Thực trạng và giải pháp đối với tín dụng trung - dài hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT.Doc

Thực trạng và giải pháp đối với tín dụng trung - dài hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT.Doc

LỜI NÓI ĐẦU

Trong những năm qua, dưới sự lónh đạo sáng suốt của Đảng và Nhà Nước đất nước ta ngày càng phát triển Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường đinh hướng xó hội chủ nghĩa đó giành được những thành tựu to lớn như kiềm chế lạm phát, nhịp độ tăng trưởng về tổng sản phẩm trong nước đó vượt kế hoạch đề ra, nước ta đó thoỏt khỏi khủng hoảng…Bờn cạnh những thành tựu đạt được chúng ta cũn những mặt chưa làm được như: Tỡnh hỡnh xó hội cũn nhiều tiờu cực, quản lý nhà nước về kinh tế cũn lỏng lẻo, chỉ số giỏ tiờu dựng tăng đột biến…Đảng và Nhà Nước ta đó xỏc định nhiệm vụ quan trọng trong thời gian tới là tiến hành công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế đất nước Muốn vậy, chúng ta cần phải có nguồn vốn trung - dài hạn lớn để xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới công nghệ, trang bị kỹ thuật tiên tiến, đồng thời có sự nâng cấp mở rộng sản xuất kinh doanh đối với các thành phần kinh tế từ đó tạo đà cho sự phát triển Có thể nói, chỉ có nguồn vốn trung - dài hạn mới giúp ta hoàn thành mục tiêu này Do đó mà nguồn vốn trung - dài hạn đóng một vai trũ quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế

Tuy nhiên, có nguồn vốn trung - dài hạn thôi là chưa đủ mà phải biết sử dụng hiệu quả nguồn vốn đó thỡ mới phỏt huy hết được vai trũ tích cực cũng như chống lại sự lóng phớ Hay núi một cỏch khỏc, chỉ khi nào mở rộng gắn liền

với nõng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn thỡ nguồn vốn trung - dài hạn mới phỏt huy được vai trũ tớch cực của mỡnh

Mặc dù vậy, trước những biến động không ngừng của nền kinh tế thị trường thỡ chỳng ta khụng thể nào dự đoán hết được những rủi ro có thể xẩy ra, ảnh hưởng của nó tới hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng trung - dài hạn nói riêng của toàn bộ ngành ngân hàng cũng như của chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội Đây chính là nguyên nhân mà tôi đó chọn đề tài:

“Thực trạng và giải pháp đối với tín dụng trung - dài hạn tại chi nhánh

Ngân Hàng No&PTNT Đông Hà Nội ”

Đề tài của tôi ngoài phần lời nói đầu, kết luận thỡ nội dụng được chia làm 3 chương:

ChươngI: Khái quát tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại.ChươngII: Thực trạng tín dụng trung - dài hạn tại chi nhánh Ngân Hàng

No&PTNT Đông Hà Nội.

ChươngIII: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn tại

chi nhánh Ngân Hàng No&PTNT Đông Hà Nội

Đề tài nghiên cứu trên đây là một lĩnh vực rộng lớn và phức tạp nhưng thời gian nghiên cứu và kinh nghiệm thực tiễn cũn nhiều hạn chế nờn chuyờn đề

này khụng thể trỏnh khỏi những thiếu sút Vỡ vậy, em rất mong nhận đuợc sự

góp ý của các thầy cô giáo, ban giám đốc ngân hàng và bất cứ ai quan tâm đến vấn đề này để đề tài này được hoàn thiện hơn

1.1.1 Khỏi niệm tớn dụng trung – dài hạn

Tớn dụng (credit), xuất phỏt từ tiếng Latinh là credo – là sự tin tưởng, sự

tín nhiệm và được định nghĩa dưới nhiều giác độ khác nhau:- Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả.

- Tớn dụng là quỏ trỡnh tập trung và phõn phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật trờn nguyờn tắc cú hoàn trả.

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.

- Tín dụng là sự chuyển dịch vốn dưới hỡnh thỏi tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức, cỏ nhõn này cho một tổ chức, cỏ nhõn khỏc sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả.

Như vậy, tín dụng có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa một bên là người đi vay và một bên là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lói.

