KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KIÊN GIANG KHOA KINH TẾ NGÔ QUỲNH NHƯ KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Ngành: Kế tốn Mã số ngành: 7340301 Kiên Giang – Tháng 10/2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KIÊN GIANG KHOA KINH TẾ NGÔ QUỲNH NHƯ MSSV: 1804201104 KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Ngành: Kế toán Mã số ngành: 7340301 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TS GVCC ĐẶNG THANH SƠN Kiên Giang – Tháng 10/2021 LỜI CẢM ƠN Để đề tài đạt kết tốt đẹp, em nhận hỗ trợ, giúp đỡ nhà trường, công ty nhiều cá nhân Với tình cảm sâu sắc chân thành xin cho phép em bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến tất người tạo điều kiện giúp đỡ em trình học tập nghiên cứu đề tài Trước hết, em xin gửi tới thầy cô Khoa Kinh tế trường Đại học Kiên Giang lời chào trân trọng, lời chúc sức khỏe lời cảm ơn sâu sắc Với quan tâm, dạy dỗ, bảo tận tình chu đáo thầy cơ, đến em hồn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Kế toán bán hàng xác định kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH MTV Thương Mại Thư Thảo” Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy – TS GVCC Đặng Thanh Sơn quan tâm, giúp đỡ, hướng dẫn em hoàn thành tốt đề tài thời gian vừa qua Không thể không nhắc tới đạo Ban Giám đốc công ty TNHH MTV Thương Mại Thư Thảo, anh chị phịng kế tốn cơng ty trực tiếp, gián tiếp giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập công ty thu thập số liệu, chứng từ để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Với điều kiện thời gian kinh nghiệm hạn chế sinh viên, đề tài khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận bảo, đóng góp ý kiến thầy để em có điều kiện bổ sung, nâng cao ý thức mình, phục vụ tốt công tác thực tế sau Em xin chân thành cảm ơn! Kiên Giang, ngày…tháng…năm… Ngô Quỳnh Như i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài: “Kế toán bán hàng xác định kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH MTV Thương Mại Thư Thảo” cơng trình nghiên cứu độc lập, tiến hành công khai hướng dẫn giảng viên hướng dẫn: TS - GVCC Đặng Thanh Sơn Đề tài, nội dung tồn khóa luận sản phẩm mà em nỗ lực nghiên cứu trình học tập trường thực tập công ty TNHH MTV Thương Mại Thư Thảo Các số liệu, kết nghiên cứu trình bày đề tài hồn tồn trung thực, khơng chép sử dụng kết đề tài nghiên cứu tương tự Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm, kỷ luật mơn nhà trường có vấn đề xảy Kiên Giang, ngày…tháng…năm… Sinh viên thực Ngô Quỳnh Như ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Ngày … tháng … năm … Thủ trưởng đơn vị (Ký tên đóng dấu) iii NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN Ngày … tháng … năm … Người hướng dẫn (Ký ghi rõ họ tên) iv TRƯỜNG ĐẠI HỌC KIÊN GIANG CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KHOA KINH TẾ Độc lập - Tự - Hạnh phúc Kiên Giang, ngày tháng 11 năm 2021 BIÊN BẢN ĐÁNH GIÁ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Thời gian: 14h00, ngày 9/11/2021 Địa điểm: Trực tuyến I Hội đồng đánh giá - Tổng số thành viên hội đồng đánh giá gồm có: thành viên - Thành phần hội đồng đánh giá gồm: TS Ngô Văn Thiện - Chủ tịch hội đồng ThS Lê Hồng Hạnh - Ủy viên phản biện ThS Trần Mạnh Hoàng - Ủy viên phản biện TS GVCC Đặng Thanh Sơn - Thành viên ThS Phạm Thị Ngọc Anh - Thư ký II Khóa luận tốt nghiệp đƣợc đánh giá - Tên đề tài: Kế toán bán hàng xác định kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH MTV Thương mại Thư Thảo - Sinh viên thực hiện: Ngô Quỳnh Như Lớp: B18KT3 - MSSV: 1804201104 III Nội dung đánh giá Ý kiến thành viên hội đồng * ThS Lê Hồng Hạnh - Phản biện - Trang b a đổi thành khoa inh tế - hương pháp thu th p x ýd iệu cần ch nh s a d iệu th c p - iểu bảng chương xem ại cách tr nh bày đánh số bảng - Cách định dạng tiểu m c Chương phải viết hoa tới tên