PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

1PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ● Công ty xi măng vật liệu xây dựng xây lắp Đà Nẵng tiền thân Công ty Vật tư MỤC LỤsố Được thành lập theo định số 503/BXDTCCB ngày xây dựng 28/10/1975 Bộ Xây dựng ● Đến năm 1979 công ty đổi tên thành lập Nhà máy gạch ngói Quảng Đà trực thuộc Bộ xây Dựng theo định số 417/BXDTCCB ngày 07/04/1979 Bộ xây dựng ● Năm 1981 Bộ xây Dựng đổi tên: Xí nghiệp liên hợp gạch ngói miền Trung – Trung đặt tên : Xí nghiệp liên hợp gạch ngói số trực thuộc Bộ xây Dựng Được thành lập theo định số 82/BXDTCCB ngày 21/01/1981 ● Năm 1984 đổi tên : Xí nghiệp liên hợp cung ứng sản xuất VLXD gọi tắt Xí nghiệp liên hợp VLXD số – Trực thuộc Bộ Xây dựng, thành lập theo định số 1470/BXDTCCB ngày 30/10/1984 Bộ Xây Dựng ● Năm 1990 Xí nghiệp liên hợp VLXD số chuyển giao trực thuộc Liên hiệp xí nghiệp xi măng Việt Nam Theo định số 871/BXDTCLĐ ngày 10/12/1990 ● Năm 1993 : Bộ xây Dựng định thành lập lại doanh nghiệp : Xí nghiệp liên hợp VLXD số trực thuộc Liên hiệp xí nghiệp xi măng – Bộ xây dựng Theo định số 020A/BXDTCLĐ ngày 12/02/1993 ● Tháng 9/1993 Bộ xây Dựng đổi tên thành Công ty xi măng – VLXD Đà Nẵng trực thuộc Liên hợp Xí nghiệp xi măng Việt Nam theo Quyết định số 446/BXDTCLD ngày 30/09/1993 ● Tháng năm 1996 Công ty bổ sung tên gọi thức Cơng ty xi măng Vật liệu xây dựng xây lắp Đà Nẵng trực thuộc Tổng công ty xi măng Việt Nam theo định số 662/BXDTCLĐ ngày 29/07/1996 ● Công ty thức hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần từ ngày 01/06/2007 theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 3203001458 Sở Kế hoạch Đầu tư Đà nẵng cấp ngày 01/06/2007 ● Ngày 24/01/2008, Sở giao dịch Chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh có Quyết định số 16/QĐ - SGDHCM việc chấp thuận đăng ký niêm yết cổ phiếu Công 2PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ty cổ phần Xi măng Vật liệu Xây dựng Xây lắp Đà Nẵng Sở giao dịch chứng khoán Thành phố HCM Mã chứng khoán: DXV, Số lượng cổ phiếu niêm yết 9.900.000 cổ phiếu với tổng giá trị 99.000.000.000 đồng Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh: ● Sản xuất kinh doanh xi măng, sản phẩm từ xi măng chủng loại vật liệu xây dựng khác ; ● Sản xuất vỏ bao xi măng, bao bì loại ; ● Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, dân dụng ; ● Kinh doanh kinh doanh XNK vật tư, phụ tùng, thiết bị, vật liệu xây dựng ; ● Kinh doanh vận tải đường sắt, đường đường thủy ; ● Đầu tư kinh doanh bất động sản, dịch vụ cho th nhà văn phịng ; Hoạt động cơng ty chủ yếu kinh doanh xi măng, kinh doanh sắt thép, sản xuất kinh doanh loại VLXD gạch nung tuynel, đá ốp lát granit, loại bao bì PP, KP Bộ máy tổ chức: BAN QUẢN TRỊ CÔNG TY: * Hội đồng quản trị: – Ơng: Dỗn Nam Khánh (Chủ tịch) – Ơng: Trần Văn Khơi (Ủy viên) – Ơng: Đinh Ngọc Châu (Ủy viên) – Ơng: Lê Kế Tích (Ủy viên) – Ông: Nguyễn Hữu Vỹ (Ủy viên) * Ban kiểm soát: – Bà: Nguyễn Thị Thu Hằng (Trưởng ban) – Bà: Nguyễn Phương Lan (Ủy viên) NHÓM - 45K02.1 3PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH * Ban Giám đốc: – Ơng: Trần Văn Khơi (Giám đốc Cơng ty) – Ơng: Lê Kế Tích (Phó Giám đốc Cơng ty) Các thành tích đạt được: – Năm 1998 : Bộ Xây dựng tặng cờ “Đơn vị thi đua xuất sắc ngành xây dựng năm 1998” – Năm 1999 : Bộ Xây dựng tặng cờ “Đơn vị thi đua xuất sắc ngành xây dựng năm 1999” – Năm 1992 : Chủ tịch Hội đồng Nhà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thưởng Huân chương lao động hạng “Vì có thành tích xuất sắc hoạt động sản xuất kinh doanh từ 1986-1991” – Năm 1993 : Bộ Xây dựng tặng khen “Vì hồn thành xuất sắc nhiệm vụ năm 1993” – Năm 1995 : Chính Phủ tặng khen “Vì có nhiều thành tích cơng tác sản xuất kinh doanh từ năm 1989 – 1994” – Năm 2002 : Bộ lao động Thương binh Xã hội tặng khen “Vì có thành tích phong trào đền ơn đáp nghĩa từ năm 1997-2001″ – Năm 2004 : Uỷ ban Nhân Dân Thành phố Đà Nẵng tặng cờ “Đơn vị thi đua xuất sắc” – Năm 2004 : Chính Phủ tặng cờ thi đua “ Đơn vị dẫn đầu phong trào thi đua năm 2004″ NHÓM - 45K02.1 4PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Một số công trình tiêu biểu sử dụng sản phẩm cơng ty: - Trung tâm hành TP Đà Nẵng - Khách sạn Novotel Đà Nẵng - Cầu sông Hàn - Furama Resort - Crown Plaza Đà Nẵng II TỔNG QUAN VỀ THỊ TRƯỜNG VÀ PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ MÔI TRƯỜNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY Thơng tin chung thị trường: Sau giai đoạn 2015 - 2017 tăng trưởng tích cực nhờ phục hồi thị trường bất động sản, nhiều công ty xây dựng, đặc biệt hoạt động phân khúc nhà thương mại cho rằng, họ trải qua năm 2018 kinh doanh thành công Thị trường vật liệu xây dựng theo phát triển ổn định, đáp ứng tốt nhu cầu nước Theo số liệu tổng hợp, toàn ngành sản xuất tiêu thụ 95 triệu xi măng; sản xuất tiêu thụ gần 705 triệu m2 gạch ốp lát; sản lượng sản xuất tiêu thụ sứ vệ sinh đạt khoảng 16 triệu sản phẩm; 16 triệu m2 đá ốp lát Tuy nhiên, tăng trưởng lợi nhuận cơng ty xây dựng lại có xu hướng giảm giá nguyên vật liệu tăng mạnh cạnh tranh gay gắt thị trường khiến biên lợi nhuận gộp hầu hết doanh nghiệp xây dựng giảm Theo ước tính, tổng lợi nhuận rịng nhóm xây dựng vật liệu giảm 26% so với năm 2017 Thị trường vật liệu xây dựng năm 2019 tranh nhiều mảng sáng tối, sản xuất tiêu thụ sản phẩm vật liệu xây dựng đa phần chững lại Đồng thời, cạnh tranh toàn ngành vật liệu xây dựng căng thẳng so với năm trước Ngành thép nước tăng trưởng chậm chạp Nguyên nhân đánh giá nhu cầu xu hướng giá toàn cầu giảm kinh tế Trung Quốc – thị trường tiêu thụ 50% tổng lượng thép toàn giới suy giảm chiến tranh thương mại yếu tố chu kỳ kinh tế, đồng thời, sức ép cạnh tranh từ việc gia tăng nguồn cung nước thép nhập nước NHÓM - 45K02.1 5PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Môi trường vĩ mô: 2.1 Môi trường kinh tế: Kinh tế vĩ mơ ổn định, lạm phát kiểm sốt mức thấp Theo Báo cáo Chính phủ tình hình kinh tế-xã hội, tốc độ tăng trưởng giai đoạn 2016-2019 đạt cao, bình quân 6,8 %/năm Năng suất lao động cải thiện rõ rệt, bình quân giai đoạn 2016 - 2020 tăng 5,8%/năm, cao giai đoạn 2011 - 2015 (4,3%) vượt mục tiêu đề (5%) Đóng góp suất nhân tố tổng hợp (TFP) bình quân năm đạt khoảng 