấp: cho vay sở nắm giữ giấy tờ chứng thực quyền sở hữu hợp pháp bất động sản đem chấp Cho vay chấp khác với cho vay cầm cố chỗ thời hạn vay người vay phép sử dụng tài sản chấp, ngân hàng nắm giữ hồ sơ gốc o Bảo đảm bảo lãnh bên thứ ba – Cho vay có bảo lãnh: Bên bảo lãnh lập hồ sơ bảo lãnh ngân hàng cam kết hoàn trả nợ bên vay khơng có khả tốn  Cho vay ứng trước khơng có bảo đảm: cho vay dựa vào uy tín khách hàng Ngân hàng mà khơng cần có tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh Do gọi cho vay tín chấp Trong trường hợp này, ngân hàng định cho vay thông qua việc đánh giá tiêu mức vốn tự có, lợi nhuận hàng năm doanh nghiệp, triển vọng doanh nghiệp lực, phẩm chất người quản lý cơng ty… Trên thực tế khách hàng uy tín, có quan hệ thường xun với ngân hàng doanh nghiệp lớn + Cho vay thấu chi: hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt Ngân hàng cho phép khách hàng chi vượt số tiền dư tài khoản vãng lai hạn mức thời hạn định sở hợp đồng tín dụng ngân hàng với khách hàng + Cho vay chiết khấu: Là cho vay hình thức Ngân hàng thương mại mua lại thương phiếu chưa đến hạn trả tiền với giá thấp số tiền ghi thương phiếu Cần lưu ý tiền lãi cho vay chiết khấu không tính số vốn mà người vay sử dụng cho vay ứng trước mà thực tế lại tính tổng lãi vốn gốc + Tín dụng uỷ thác thu hay bao tốn (Factoring): nghiệp vụ cơng ty “factor” – công ty ngân hàng – cam kết mua lại khoản toán chưa tới hạn phát sinh từ hoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng hoá dịch vụ với giá chiết khấu Các khoản nợ thường ngắn hạn (từ 30 đến 120 ngày) + Cho vay thuê mua (Leasing): gọi tín dụng th mua, hình thức tín dụng trung, dài hạn thực thông qua việc cho thuê tài sản máy móc, thiết bị, động sản bất động sản khác Ngân hàng dùng vốn để mua tài sản theo yêu cầu người thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận không huỷ bỏ hợp đồng trước hạn Khi hết thời hạn thuê, 11 bên thuê chuyển quyền sở hữu, mua lại tiếp tục thuê tài sản tuỳ theo điều kiện thoả thuận hợp đồng Trong thực tế, ngân hàng thường thành lập công ty chuyên trách nghiệp vụ gọi công ty tài thuê mua + Cho vay chữ ký: hình thức tín dụng ngân hàng không trực tiếp cho khách hàng vay tiền uy tín (chữ ký) mình, ngân hàng tạo điều kiện để khách hàng sử dụng vốn vay người khác đảm bảo toán hộ khách hàng Chính vậy, hình thức tín dụng hạch tốn, khơng làm thay đổi bảng toán tài sản ngân hàng mà hạch tốn ngoại bảng Có hai hình thức:  Nghiệp vụ chấp nhận: Hiện nay, thương mại quốc tế, thương phiếu sử dụng phổ biến Song số trường hợp độ tin cậy khả toán người mua chịu chưa đảm bảo, thương phiếu cần có chấp nhận trả tiền bảo đảm trả tiền ngân hàng lớn, có uy tín lưu thông cách dễ dàng Nghiệp vụ chấp nhận chia làm hai loại: chấp nhận trả tiền đảm bảo trả tiền: o Chấp nhận trả tiền nghiệp vụ mà ngân hàng thương mại cho