Đối với một ngân hàng thương mại, tín dụng là chức năng cơ bản của ngân hàng, là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng Tín dụng ngân hàng được định nghĩa như sau:

Tớn dụng ngõn hàng là một hỡnh thức tớn dụng phản ỏnh một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoỏ) giữa bờn cho vay là ngõn hàng hoặc cỏc tổ chức tớn dụng và bờn đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lói cho bờn cho vay khi đến hạn thanh toán.

Về cỏc hỡnh thức của tớn dụng ngõn hàng thỡ cú nhiều tiờu thức khỏc nhau để phân chia tín dụng ngân hàng Dưới đây là một cách phân chia phổ biến mà Ngân hàng thường sử dụng khi phân tích và đánh giá:

m Phõn theo thời hạn tớn dụng ta cú:

- Tớn dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, và nó cũn cú thể được vay cho những tiêu dùng cá nhân.

- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm Loại hỡnh

tớn dụng này thường được dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trỡnh nhỏ cú thời hạn thu hồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời gian trên 5 năm Loại tín dụng này được dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trỡnh thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất,…

Nói chung, tín dụng - trung và dài hạn được đầu tư để hỡnh thành vốn cố định của khách hàng, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất, kỹ thuật của doanh nghiệp để từ đó cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trường

1.1.2 Đặc diểm tín dụng trung dài hạn

Tín dụng trung dài hạn có những đặc điểm quan trọng sau:

- Tín dụng trung - dài hạn được cấp cho khách hàng nhằm hỗ trợ cho họ trong việc mua sắm, tạo lập tài sản cố định Do đó, đối tuợng cho vay chủ yếu của ngân hàng thương mại trong hỡnh thức tớn dụng này là vốn thiếu hụt tạm thời của cỏc doanh nghiệp.

- Do gắn liền với tài sản cố định và vốn vố định của khách hàng, tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại thường gắn liền với các dự án đầu tư Tuy nhiên, với tín dụng trung hạn thường đầu tư theo chiều sâu, trong khi đó tín

dụng dài hạn tập trung cho các dự án đầu tư mở rộng.

- Tớn dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại có thời gian hoàn vốn chậm Nguồn trả tiền vay cho ngân hàng chủ yếu được lấy từ quỹ khấu hao và một phần từ lợi nhuận của chính dự án mang lại Vỡ thế, khỏch chỉ cú thể hoàn trả khoản vay cú quy mụ lớn thành nhiều lần khác nhau – thời hạn cho vay kéo dài trong nhiều năm.

- Tín dụng trung - dài hạn thường có thời gian kéo dài, quy mô tín dụng thường lớn, nguy cơ rủi ro cao vỡ nền kinh tế quốc gia luụn biến động Sự biến động này có thể tích cực hoặc tiêu cực mà chúng ta không thể biết được Do đó mà môt khoản vay dài hạn thường đem lại nhiều rủi ro hơn là một khoản vay ngắn hạn vỡ thời gian càng dài thỡ xỏc suất xảy ra những biến động này lớn hơn Mặt khác, lói suất của cho vay trung - dài hạn thường lớn hơn lói suất cho vay ngắn hạn Vỡ độ rủi ro cao hơn, thời gian thu hồi vốn lâu hơn.

1.1.3 Cỏc hỡnh thức tớn dụng trung - dài hạn

1.1.3.1 Tín dụng theo dự án đầu tư

a Cho vay đồng tài trợ ( Synđicate loan):

- Là quỏ trỡnh cho vay của một nhúm tổ chức tớn dụng (từ 2 tổ chức tớn dụng trở lên) cho một dự án, do một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phói hợp với các bên bên đồng tài trợ để thực hiện, nhằn phân tán rủi ro của các tổ chức tín dụng.

- Hỡnh thức này được được áp dụng trong các trường hợp : Các dự án đầu tư đũi hỏi một khoản vốn lớn mà cỏc ngõn hàng riờng lẻ thỡo khụng đáp ứng hết được ngân hàng thường chỉ được phép đầu tư vốn tới một mức độ nhất định so với tổng nguồn vốn của mỡnh và khụng được đầu tư qúa nhiều vốn vào một công ty để đảm bảo an toàn vốn tài sản Thậm chí đối với một vài dự án ngân hàng có thể đáp ứng toàn bộ nhưng rủi ro quá lớn ngân hàng không muốn đảm nhận hết Do vậy, cho vay đồng tài trợ là một họat động tín dụng giúp ngân hàng phân tán rủi ro và có thể sử dụng tối đa nguồn vốn của họ cho đầu tư vào các dự ỏn dài hạn.

b Cho vay trực tiếp theo dự ỏn:

- Đây là hỡnh thức tớn dụng trung – dài hạn phổ biến trong nền kinh tế thị trường ngân hàng thương mại tiến hành mọi hoạt động và tự chịu trách nhiệm với từng dự án đầu tư của khách hàng mà họ đẫ lựa chọn để tài trợ.