chương - Phần 2.5 hương hướng phát triển mang qua giải pháp - Tr nh tự ưu chuyển ch ng t giải th ch khơng khớp ph n kế tốn tổng h p Các hoạt động x ý nên gom ại bớt rườm rà - V ưu đồ chưa thống nh t đầu vào đầu x ý * ThS Trần Mạnh Hoàng - Phản biện - Nh ng mặt đặt đư c: Nhìn chung, khóa lu n trình bày rõ ràng, t t nghiệp v có ch ng t minh họa c thể, t t có ưu đồ kế tốn đầy đủ Hình th c với qui định Khóa lu n tốt nghiệp + Cơ sở lý thuyết: Tác giả tr nh bày đư c lý thuyết kế toán bán hàng lý thuyết phần hành kế toán iên quan đến kế toán xác định kết kinh doanh + Giới thiệu công ty: Tác giả nêu đư c sơ c lịch s hình thành phát triển doanh nghiệp; c u tổ ch c; nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh đánh giá khái quát t nh h nh tài Cơng ty TNHH MTV Thương Mại Thư Thảo + Phần thực trạng: Tác giả tr nh bày đư c cơng tác tổ ch c kế tốn doanh nghiệp, nghiệp v có ch ng t minh họa c thể, t t có ưu đồ kế toán đầy đủ + Tác giả đưa đư c ưu khuyết điểm công tác kế toán, nêu phương hướng giải pháp c thể.b/ Nh ng mặt chưa đạt đư c cần ch nh s a - Nh ng mặt tồn tại: + Về hình th c: Ch nh s a lỗi tả Các m c a, b, c cịn lên m c l c Canh ch nh dòng lại khoảng cách dãn dịng chưa Xố dịng trống gi a tiêu đề chương ch m c c p đầu Chương Đánh ại số th tự bảng + Về nội dung: Bảng 2: Bảng tổng h p số ch tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH Một Thành Viên Thương Mại Thư Thảo trang 69 Đánh số Tên bảng sai qui định, bỏ đơn vị tính trình bày bảng Giải thích lại số liệu Bảng trang 75 bổ sung thêm ch ng t bảng tốn tiền ương; bảng tính phân bổ kh u hao tài sản cố định; bổ sung thêm nguồn Bảng trang 75 bổ sung thêm nguồn vào cuối bảng Hình 3.2 trang 80 bỏ, chuyển hình 3.3 lên m c M c 3.1.4.3 Hệ thống sổ sách s d ng trang 81 Tác giả bỏ hình, bổ sung sổ nh t ký chung, sổ cái, bảng cân đối phát sinh, sổ nh t ký mua hàng, sổ quỹ tiền mặt… sổ sách mà doanh nghiệp cần s d ng kỳ kế toán M c 3.1.4.4 trang 81, s a lại ngày có hiệu lực Thơng tư 200/2014/TT- TC đư c ban hành ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính, khơng phải ngày 01/01/2017 Hình 3.4: bán hàng cho khách hàng mua lẻ (trang 84): chuyển l p phiếu thu t thủ quỹ qua kế toán bán hàng l p, thủ quỹ bổ sung thêm công việc ghi sổ quỹ tiền mặt Tác giả giải thích rõ m c 3.2.4 Kế tốn doanh thu bán hàng cung c p dịch v ; m c 3.2.5 Kế toán giá vốn hàng bán m c 3.2 Thực trạng cơng tác kế tốn bán hàng Có khác với m c 3.2.1 Kế toán doanh thu bán hàng cung c p dịch v m c 3.2.2 Kế toán giá vốn hàng bán m c 3.3 Thực trang công tác kế tốn xác định kết kinh doanh Nếu khơng khác bỏ bớt nơi v trùng Tác giả ch nh lại ghi tiểu m c c p c p tiểu m c 3.3 Thực trạng cơng tác kế tốn xác định kết kinh doanh… M c 3.2.3.2 Tài khoản s d ng m c chi phí quản lý doanh nghiệp trang 101 bổ sung thêm tài khoản 6421, 6422 6423 * TS GVCC Đặng Thanh Sơn - Thành viên Đề tài trình bày nội dung đạt yêu cầu * ThS Phạm Thị Ngọc Anh - Thư ký - Trình bày kết c u đề tài phù h p, hình th c quy định Thể rõ ràng quy trình hạch tốn kế tốn cơng ty Nh n xét đưa giải pháp phù h p với thực trạng - Sơ đồ tổ ch c kế toán h nh th c sổ kế toán tr nh bày chưa phù h p Giới thiệu rõ phần mềm kế tốn cơng ty s d ng - V ưu đồ chưa ch ng t vào x lý phải - Xem lại trình bày chỗ kế toán bán hàng, xác định kết kinh doanh 511, 632 cho tránh trùng lắp - Đóng thuế TNDN mà kết chuyển lỗ Số chương ãi 8.140.969 số sổ 10.485.989, báo cáo 28.316.261 - Trong phần Nh n xét giải th ch chưa r s d ng phần mềm kế toán, v a s d ng tay máy - Trang 123, “Kh u hao CCDC” cần điều ch nh lại CCDC phân bổ khơng dùng t trích kh u hao - M u sổ s d ng theo QĐ 15/2006, cần ch nh s a lại theo m u thông tư 200 * TS Ngô Văn Thiện - Chủ tịch - 8,5 - Ưu điểm: + Tác giả có đầu tư nhiều cho việc thực đề tài t sở lý thuyết thực trạng lu n + Hình th c theo quy định nhà trường đảm bảo tính