45,2% (mục tiêu đề 30 - 35%) Tăng trưởng bước chuyển dịch từ chiều rộng sang chiều sâu, giảm dần phụ thuộc vào khai thác tài nguyên, xuất thơ, lao động giá rẻ, mở rộng tín dụng…, bước chuyển sang dựa vào ứng dụng khoa học, công nghệ đổi sáng tạo Kinh tế vĩ mô tiếp tục ổn định bối cảnh tình hình giới, khu vực biến động mạnh Chỉ số giá tiêu dùng (CPI) giảm từ 18,6% năm 2011 xuống 4% giai đoạn 2016 - 2020 Tỷ giá, thị trường ngoại hối ổn định; lãi suất có xu hướng giảm dần; cán cân toán thặng dư; hệ số tín nhiệm quốc gia cải thiện Tổng kim ngạch xuất, nhập đạt cao lịch sử, tăng 1,7 lần (từ 327,8 tỷ USD năm 2015 lên 516,6 tỷ USD năm 2020) Do hội nhập kinh tế sâu rộng, kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng nặng nề đại dịch COVID-19, thể sức chống chịu đáng kể Tăng trưởng GDP ước đạt 2,9% năm 2020 Việt Nam số quốc gia giới tăng trưởng kinh tế dương, đại dịch để lại tác động dài hạn hộ gia đình - thu nhập khoảng 45% hộ gia đình khảo sát giảm tháng năm 2021 so với tháng năm 2020 Nền kinh tế dự báo tăng trưởng 6,6% năm 2021 Việt Nam kiểm soát tốt lây lan virus đồng thời ngành sản xuất hướng xuất hoạt động tốt nhu cầu nội địa phục hồi mạnh mẽ Theo báo cáo đánh giá Bộ Kế hoạch Đầu tư, diễn biến dịch Covid-19 có tác động to lớn đến cộng đồng doanh nghiệp Việt Tổng số vốn đăng ký bổ sung vào kinh tế đạt khoảng 903.788 tỷ đồng, giảm 17,7%; đó, có tới 34.900 NHÓM - 45K02.1 6PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH doanh nghiệp rút lui khỏi thị trường sản xuất kinh doanh (theo số liệu báo cáo từ quý năm 2020) Tăng trưởng kinh tế quý III/2021 chịu ảnh hưởng nặng nề dịch Covid-19 tiếp tục diễn biến phức tạp, nhiều địa phương phải thực giãn cách xã hội để phòng chống dịch bệnh theo Chỉ thị số 16/CT-TTg Tổng sản phẩm nước (GDP) quý III/2021 ước tính giảm 6,17% so với kỳ năm trước, mức giảm sâu kể từ Việt Nam tính cơng bố GDP q đến Trong đó, khu vực nông, lâm nghiệp thủy sản tăng 1,04%; khu vực công nghiệp xây dựng giảm 5,02%; khu vực dịch vụ giảm 9,28% Giá trị tăng thêm ngành công nghiệp quý III/2021 giảm 3,5% so với kỳ năm trước Tính chung tháng năm 2021, giá trị tăng thêm ngành công nghiệp tăng 4,45% so với kỳ năm 2020, thấp nhiều so với tốc độ tăng 9,36% kỳ năm 2019 Đơn vị: % Biểu đồ II.2.1: Tốc độ tăng GDP tháng so với kỳ năm trước năm 2017-2021 2.2 Môi trường công nghệ: NHÓM - 45K02.1 7PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Trong thời gian gần đây, khoa học cơng nghệ phát triển nhanh mạnh, điều làm thay đổi hoàn toàn phương thức làm việc trước kia.Với xu phát triển tương lai tiến khoa học cơng nghệ thật hữu ích nhiều cho công việc kinh doanh công ty Các doanh nghiệp vật liệu xây dựng dần nâng cao khả thích ứng với cơng nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, hướng đến thị trường xuất Các công nghệ kỹ thuật số phát huy đầy đủ tiềm chúng áp dụng rộng rãi chuẩn mực ngành Điều cốt yếu tạo môi trường thuận lợi cho việc số hóa ngành Xây dựng Ở quốc gia nào, nhiệm vụ Chính phủ, với tư cách quan quản lý ươm tạo, thường chủ dự án quan trọng Sự chuyển đổi liên tục ngành Xây dựng ngày phụ thuộc