Chớnh vỡ vậy, cụng việc của ngõn hàng khụng chỉ đơn thuần là cho vay mà cũn phải quỏn xuyến hàng loạt cỏc cụng việc khỏc cú liờn quan đến trực thi có hiệu quả của dự án như : quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trỡnh cụng nghệ, tiờu chuẩn thiết bị mỏy móc, giá cả thị trường, hiệu quả đầu tư Bởi vỡ việc quy định cấp một khoản tín dụng sẽ dàng buộc ngân hàng với người vay trong một số thời gian, cho nên cần phải nghiên cứu một cách nghiêm túc và xem xét kỹ lưỡng các rủi ro có thể xẩy ra.

1.1.3.2 Tớn dụng thuờ mua (leasing credit)

- Thuờ mua là hỡnh thức cho vay tài sản thụng qua một hợp đồng tín dụng thuê mua qua đó người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mỡnh cho người đi thuê sử dụng và ngưũi thuờ cú trỏch nhiệm thanh toỏn tiền thuờ trong suốt thời hạn thuê và có thể đựoc quyền sở hữu tài sản thuê, được quyền mua tài sản thuê hoặc được quyền thuê tiếp theo các điều kiện đó được hai bên thoả thuận.

* Tài sản thuê bao gồm cả động sản và bất động sản :

- Động sản chủ yếu gồm máy móc thiết bị, ô tụ dõy chuyền cụng nghệ…- Bất động sản chủ yếu là cửa hàng, văn phũng làm việc, cơ sở sản xuất…Về mặt phỏp lý, tài sản thuờ thuộc quyền sở hữu của người cho thuê, cũn đi thuê chỉ được quyền sử dụng Vỡ vậy, người đi thuê không đựơc bán chuyển nhượng cho người khác Song họ được hưởng những lợi ích do việc sử dụng tài sản đó đem lại, đồng thời chịu phần vốn rủi ro có liên quan đến tài sản Tín dụng thuê mua có một số hỡnh thức như : thuê mua có tham gia của ba bên, thuê mua có sự tham gia của hai bên, tái thuê mua (sale – base back), thuê mua hợp tác (levereged lease, thuê mua giáp lưng (under lease)…

* Xột về lợi ớch thỡ cả ngõn hàng và khỏch hàng đều có lợi

- Đối với ngân hàng (bên cho thuê): đây là hỡnh thức tài trợ bổ sung cho cỏc hỡnh thức tài trợ khỏc đang tồn tại ở ngân hàng, nó giúp ngân hàng mở rộng dịch vụ, nâng cao năng lực cạnh tranh, giảm mức độ rủi ro, đảm bảo nguyên tắc

vốn vay được sử dụng đúng mục đích.

- Đối với các doanh nghiệp : hỡnh thức này cú thể giỳp cỏc doanh nghiệp cú thể sử dụng vốn vay dưới dạng các máy móc, thiết bị mà không phải bỏ vốn lớn, không ảnh hưởng tới bảng tổng kết tài sản và hạn mức tín dụng của doanh nghiệp việc cấp tín dụng thuê mua thường nhanh chóng, từ đó cho phép đầu tư khẩn cấp, đáp ứng được thời cơ sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, mặt khác phương thức thanh toán tiền thuê linh hoạt thích ứng với hoàn cảnh và điều kiện sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp và mỗi cá nhân.

- Đối với các công ty nhỏ hoặc công ty không có uy tín : ngân hàng có thể không chấp nhận cho vay dài hạn nhưng có thể cho hưởng tín dụng thuê mua Có thể nói, mô hỡnh tớn dụng thuờ mua rất cú ý nghĩa đối với nền kinh tế thị trường, nhất là đối với nền kinh tế nhiều thành phần như ở Việt Nam hiện nay.