logic khóa + Phần phương pháp nghiên c u viết r t tốt ph c v cho công tác nghiên c u - Hạn chế: + Phần m c tiêu nên bỏ: phần giới thiệu công ty v điều nội dung đề tài + Trang 18 giá vốn hàng bán = trị giá vốn HB + CPBH, QLDN nên xem lại + Bảng so sánh nên thể tăng giảm % không nên để lần + Kỳ kế toán theo quý chưa đúng, c thể theo năm tài ch nh + Cần nêu r phương pháp tính thuế, gồm khoản thuế + Trang 82: BCTC thiếu: ưu chuyển tuền tệ + Công ty không s d ng T 6421 chi ph ương nên xem ại + Giải pháp nên nêu c thể giải pháp + Tại cơng ty lại s d ng TK 6322, cần xem kỹ lại Kết luận Đề tài đạt cần ch nh s a theo góp ý hội đồng Thƣ ký Chủ tịch Ngô Văn Thiện Phạm Thị Ngọc Anh CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang Mẫu S03b-DN SỔ CÁI TÀI KHOẢN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 trưởng BTC Từ ngày 01/01/2020 Đến ngày 31/12/2020 Tài khoản: Xác định kết kinh doanh [911] Đơn vị tính Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày tháng Nhật ký chung Diễn giải Trang Sổ Stt dòng Số hiệu TK đối ứng VND Số phát sinh Nợ Có Dư đầu 31/01/2020 KQKD_CO0 31/01/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 311.537.246 31/01/2020 KQKD_CO0 31/01/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 2.000 31/01/2020 KQKD_LL01 31/01/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 25.328.127 31/01/2020 KQKD_NO0 31/01/2020 Kết chuyển chi phí 6322 285.173.750 31/01/2020 KQKD_NO0 31/01/2020 Kết chuyển chi phí 6425 95.889 31/01/2020 KQKD_NO0 31/01/2020 Kết chuyển chi phí 6428 941.480 29/02/2020 KQKD_CO0 29/02/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 203.273.109 29/02/2020 KQKD_CO0 29/02/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 1.200 29/02/2020 KQKD_LL01 29/02/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 14.556.890 29/02/2020 KQKD_NO0 29/02/2020 Kết chuyển chi phí 6322 187.677.370 29/02/2020 KQKD_NO0 29/02/2020 Kết chuyển chi phí 6425 95.903 29/02/2020 KQKD_NO0 29/02/2020 Kết chuyển chi phí 6428 944.146 31/03/2020 KQKD_CO0 31/03/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 156.096.910 31/03/2020 KQKD_CO0 31/03/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 500 31/03/2020 KQKD_LL01 31/03/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 30.156.038 31/03/2020 KQKD_NO0 31/03/2020 Kết chuyển chi phí 6322 154.392.569 31/03/2020 KQKD_NO0 31/03/2020 Kết chuyển chi phí 6424 3.862.278 31/03/2020 KQKD_NO0 31/03/2020 Kết chuyển chi phí 6425 105.109 31/03/2020 KQKD_NO0 31/03/2020 Kết chuyển chi phí 6428 27.893.492 30/04/2020 KQKD_CO0 30/04/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 153.297.391 30/04/2020 KQKD_CO0 30/04/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 300 30/04/2020 KQKD_LL01 30/04/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 30/04/2020 KQKD_NO0 30/04/2020 Kết chuyển chi phí 6322 9.822.384 162.032.809 Trang : CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang Mẫu S03b-DN SỔ CÁI TÀI KHOẢN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 trưởng BTC Từ ngày 01/01/2020 Đến ngày 31/12/2020 Tài khoản: Xác định kết kinh doanh [911] Đơn vị tính Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày tháng Nhật ký chung Diễn giải Trang Sổ Stt dòng Số hiệu TK đối ứng VND Số phát sinh Nợ Có 30/04/2020 KQKD_NO0 30/04/2020 Kết chuyển chi phí 6425 89.800 30/04/2020 KQKD_NO0 30/04/2020 Kết chuyển chi phí 6428 997.466 31/05/2020 KQKD_CO0 31/05/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 258.316.601 31/05/2020 KQKD_CO0 31/05/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 1.800 31/05/2020 KQKD_LL01 31/05/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 3.776.067 31/05/2020 KQKD_NO0 31/05/2020 Kết chuyển chi phí 6322 251.895.896 31/05/2020 KQKD_NO0 31/05/2020 Kết chuyển chi phí 6425 128.960 31/05/2020 KQKD_NO0 31/05/2020 Kết chuyển chi