phép người bán có quyền ký phát hối phiếu địi tiền ngân hàng chấp nhận Thông thường, muốn hưởng loại chấp nhận này, người mua phải đem tiền mặt nộp vào ngân hàng trước ngày hối phiếu đến hạn toán Nghiệp vụ áp dụng phổ biến phương thức tốn tín dụng chứng từ o Bảo đảm trả tiền nghiệp vụ mà ngân hàng thương mại đảm bảo khả toán người vay nợ, cịn người có nghĩa vụ trả tiền ghi hối phiếu phải trực tiếp trả tiền cho người hưởng lợi hối phiếu Chỉ trừ người vay nợ khơng có khả tốn thực ngân hàng chấp nhận đứng toán cho người hưởng lợi mà  Nghiệp vụ bảo lãnh: Là nghiệp vụ ngân hàng đứng cam kết văn (gọi thư bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho người bảo lãnh người khơng thực nghĩa vụ Có nhiều hình thức bảo lãnh bảo lãnh để tham gia dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh hồn trả tiền ứng trước, bảo lãnh tốn, bảo lãnh chất lượng sản phẩm theo hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả vốn vay… + Cho vay tiêu dùng: hình thức tín dụng ngân hàng tài trợ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân Tín dụng tiêu dùng thường hình thức cho vay để mua trả góp (tín dụng trả góp) cho vay qua việc phát hành thẻ tín dụng Nghiệp vụ cho vay xem hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng thương mại Nó thường chiếm tỷ trọng lớn khoản mục thuộc tài sản Có ngân hàng (khoảng 70%) 2.3 Nghiệp vụ đầu tư 12 Là nghiệp vụ mà Ngân hàng thương mại dùng vốn mua chứng khốn (các chứng khốn phủ số chứng khốn cơng ty lớn – luật Mỹ không cho phép ngân hàng phép nắm giữ cổ phiếu) đầu tư theo dự án Ở Việt nam, Luật Tổ chức tín dụng cịn cho phép ngân hàng dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng khác Nghiệp vụ trung gian Nghiệp vụ trung gian nghiệp vụ mà Ngân hàng thương mại thay mặt khách hàng thực việc toán hay uỷ thác khác để thu lệ phí Nghiệp vụ trung gian chủ yếu gồm: 3.1 Nghiệp vụ chuyển tiền – Thanh toán hộ Là nghiệp vụ mà Ngân hàng nhận uỷ thác khách hàng, dùng phương tiện mà khách hàng yêu cầu để chuyển số tiền định cho người khác địa điểm quy định hay nước Về mặt kỹ thuật, nghiệp vụ thực thông qua phương tiện lưu thơng tín dụng séc, thư chuyển tiền, điện chuyển tiền v.v… 3.2 Nghiệp vụ thu hộ Là nghiệp vụ mà Ngân hàng thương mại nhận uỷ thác khách hàng để thu hộ khoản tiền vào chứng từ khách hàng giao séc, thương phiếu, chứng khoán Khi tiến hành nghiệp vụ này, ngồi việc thu thủ tục phí khách hàng, ngân hàng cịn tranh thủ sử dụng số tiền khách hàng 3.3 Nghiệp vụ tín thác Là nghiệp vụ mà Ngân hàng thương mại nhận uỷ thác khách hàng, đứng mua bán hộ khách hàng loại chứng khoán, kim loại quý, ngoại hối quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức hay cá nhân theo hợp đồng (ví dụ tài sản tranh chấp, tài sản lý trình phá sản, tài sản nhi, phụ v.v…) 3.4 Nghiệp vụ qua lại đồng nghiệp Là nghiệp vụ mà ngân hàng thương