vào BIM công cụ kỹ thuật số khác Tiềm hai - để điều phối tất bên có liên quan dự án xây dựng tạo điều kiện cho quy trình xây dựng Đối với cơng ty DXV nói riêng doanh nghiệp sản xuất lợp chứa amiăng nói chung phải chuyển giao cơng nghệ sản xuất không sử dụng amiăng sản xuất mà thay vào sử dụng sợi PVA Tổng giá trị dây chuyền, thiết bị 1,5 tỷ đồng, ước tính giá thành lợp khơng amiăng cao khoảng 20% so với lợp amiăng – ximăng Tấm lợp không sử dụng amiăng sản xuất hai cụm thiết bị: chuẩn bị nguyên vật liệu xeo Xeo hiểu công đoạn tách nước khỏi hỗn hợp xi măng, bột giấy, PVA phụ gia để tạo thành lợp thành phẩm Như nhu cầu cấp thiết thời gian tới phải thay đổi công nghệ sản xuất nhằm đáp ứng nhu cầu lớn Nhà nước cấm sử dụng amiăng sản xuất lợp tương lai, giống phần lớn nước Châu Âu làm, đồng thời để phù hợp với phát triển thị trường Điều địi hỏi khoản kinh phí lớn cho việc đầu tư công nghệ 2.3 Mơi trường văn hóa xã hội: Miền Trung vùng tập trung đơng dân cư, văn hố xã hội mang đặc trưng văn hố nơng nghiệp lâu đời Kinh tế phát triển, đời sống thu nhập cao người trọng đến chất lượng sống, nhu cầu xây dựng nhà NHÓM - 45K02.1 8PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cao Tuy nhiên nhu cầu biến động tùy thuộc vào tình hình kinh tế thời điểm Đồng thời vùng giai đoạn xây dựng sở hạ tầng để phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh tế Do nhiều cơng trình trọng điểm xây dựng, cơng ty cần có kế hoạch mua hàng kế hoạch dự trữ thích hợp để đáp kịp thời ứng nhu cầu khách hàng 2.4 Mơi trường trị pháp luật: Việt Nam xếp vào nước có trị ổn định cao Điều cho thấy bền vững mơi trường đầu tư Từ tạo niềm tin cho nhà đầu tư, doanh nghiệp muốn mở rộng quy mô sản xuất Luật doanh nghiệp sửa đổi, bổ sung ngày hoàn thiện, chế thơng thống khuyến khích doanh nghiệp đầu tư phát triển Đây thuận lợi ngành cho phát triển doanh nghiệp tương lai Hơn ngành vật liệu xây dựng ngành mà biến động liên quan đến ngành khác tảng ngành Cho nên có nhiều sách – pháp luật phủ ban hành có ảnh hưởng đến hoạt động Cơng ty sách điều chỉnh giá nguyên vật liệu, định Bộ Thương Mại việc ban hành Quy chế đại lý kinh doanh vật liệu xây dựng, quy chế việc xây dựng cơng trình, Quyết định Thủ Tướng Chính phủ việc ban hành Quy chế quản lý kinh doanh vật liệu xây dựng Ở ta quan tâm đến sách định phủ có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần vật liệu xây dựng Vicem Đà Nẵng như: Thứ nhất: Bộ Cơng Thương có báo cáo Thủ tướng Chính phủ (số 09/BCBCT), nêu rõ: “Đồn kiểm tra chưa phát doanh nghiệp găm hàng với khối lượng lớn (tới hàng vạn tấn) đợi tăng giá cao để trục lợi làm ảnh hưởng đến giá mặt hàng xây dựng đặc biệt thép ln có tượng tăng giá ảo thời gian gần Bên cạnh quan chức phối hợp với doanh nghiệp kinh doanh vật liệu xây dựng kiểm tra, kiểm soát, giám sát chặt chẽ giá bán hệ thống phân phối, tiêu thụ … NHÓM - 45K02.1 9PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thứ hai: Nhằm ngăn chặn xử lý nghiêm hành vi liên kết độc quyền nâng giá bán sản phẩm vật liệu xây dựng, Văn phịng Chính phủ có “Cơng văn số 1609/VPCPKTTH thơng báo ý kiến Phó Thủ tướng Hồng Trung Hải việc tăng cường quản lý kinh doanh vật liệu xây dựng” đặc biệt ngành thép ngành dễ biến động phụ thuộc vào thị trường giới (có 50% phơi thép Việt Nam phải nhập từ nước ngồi) Hai Cơng văn điều kiện vô thuận lợi ngành kinh doanh vật liệu xây dựng nói chung hội lớn, thuận lợi Công ty cổ phần vật liệu xây dựng Vicem Đà Nẵng nói riêng hai Cơng văn làm chuyển đổi hình thức kinh doanh vật liệu xây dựng từ “thị trường mua bán tự chủ quản lý theo chế có lợi nhuận hết sang hình thức thành lập hệ thống mua bán công điều tiết cân giá bán” Hai định quy định cụ thể, rõ ràng việc mua bán hay đầu để trục lợi làm tăng giá bán sản phẩm giúp Cơng ty tránh kiểu cạnh tranh không lành mạnh thị trường đồng thời giúp Cơng ty hoạt động thuận lợi Nhìn chung định từ sách nhà nước đưa nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp mua bán cách bình đẳng, cơng có lợi Phân tích mơi trường vi mơ: 3.1 Khách hàng: Công ty cổ phần Vicem Vật liệu xây dựng Đà Nẵng chủ yếu kinh doanh xi măng, kinh doanh sắt thép, sản xuất kinh doanh loại VLXD nên nhóm khách hàng hướng tới ban ngành tập thể doanh nghiệp thuộc nhà nước, tập đoàn lớn ngồi nước có nhu cầu xây dựng Nhóm khách hàng mục tiêu Sở giao thơng cơng chính, Ban quản lý dự án, Các tổng cơng ty xây dựng Đà Nẵng tỉnh lân cận, Tập đồn lớn ngồi nước có nhu cầu đầu tư xây dựng Đà Nẵng tỉnh miền Trung 3.2 Nhà cung cấp: Cơng ty có nhiều nhà cung ứng với nhiều lĩnh vực: vật tư, máy móc thiết bị, nhân lực tài Để khơng phụ thuộc vào nhà cung ứng cơng ty nên mua hàng từ NHÓM - 45K02.1 48PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 48 49PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 49 50PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 50 51PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 51 52PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 52 53PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 53 54PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 54 55PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 55 56PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 56 57PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 57 58PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 58 59PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 59 60PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 60 61PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 61 62PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 62 ... 46PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH PHỤ LỤC NHÓM - 45K02.1 46 47PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 47 48PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 48 49PHÂN TÍCH BÁO CÁO. .. TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 48 49PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 49 50PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHÓM - 45K02.1 50 ... xây dựng kiểm tra, kiểm soát, giám sát chặt chẽ giá bán hệ thống phân phối, tiêu thụ … NHÓM - 45K02.1 9PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thứ hai: Nhằm ngăn chặn xử lý nghiêm hành vi liên kết độc