phí 6428 2.517.478 30/06/2020 KQKD_CO0 30/06/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 308.910.923 30/06/2020 KQKD_CO0 30/06/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 1.200 30/06/2020 KQKD_LL01 30/06/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 20.787.353 30/06/2020 KQKD_NO0 30/06/2020 Kết chuyển chi phí 6322 297.941.504 30/06/2020 KQKD_NO0 30/06/2020 Kết chuyển chi phí 6424 3.862.278 30/06/2020 KQKD_NO0 30/06/2020 Kết chuyển chi phí 6425 127.333 30/06/2020 KQKD_NO0 30/06/2020 Kết chuyển chi phí 6428 27.768.361 31/07/2020 KQKD_CO0 31/07/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 168.911.772 31/07/2020 KQKD_CO0 31/07/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 1.700 31/07/2020 KQKD_LL01 31/07/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 14.559.778 31/07/2020 KQKD_NO0 31/07/2020 Kết chuyển chi phí 6322 153.694.753 31/07/2020 KQKD_NO0 31/07/2020 Kết chuyển chi phí 6425 71.500 31/07/2020 KQKD_NO0 31/07/2020 Kết chuyển chi phí 6428 587.441 31/08/2020 KQKD_CO0 31/08/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 238.914.609 31/08/2020 KQKD_CO0 31/08/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 1.600 31/08/2020 KQKD_LL01 31/08/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 17.430.524 Trang : CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang Mẫu S03b-DN SỔ CÁI TÀI KHOẢN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 trưởng BTC Từ ngày 01/01/2020 Đến ngày 31/12/2020 Tài khoản: Xác định kết kinh doanh [911] Đơn vị tính Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày tháng Nhật ký chung Diễn giải Trang Sổ Stt dòng Số hiệu TK đối ứng VND Số phát sinh Nợ Có 31/08/2020 KQKD_NO0 31/08/2020 Kết chuyển chi phí 6322 218.030.733 31/08/2020 KQKD_NO0 31/08/2020 Kết chuyển chi phí 6425 104.500 31/08/2020 KQKD_NO0 31/08/2020 Kết chuyển chi phí 6428 3.350.452 30/09/2020 KQKD_CO0 30/09/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 160.557.211 30/09/2020 KQKD_CO0 30/09/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 2.100 30/09/2020 KQKD_LL01 30/09/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 30/09/2020 KQKD_NO0 30/09/2020 Kết chuyển chi phí 6322 145.117.130 30/09/2020 KQKD_NO0 30/09/2020 Kết chuyển chi phí 6425 82.500 30/09/2020 KQKD_NO0 30/09/2020 Kết chuyển chi phí 6428 33.981.923 31/10/2020 KQKD_CO0 31/10/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 112.349.920 31/10/2020 KQKD_CO0 31/10/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 700 31/10/2020 KQKD_LL01 31/10/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 13.425.934 31/10/2020 KQKD_NO0 31/10/2020 Kết chuyển chi phí 6322 93.774.438 31/10/2020 KQKD_NO0 31/10/2020 Kết chuyển chi phí 6425 62.180 31/10/2020 KQKD_NO0 31/10/2020 Kết chuyển chi phí 6428 5.088.068 30/11/2020 KQKD_CO0 30/11/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 83.963.450 30/11/2020 KQKD_CO0 30/11/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 600 30/11/2020 KQKD_LL01 30/11/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 10.485.989 30/11/2020 KQKD_NO0 30/11/2020 Kết chuyển chi phí 6322 69.573.474 30/11/2020 KQKD_NO0 30/11/2020 Kết chuyển chi phí 6428 3.904.587 31/12/2020 KQKD_CO0 31/12/2020 Kết chuyển doanh thu 5111 362.284.230 31/12/2020 KQKD_CO0 31/12/2020 Kết chuyển doanh thu 5152 1.500 31/12/2020 KQKD_LL01 31/12/2020 Kết chuyển lãi lỗ 4212 8.140.969 31/12/2020 KQKD_NO0 31/12/2020 Kết chuyển chi phí 6322 312.903.052 18.622.242 Trang : CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang Mẫu S03b-DN SỔ CÁI TÀI KHOẢN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 trưởng BTC Từ ngày 01/01/2020 Đến ngày 31/12/2020 Tài khoản: Xác định kết kinh doanh [911] Đơn vị tính Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày tháng Nhật ký chung Diễn giải Trang Sổ Stt dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Nợ Có 31/12/2020 KQKD_NO0 31/12/2020 Kết chuyển chi phí 6425 94.000 31/12/2020 KQKD_NO0 31/12/2020 Kết chuyển chi phí 6428 34.068.644 31/12/2020 KQKD_NO0 31/12/2020 Kết chuyển chi phí 8211 7.079.065 Tổng cộng Lũy kế Dư cuối VND 2.597.816.589 2.597.816.589 2.597.816.589 2.597.816.589 Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Trang : CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang Trang SỔ CHI TIẾT Từ ngày 01/01/2020 Đến ngày 31/12/2020 Ngày Tài khoản Số phiếu 911 Số chứng từ Khách hàng Nội dung Loại tiền : VND TK Đối ứng ĐT Đối ứng Phát sinh Nợ Có Xác định kết kinh doanh Dư đầu 31/01/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 311.537.246 31/01/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 2.000 31/01/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 25.328.127 31/01/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 285.173.750 31/01/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 95.889 31/01/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 941.480 Tổng cộng Tháng 01/2020 311.539.246 311.539.246 Dư cuối 29/02/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 203.273.109 29/02/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 1.200 29/02/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 14.556.890 29/02/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 187.677.370 29/02/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 95.903 29/02/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 944.146 Tổng cộng Tháng 02/2020 203.274.309 203.274.309 Dư cuối 31/03/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 156.096.910 31/03/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 500 31/03/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 30.156.038 31/03/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 154.392.569 31/03/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6424 3.862.278 31/03/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 105.109 31/03/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 27.893.492 CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang Trang SỔ CHI TIẾT Từ ngày 01/01/2020 Đến ngày 31/12/2020 Ngày Số phiếu Số chứng từ Khách hàng Nội dung Loại tiền : VND TK Đối ứng ĐT Đối ứng Tổng cộng Tháng 03/2020 Phát sinh Nợ Có 186.253.448 186.253.448 Dư cuối 30/04/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 153.297.391 30/04/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 300 30/04/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 9.822.384 30/04/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 162.032.809 30/04/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 89.800 30/04/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 997.466 Tổng cộng Tháng 04/2020 163.120.075 163.120.075 Dư cuối 31/05/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 258.316.601 31/05/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 1.800 31/05/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 3.776.067 31/05/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 251.895.896 31/05/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 128.960 31/05/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 2.517.478 Tổng cộng Tháng 05/2020 258.318.401 258.318.401 Dư cuối 30/06/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 308.910.923 30/06/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 1.200 30/06/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 20.787.353 30/06/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 297.941.504 30/06/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6424 3.862.278 30/06/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 127.333 30/06/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 27.768.361 Tháng 06/2020 Tổng cộng Dư cuối 329.699.476 