1.1.4 Vai trũ của tín dụng trung - dài hạn trong nền kinh tế thị trường

1.1.4.1 Đối với nền kinh tế

Tớn dụng cú vai trũ quan trọng trọng nền kinh tế, hoạt động tín dụng trung - dài hạn nếu có hiệu quả sẽ có tác động tới mọi lĩnh vực kinh tế - chính trị - xó hội Phỏt triển cho vay tín dụng trung - dài hạn sẽ giảm bớt đáng kể các khoản bao cấp từ ngân sách cho đầu tư xây dựng cơ bản và giảm bớt thâm hụt ngân sách Xuất phát từ chức năng tập trung và phân phối lại vốn trong nền kinh tế tín dụng

trung - dài hạn đó thu hỳt được nguồn vốn dư thừa, tạm thời nhàn rỗi để đưa vào sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, từ đó phục vụ cho sự tăng trưởng của nền kinh tế.

Mặt khỏc, trong qỳa trỡnh huy động vốn và cho vay cũng như tổ chức thanh toán cho khách hàng, ngân hàng có thể đánh giá được tỡnh hỡnh tiờu thụ sản phẩm, tinh hỡnh sản xuất kinh doanh cũng như khả năng thanh toán chi trả của khách hàng Trong quá trỡnh cho vay, để tránh rủi ro ngân hàng luôn đánh giá, phân tích khả năng tài chính và thường xuyên giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh để có thể điều chỉnh, tác động kịp thời khi cần thiết, hướng cho hoạt động của doanh nghiệp đi đúng hướng, từng bước tạo tiền đề vật chất cho xó hội.

Mặc dù là một đơn vị kinh doanh, nhưng các ngân hàng quốc doanh vẫn là một bộ phận của nhà nước, hoạt động tín dụng trung - dài hạn cũng nhằm thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia thông qua các chính sách ưu đói trong tớn dụng Về nguyờn tắc, ngõn hàng ưu đói đối với các công trỡnh sản xuất trực tiếp tạo ra sản phẩm hàng hoá và thắt chặt điều kiện vay vốn với doanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh dịch vụ.

Đầu tư tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng theo trọng điểm của ngành và trong nội bộ từng ngành góp phần hỡnh thành cơ cấu kinh tế hợp lý Hoạt động tín dụng theo chiều sâu, xây dựng mới… đó tạo ra cơ sở vật chất kĩ thuật vững chắc cho nền kinh tế phát triển lâu dài, góp phần tăng cường kim ngạch

xuất khẩu, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp trong cạnh tranh trên thị trường quốc tế Với năng lực sản xuất tăng, hàng hoá sản phẩm nhiều hơn đủ tiêu dùng và dư thừa cho xuất khẩu Nhiều xí nghiệp với máy móc hiện đại sản xuất ra sản phẩm thay thế hàng nhập Tất cả các kết quả đó góp phần tiết kiệm chi ngoại tệ, tăng thu ngoại tệ, tạo cán cân thanh toán quốc tế lành mạnh

Ngoài ra, tớn dụng trung - dài hạn của ngõn hàng cũn gúp phần ổn định đời sống, tạo ra công ăn việc làm và ổn định trật tự xó hội bởi lẽ tớn dụng trung -dài hạn đầu tư vào những lĩnh vực mới,cải tạo và nâng cao năng lực sản xuất nên sẽ tạo nhiều công ăn việc làm cho người lao động Bên cạnh đó, do năng lực sản xuất được nâng lên số lượng sản phẩm tiêu thụ nhiều, đó là nguồn thu nhập của cán bộ trong xí nghiệp và góp phần ổn định đời sống cho chính họ.

Tín dụng trung - dài hạn cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển dịch cơ cấu đầu tư, làm cho cơ cấu của nền kinh tế trở lên hợp lý từ đó làm tiền đề cho sự ổn định và trật tự an toàn xó hội

1.1.4.2 Đối với doanh nghiệp

Trong môi trường kinh tế cạnh tranh, để có thể tồn tại và phát triển được thỡ cỏc doanh nghiệp phải khụng ngừng đầu tư vào tài sản cố định Bởi lẽ tài sản cố định là tư liệu chủ yếu, chiếm bộ phận lớn trong tổng giá thành, là yếu tố quan trọng quyết định lợi thế cạnh tranh… Tuy nhiên, trong thực tế giá trị tài sản cố định thường rất cao, nếu chỉ trụng chờ vào nguồn vốn tự tớch luỹ thỡ cần