mại thu chi hộ lẫn sở ngân hàng mở tài khoản vãng lai ngân hàng việc toán hai ngân hàng tiến hành theo định kỳ sau bù trừ khoản tiền mà hai bên thu chi hộ cho thời gian định kỳ III Đánh giá thực trạng hoạt động ngân hàng Vietcombank Lãi suy giảm, thu từ dịch vụ đứng im, bớt lợi vốn rẻ Theo báo cáo tài hợp nhất, tính đến 30/6, tổng tài sản 1,185 triệu tỷ đồng, giảm 3% so với cuối năm 2019, chủ yếu ngân hàng giảm cho vay tổ chức tín dụng khác Dư nợ cho vay khách hàng tăng trưởng 4,9% tháng, đạt 770.000 tỷ đồng 13 Đáng lưu ý, tiền gửi khách hàng Vietcombank tăng 5,7% nửa đầu năm, đạt 981.218 tỷ đồng song riêng tiền gửi không kỳ hạn tiếp tục suy giảm Tại thời điểm 30/6/2020, tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng giảm 1% so với đầu năm Tỷ lệ CASA giảm từ 28,3% xuống 26,53% Vốn rẻ giảm bớt nguyên nhân khiến NIM ngân hàng sụt giảm, kéo theo thu nhập lãi giảm Cụ thể, quý II/2020, tổng thu nhập từ lãi VCB đạt 16.835 tỷ đồng, tăng 6% song thu nhập lãi lại giảm 5,86% so với kỳ, đạt 8.076 tỷ đồng Lũy kế tháng đầu năm, tổng thu nhập từ lãi ngân hàng đạt 34.938 tỷ đồng, lãi đạt 17.111 tỷ đồng, không tăng so với kỳ Riêng ngân hàng mẹ, lãi quý II/2020 giảm tới 6% Lĩnh vực dịch vụ Vietcombank có cải thiện quý II/2020 với lãi tăng trưởng 7,4%, lũy kế tháng đạt 2.283 tỷ đồng, tăng 6,5% so với kỳ Tuy nhiên, mảng bảo hiểm chưa xuất danh sách lĩnh vực mang lại doanh thu, phí hoa hồng bào hiểm hạch toán vào quý cuối năm Hai lĩnh vực tăng trưởng mạnh Vietcombank quý II ngoại hối chứng khoán kinh doanh Cụ thể, lãi từ ngoại hối quý II đạt 821 tỷ đồng, tăng 17,5% so với kỳ Lũy kế tháng, lãi từ ngoại hối đạt 1.928 tỷ đồng, tăng 18,4% so với kỳ Lãi từ chứng khoán kinh doanh đạt 33 tỷ đồng, tăng trưởng 83% Tuy vậy, lũy kế tháng, lĩnh vực lỗ 21 tỷ đồng kỳ lãi tận 84,5 tỷ đồng Lãi từ hoạt động kinh doanh khác Vietcombank giảm tới 63% quý II/2020 với 285 tỷ đồng, lũy kế tháng đạt 1.325 tỷ dồng, giảm 34,5% so với kỳ Điểm sáng ngân hàng chi phí hoạt động ngân hàng tiết giảm hiệu Trong quý II/2020, chi phí hoạt động ngân hàng 3.118 tỷ đồng, giảm 23% so với kỳ Lũy kế tháng, chi phí hoạt động giảm 5% so với kỳ Mặc dù kết kinh doanh nhiều lĩnh vực suy giảm, song nhờ tiết kiệm chi phí hoạt động, cộng với chi phí trích lập dự phòng ngang khiến lợi nhuận trước thuế ngân hàng quý II/2020 đạt 5.759 tỷ đồng, tăng 6,1% so với kỳ Lũy kế tháng, lợi nhuận trước thuế ngân hàng giảm 2,8%, cịn 10.981 tỷ đồng Tín dụng bán lẻ tăng tới 7,4% Huy động vốn giữ nhịp tăng trưởng phù hợp với tình hình sử dụng vốn Nguồn vốn huy động thị trường I đạt triệu tỷ đồng, tăng 5,6% so với năm 2019 Ngân hàng đổi mơ hình tăng trưởng tín dụng gắn với chuyển dịch cấu theo hướng hiệu quả, bền vững Dư nợ tín dụng đạt 772 nghìn tỷ đồng, tăng 5% so với 2019 điểm sáng mức tăng trưởng cao tồn hệ thống ngân hàng Tín dụng bán lẻ tiếp tục tăng trưởng cao mức 7,4%, chiếm 51,8%/tổng dư nợ, tăng thêm 1,2 điểm % so với 2019 Lãnh đạo Vietcombank cho biết, chất lượng tín dụng tiếp tục kiểm sốt tốt Vietcombank thực cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, giữ ngun nhóm 14 nợ theo Thơng tư 01 NHNN với dư nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ 11,761 nghìn tỷ đồng; Tổng dư nợ giảm lãi suất cho vay khoảng 200,8 nghìn tỷ đồng Ơng Phạm Quang Dũng, Tổng giám đốc ngân hàng Vietcombank cho biết, tính đến ngày 25/6, huy động vốn ngân hàng tăng 3,4%, tín dụng tăng 3,4% so với cuối năm 2019 Dự kiến lợi nhuận tháng ngót nghét mức kỳ 2019 (6 tháng đầu năm 2019, lãi trước thuế hợp Vietcombank đạt 11.300 tỷ đồng) IV Một số kiến nghị nhằm khắc phục hạn chế hoạt động NHTM Việt Nam Giải pháp từ phía Chính phủ Ngân hàng nhà nước * Về phía Chính phủ - Thứ cần cải cách DNNN, tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Việc bảo hộ cho khu vực DNNN ngun nhân gây nợ khó địi, nợ hạn, nợ xấu NHTM nhà nước cao Chính vậy, khơng kiên đẩy mạnh tiến trình cải cách DNNN việc cải thiện lực cạnh tranh kinh tế nói chung NHTM nói riêng khó thực - Thứ hai, cần hoàn thiện hệ thống pháp luật Đẩy nhanh tiến độ ban hành Luật Cạnh tranh kiểm soát độc quyền, đưa luật trở thành công cụ để Chính phủ kiểm sốt họat động cạnh tranh - Thứ ba, thống quan điểm, xác định rõ cụ thể lộ trình mở cửa tài Tự hố tài phải thực sau cùng, sau thực cải cách cấu tự hố thương mại Nếu có lộ trình hội nhập tài thích hợp đảm bảo hệ thống tài hội nhập hiệu quả, tăng lực cạnh tranh mà không bị vướng vào dạng khủng hoảng tài - ngân hàng khác - Thứ tư, khẩn trương hoàn thiện hoạt động thị trường tiền tệ hoàn thiện hoạt động thị trường chứng khốn, xác định cụ thể lộ trình mở cửa thị trường tài ngân hàng * Về phía Ngân hàng nhà nước Việt Nam - Thứ nhất, cao lực quản lý điều hành Từng bước đổi cấu tổ chức, quy định lại chức nhiệm vụ ngân hàng nhà nước nhằm cao hiệu điều hành vĩ mô, việc thiết lập, điều hành sách tiền tệ quốc gia việc quản lý, giám sát hoạt động trung gian tài - Thứ hai, phối hợp Bộ Tài tham gia xây dựng phát triển đa dạng thị trường vốn, tạo điều kiện san sẻ bớt gánh nặng cung cấp vốn mà NHTM phải gánh vác - Thứ ba, NHNN cần nhanh chóng xin phép Chính phủ để đẩy nhanh thực cổ phần hóa NHTM nhà nước, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động an toàn hiệu Giải pháp từ ngân hàng 15 * Tăng cường lực tài Năng lực tài NHTM nước ta nhìn chung kém, tất số thấp so với nước khu vực Do đó, để nâng cao lực tài chính, ngân hàng nên thực số biện pháp như: Khẩn trương tăng vốn điều lệ xử lý dứt điểm nợ tồn đọng nhằm lành mạnh hố tình hình tài chính, nâng cao khả cạnh tranh chống rủi ro Đối với NHTM nhà nước, cần áp dụng biện pháp thực tế phát hành cổ phiếu mức cần thiết bán tài sản thuê lại để bổ sung vốn điều lệ nhằm đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8%, xử lý hết nợ tồn đọng Đối với NHTM cổ phần, cần tăng vốn điều lệ thông qua sáp nhập, hợp nhất, phát hành bổ sung cổ phiếu; NHTM hoạt động yếu kém, tăng vốn điều lệ không khắc phục yếu tài thu hồi giấy phép hoạt động * Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng hệ thống toán, trọng hoạt động Marketing, đa dạng hố nâng cao tiện ích sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại dựa công nghệ đại Công nghệ ngân hàng nước ta dù trọng thời gian qua bị đánh giá yếu Hiện nay, nhiều ngân hàng triển khai phần mềm đại với chức hoạt động giao dịch trực tuyến (Online), tạo thêm nhiều sản phẩm gia tăng cho khách hàng trình giao dịch với ngân hàng Nhìn chung, phần mềm mà số NHTM ứng dụng phần mềm hệ nhiều ngân hàng giới sử dụng Tuy nhiên, công tác triển khai chậm triển khai xong, số phận lại chưa tạo chế nhằm khai thác hiệu cơng nghệ Cùng với việc đại hố cơng nghệ, NHTM cần có sách khai thác công nghệ hiệu thông qua việc phát triển sản phẩm nhóm sản phẩm dựa cơng nghệ cao nhằm nâng cao khả cạnh tranh sản phẩm, dịch vụ, tạo đa dạng lựa chọn sản phẩm tăng cường bán chéo sản phẩm đến khách hàng Đồng thời, việc phát triển đa dạng hố sản phẩm dịch vụ góp phần phân tán hạn chế bớt rủi ro trình hoạt động Ngồi ra, NHTM cần cải tiến đơn giản hố thủ tục hành chính, thủ tục vay vốn nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng - Xác định khách hàng mục tiêu, xây dựng chiến lược khách hàng tăng cường phát triển mạng lưới Xây dựng chiến lược khách hàng đắn, ngân hàng khách hàng ln gắn bó với nhau, phải tạo ra, giữ vững phát triển mối quan hệ lâu bền với tất khách hàng Cần đánh giá cao khách hàng truyền thống khách hàng có uy tín giao dịch ngân hàng Đối với khách hàng này, xây dựng chiến lược ngân hàng phải quan tâm, gắn hoạt động ngân hàng với hoạt động khách hàng, thẩm định đầu tư kịp thời dự án có hiệu rõ ràng 16 Ngồi ra, đặc tính sản phẩm từ ngân hàng có điểm giống nên việc tạo khác biệt quan trọng Về chiến lược thu hút tiền gửi, cần xây dựng hệ thống toán điện tử rộng khắp nhằm tạo cho dân chúng thói quen sử dụng tài khoản ngân hàng Đồng thời, thủ tục rắc rối cần cắt giảm để tạo thuận lợi tối đa cho khách hàng Bên cạnh đó, để đẩy mạnh tín dụng cần tạo quy trình cung cấp linh hoạt sản phẩm ngân hàng, đặc biệt khách hàng tiềm đưa điều kiện cho vay lãi suất ưu đãi theo thoả thuận hai bên - Nâng cao lực quản trị điều hành Cần cải cách máy quản lý điều hành theo tư kinh doanh Đồng thời, xây dựng chuẩn hố văn hố tồn quy trình nghiệp vụ hoạt động chủ yếu NHTM, thực cải cách hành doanh nghiệp - Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO Thu Thủy theo Tri thức trẻ Thùy Liên theo Báo đầu tư https://phantichtaichinh.com/cac-nghiep-vu-co-ban-cua-ngan-hangthuong-mai/ https://chiakhoaphapluat.vn/ngan-hang-thuong-mai/ 17