329.699.476 CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang Trang SỔ CHI TIẾT Từ ngày 01/01/2020 Đến ngày 31/12/2020 Ngày Số phiếu Số chứng từ Khách hàng Nội dung Loại tiền : VND TK Đối ứng ĐT Đối ứng Phát sinh Nợ Có 31/07/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 168.911.772 31/07/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 1.700 31/07/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 14.559.778 31/07/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 153.694.753 31/07/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 71.500 31/07/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 587.441 Tổng cộng Tháng 07/2020 168.913.472 168.913.472 Dư cuối 31/08/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 238.914.609 31/08/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 1.600 31/08/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 17.430.524 31/08/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 218.030.733 31/08/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 104.500 31/08/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 3.350.452 Tổng cộng Tháng 08/2020 238.916.209 238.916.209 Dư cuối 30/09/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 160.557.211 30/09/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 2.100 30/09/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 18.622.242 30/09/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 145.117.130 30/09/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 82.500 30/09/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 33.981.923 Tổng cộng Tháng 09/2020 179.181.553 179.181.553 Dư cuối 31/10/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 112.349.920 31/10/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 700 CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang Trang SỔ CHI TIẾT Từ ngày 01/01/2020 Đến ngày 31/12/2020 Ngày Số phiếu Số chứng từ Khách hàng Nội dung Loại tiền : VND TK Đối ứng ĐT Đối ứng Phát sinh Nợ Có 31/10/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 13.425.934 31/10/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 93.774.438 31/10/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 62.180 31/10/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 5.088.068 Tổng cộng Tháng 10/2020 112.350.620 112.350.620 Dư cuối 30/11/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 83.963.450 30/11/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 600 30/11/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 10.485.989 30/11/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 69.573.474 30/11/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 3.904.587 Tổng cộng Tháng 11/2020 83.964.050 83.964.050 Dư cuối 31/12/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5111 362.284.230 31/12/2020 KQKD_CO011 Kết chuyển doanh thu 5152 1.500 31/12/2020 KQKD_LL011 Kết chuyển lãi lỗ 4212 8.140.969 31/12/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6322 312.903.052 31/12/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6425 94.000 31/12/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 6428 34.068.644 31/12/2020 KQKD_NO011 Kết chuyển chi phí 8211 7.079.065 Tổng cộng Tháng 12/2020 362.285.730 362.285.730 Tổng cộng 2.597.816.589 2.597.816.589 Lũy kế Dư cuối 2.597.816.589 2.597.816.589 Dư cuối Ngày tháng năm Kế toán Giám đốc Mẫu số B 01 - DNN CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày: 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: đồng TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khoán kinh doanh 100 1.353.890.966 1.173.908.574 110 111 888.661.121 826.612.415 888.661.121 826.612.415 112 120 121 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng 130 131 376.171.228 208.132.340 Trả trước cho người bán 132 376.171.228 208.132.340 