phải mất rất nhiều thời gian doanh nghiệp mới đổi mới được tài sản cố định và sẽ bị tụt lại xa so với các doanh nghiệp có vốn đó trang bị hiện đại Vỡ thế lối thoỏt duy nhất cho doanh nghiệp là đi vay để đổi mới Khi tỡm kiếm cỏc nguồn vốn từ bờn ngoài, doanh nghiệp mong muốn cú đựơc những khoản tín dụng trung - dài hạn từ ngân hàng Có người cho rằng cách tốt nhất để huy động vốn là doanh nghiệp phát hàng cổ phiếu, trái phiếu huy động vốn dài hạn Chúng ta không phủ nhận những mặt tích cực của thị truờng chứng khoán trong việc phục vụ nhu cầu bổ sung vốn cho doanh nghiệp, nhưng hỡnh thức này chỉ phỏt huy hiệu quả ở những nước có thị trường vốn và thị trường chứng khoán hoàn hảo thậm trí ở những nước này trong nhiều trường hợp doanh nghiệp có thể giảm bớt những khoản chi phí mà lẽ ra họ phải trả khi tổ chức phát hành chứng khoán Đối với những khoản đi vay doanh nghiệp được chủ động điều hành các hoạt động kinh doanh, tiến hành các dự án lớn mà không phải phân chia quyền lực nếu lựa chọn việc tài trợ thông qua phát hành cổ phiếu, không phải đối phó với các trái phiếu hay cổ phiếu ưu đói khi doanh nghiệp khụng cũn cần vốn nữa và cú ý muốn thu lại số cổ phiếu này Mặt khỏc, việc trả nợ trung - dài hạn cũng được ấn định theo định kỳ theo từng kỳ hạn hợp lý và ổn định.Vỡ vậy, doanh nghiệp cú cơ sở để thực hiện trách nhiệm trả nợ của họ.

Như vậy, tín dụng trung - dài hạn đó giỳp cỏc doanh nghiệp đầu tư xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị… để cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm tạo điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh

doanh và mở rộng chiếm lĩnh thị trường mới Có thể nói, tín dụng trung - dài hạn là trợ thủ đắc lực cho các doanh nghiệp đạt được mục tiêu kinh doanh : lợi nhuận, an toàn, phát triển không ngừng trong khi nguồn vốn trung - dài hạn doanh nghiệp có trong tay không đủ đáp ứng nhu cầu

1.1.4.3 Đối với ngân hàng

Nếu ngân hàng có một nguồn vốn ổn định trong thời gian dài để đầu tư dài hạn sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn rất nhiều so với việc dùng nó để cho vay ngắn hạn, vỡ mỗi mún vay trung - dài hạn cấp cho doanh nghiệp thường là rất lớn, lói suất cao Bờn cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tớn dụng trung - dài hạn cũn là vũ khớ cạnh tranh rất cú hiệu quả giữa cỏc ngõn hàng với nhau Với các sản phẩm này, ngân hàng sẽ phục vụ tốt hơn cho các chủ doanh nghiệp và thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến với ngân hàng Khi xác định mở rộng cho vay trung - dài hạn, các ngân hàng không chỉ nhỡn vào lợi ớch trước mắt mà cũn nhỡn vào lợi ích lâu dài hơn đó là mở rộng tín dụng trung - dài hạn để đẩy mạnh cho vay ngắn hạn Các doanh nghiệp sau khi được ngân hàng cho vay vốn, trang bị máy móc mới hay xây dựng mở rộng, năng lực sản xuất sẽ tăng lên doanh nghiệp lại cần có nhiều vốn lưu động hơn để đáp ứng cho sản xuất Lúc này, người đầu tiên mà doanh nghiệp tỡm đến chính là các ngân hàng đó đầu tư cho họ Bởi lẽ, doanh nghiệp dễ dàng tỡm được sự thông cảm vỡ hai bờn đó hiểu nhau, ngõn hàng đó nắm được tỡnh hỡnh tài chớnh và cỏc khoản thu chi của doanh nghiệp nên các dịch vụ sẽ tiện lợi hơn

1.2 Chất lượng tín dụng trung - dài hạn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại

1.2.1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn

1.2.1.1 Nâng cao chất lượng tín dụng trung - đài hạn là đũi hỏi bức thiết đối với sự phát triển kinh tế

Trước hết, ta hiểu chất lượng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách

hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế - xó hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tín dụng trung - dài hạn chính là vốn cho vay trung - dài hạn của ngân hàng được khách hàng đưa vào quá trỡnh sản xuất kinh doanh dịch vụ … để tạo ra một số tiền lớn hơn thông qua đó ngân hàng sẽ thu được cả gốc và lói cho ngõn hàng đúng thời hạn, bù đắp được chi phí và có lợi nhuận Như vậy, qua một quá trỡnh chu chuyển vốn, ngõn hàng sẽ thu hồi vốn và lói cún khỏch hàng sử dụng vốn cú hiệu quả Xột về tổng thể ngõn hàng vừa tạo ra được hiệu quả kinh tế vừa tạo ra được hiệu quả xó hội