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Các khoản phải thu khác 136 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 83.647.478 134.391.320 83.647.478 134.391.320 5.411.139 4.772.499 5.411.139 4.772.499 31.592.499 7.724.556 IV Haøng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 150 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+230+240+250+260) 200 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng 210 211 Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu dài hạn nội 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 220 7.724.556 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 221 222 7.724.556 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 II Tài sản cố định Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty 224 225 226 227 228 229 230 231 232 240 241 242 250 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư khác vào công cụ vốn 253 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 7.724.556 270 31.592.499 31.592.499 1.385.483.465 1.181.633.130 NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 300 287.487.454 111.953.380 310 311 287.487.454 111.953.380 167.850.000 Người mua trả tiền trước 312 112.558.389 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 7.079.065 Phải trả người lao động 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 Phải trả nội ngắn hạn 316 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 13 Quỹ bình ổn gia 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 A N PHẢI TRẢ (300 = 310+330) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn 330 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả nội dài hạn 335 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 Trái phiếu chuyển đổi 339 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) I Vốn chủ sỡ hữu Vốn góp chủ sở hữu 111.953.380 400 1.097.996.011 1.069.679.750 410 411 1.097.996.011 1.069.679.750 800.000.000 800.000.000 - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu 411a - Cổ phiếu ưu đãi 411b Thặng dư vốn cổ phần 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ (*) 415 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỉ giá hối đoái 417 Quỹ đầu tư phát triển 418 Quỹ hổ trợ xếp doanh nghiệp 419 NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421 421a 297.996.011 269.679.750 421b 297.996.011 269.679.750 1.385.483.465 1.181.633.130 - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí 430 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 Lập, ngày: 31 tháng 12 năm 2020 Lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang Từ ngày : 01/01/2020 Đến ngày : 31/12/2020 Loại tiền: VND Số hiệu TK 111 1111 112 1121 131 131 133 1331 156 156 211 2111 242 242 331 Tên tài khoản Số dư đầu kỳ Nợ Có Số phát sinh kỳ Nợ Có Luỹ kế số phát sinh Nợ Có Số dư cuối kỳ Nợ Tiền mặt 804.443.408 2.722.796.289 2.659.963.841 2.722.796.289 2.659.963.841 867.275.856 Tiền mặt Việt Nam 804.443.408 2.722.796.289 2.659.963.841 2.722.796.289 2.659.963.841 867.275.856 Tiền gửi ngân hàng 22.169.007 2.541.424.300 2.542.208.042 2.541.424.300 2.542.208.042 21.385.265 Tiền gửi ngân hàng VNĐ 22.169.007 2.541.424.300 2.542.208.042 2.541.424.300 2.542.208.042 21.385.265 Có Phải thu khách hàng 111.953.380 47.804.091 48.409.100 47.804.091 48.409.100 112.558.389 Phải thu khách hàng 111.953.380 47.804.091 48.409.100 47.804.091 48.409.100 112.558.389 Thuế GTGT khấu trừ 233.973.144 233.973.144 233.973.144 233.973.144 Thuế GTGT khấu trừ HH, DV 233.973.144 233.973.144 233.973.144 233.973.144 Hàng hóa 134.391.320 2.281.463.636 2.332.207.478 2.281.463.636 2.332.207.478 83.647.478 Hàng hoá 134.391.320 2.281.463.636 2.332.207.478 2.281.463.636 2.332.207.478 83.647.478 TSCĐ hữu hình 7.724.556 7.724.556 7.724.556 Nhà cửa, vật kiến trúc 7.724.556 7.724.556 7.724.556 Chi phí trả trước dài hạn 47.774.547 16.182.048 47.774.547 16.182.048 31.592.499 Chi chí trả trước dài hạn 47.774.547 16.182.048 47.774.547 16.182.048 31.592.499 Phải trả cho người bán 208.132.340 2.509.798.889 2.509.610.001 2.509.798.889 2.509.610.001 376.171.228 167.850.000 Phải trả cho người bán 208.132.340 2.509.798.889 2.509.610.001 2.509.798.889 2.509.610.001 376.171.228 167.850.000 Thuế khoản phải nộp NN 4.772.499 252.479.988 258.920.413 252.479.988 258.920.413 5.411.139 7.079.065 33311 Thuế GTGT đầu 4.772.499 252.479.988 251.841.348 252.479.988 251.841.348 5.411.139 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 331 333 334 3341 338 3383 7.079.065 7.079.065 Phải trả công nhân viên 108.000.000 108.000.000 108.000.000 108.000.000 Phải trả lương công nhân viên 108.000.000 108.000.000 108.000.000 108.000.000 Phải trả khác 3.292.800 3.292.800 3.292.800 3.292.800 Bảo hiểm xã hội 3.292.800 3.292.800 3.292.800 3.292.800 7.079.065 Trang: Loại tiền: VND Số hiệu TK 411 4111 421 4212 511 5111 515 5152 632 6322 642 Tên tài khoản Số dư đầu kỳ Nợ Có Số phát sinh kỳ Nợ Có Luỹ kế số phát sinh Nợ Có Nợ 800.000.000 800.000.000 Vốn đầu tư chủ sở hữu 800.000.000 800.000.000 Lãi chưa phân phối 269.679.750 79.388.017 107.704.278 79.388.017 107.704.278 297.996.011 Lợi nhuận chưa phân phối naêm 269.679.750 79.388.017 107.704.278 79.388.017 107.704.278 297.996.011 Doanh thu bán hàng 2.518.413.372 2.518.413.372 2.518.413.372 2.518.413.372 Doanh thu bán hàng hoá 2.518.413.372 2.518.413.372 2.518.413.372 2.518.413.372 Doanh thu hoạt động tài 15.200 15.200 15.200 15.200 Doanh thu lãi tiền gửi ngân hàng 15.200 15.200 15.200 15.200 Giá vốn hàng bán 2.332.207.478 2.332.207.478 2.332.207.478 2.332.207.478 Giá vốn thành phẩm 2.332.207.478 2.332.207.478 2.332.207.478 2.332.207.478 150.825.768 150.825.768 150.825.768 150.825.768 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí khấu hao TSCĐ 7.724.556 7.724.556 7.724.556 7.724.556 6425 Thuế, phí lệ phí 1.057.674 1.057.674 1.057.674 1.057.674 6428 Chi phí tiền mặt khác 142.043.538 142.043.538 142.043.538 142.043.538 Chi phí hoạt động khác 7.079.065 7.079.065 7.079.065 7.079.065 THUẾ TNDN 7.079.065 7.079.065 7.079.065 7.079.065 Xác định kết kinh doanh 2.597.816.589 2.597.816.589 2.597.816.589 2.597.816.589 Xác định kết quaû kinh doanh 2.597.816.589 2.597.816.589 2.597.816.589 2.597.816.589 18.434.553.173 18.434.553.173 18.434.553.173 18.434.553.173 8211 911 911 Có Nguồn vốn kinh doanh 6424 821 Số dư cuối kỳ Tổng cộng 1.181.633.130 1.181.633.130 1.385.483.465 1.385.483.465 Lập biểu, ngày 14 tháng 09 năm 2021 Lập biểu (Ký, họ tên) Giám đốc (Kýï tên, đóng dấu) Trang: CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI THƯ THẢO Mẫu số B 02 - DNN Tổ 1, ấp I, xã Hòn Tre, huyện Kiên Hải, Kiên Giang (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm : 2020 Đơn vị tính : Đồng Mã số Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ 03 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - Thuyết minh Năm Năm trước Lũy kế 2.518.413.372 2.518.413.372 10 2.518.413.372 2.518.413.372 Giá vốn hàng bán 11 2.332.207.478 2.332.207.478 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20 = 10 - 11) 20 186.205.894 186.205.894 Doanh thu họat động tài 21 15.200 15.200 Chi phí tài 22 - Trong : Lãi vay phải trả 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 150.825.768 150.825.768 10 Lợi nhuận từ HÑKD [30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)] 30 35.395.326 35.395.326 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 35.395.326 35.395.326 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 7.079.065 7.079.065 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60 = 50 - 51 - 52) 60 28.316.261 28.316.261 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 Lập biểu (Ký, họ tên) Ngày : 14/09/2021 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) Trang :