Sinh ra từ nền sản xuất hàng hoá, tín dụng đó cú những đóng góp đáng kể trong việc thúc đẩy quá trỡnh tớch tụ và tập trung vốn để đẩy mạnh tiến trỡnh phỏt triển của nền kinh tế Sinh ra từ nền sản xuất hàng hoỏ, tớn dụng đó cú những đóng góp đáng kể trong việc thúc đẩy quỏ trỡnh tớch tụ và tập trung vốn để đẩy mạnh tiến trỡnh phỏt triển của xó hội lịch sử đó chứng minh điều đó thông qua sự ra đời và phát triển của xó hội loài người qua các hỡnh thỏi kinh tế

-xó hội.

Ngày nay cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá, tín dụng cũng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày càng tăng trong xó hội Trong điều kiện đó, chất lượng tín dụng ngày càng được quan tâm bởi vỡ:

Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trũ trung tõm thanh toỏn: khi chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tăng vũng quay vốn tớn dụng, với một khối lượng tiền như cũ, có thể thực hiện số lần giao dịch lớn hơn, tạo điều kiện tiết kiệm tiền trong lưu thông, củng cố sức mua của đồng tiền.

Chất lượng tín dụng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Xuất phát từ chức năng tập trung và phân phối lại vốn trong nền kinh tế, tín dụng trung - dài hạn đó thu hỳt những nguồn vốn dư thừa, tạm thời nhàn rỗi để đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp từ đố phục vụ cho sự tăng trưởng nền kinh tế Mặt khác tín dụng trung - dài hạn là một trong những cách để đưa tiền vào lưu thông nhằm làm cho khối lượng tiền tệ trong nền kinh tế phù hợp với khối lượng hàng hoá Xuất phát từ chức năng tạo tiền của các ngân hàng thương mại, thông qua cho vay chuyển khoản, thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, các ngân hàng thương mại có thể mở rộng tiền ghi sổ gấp nhiều lần so với sụ tiền thực cú hoặc vỡ lý do nào đó, các chủ tài khoản có khả năng phát hành séc và

thanh toán bằng các phương tiện khách cho khách vượt quá số tiền gửi thực tế của hộ … nhưng khi đi vào lưu thông chúng đều có quyển thanh toán, chi trả như các phương tiện khác và thường chúng được chuyển thành tiền mặt Như vậy nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền mặt trong lưu thông và là nguyên nhân tiềm ẩn của lạm phát Đảm bảo chất lượng tín dụng sẽ tạo khả năng giảm bớt lượng tiền thừa trong lưu thông, góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tê, tăng uy tín quốc gia bằng việc phát huy tác dụng của các sản phẩm, dịch vụ trương tương lai của các công trỡnh đầu tư.

Tớn dụng là cụng cụ thực hiện chủ trưởng của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế - xó hội theo từng ngành, từng lĩnh vực, mặt khỏc, thụng qua sự phõn tớch đánh giá khả năng phát triển của đối tượng định đầu tư để có những quyết định đầu tư đúng đắn nhằm khai thác khả năng tiềm tàng về tài nguyên, lao động, tiền vốn… để tăng cường năng lực sản xuất, cung cấp ngày càng nhiều sản phẩm cho xó hội, giải quyết cụng ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động… chất lượng tín dụng trung - dài hạn được nâng cao sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xó hội, đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các vùng, các ngành trong cả nước, ổn định và phát triển kinh tế.

Chất lượng tín dụng trung - dài hạn góp phần làm lanh mạnh quan hệ tín dụng: hoạt động tín dụng được mở rộng với các thủ tục đơn giản hoá, thuận tiện nhưng vẫn tuân thủ các nguyên tắc tín dụng sẽ góp phần cho vay đúng các đối

tượng cần thiết, giảm thiểu và đi đến xoá bỏ nạn cho vay nặng lói chủ yếu hiện nay đang hoành hành ở nông thôn và các vùng xa xôi hẻo lánh.

Tớn dụng núi chung và tớn dụng trung - dài hạn núi riờng cú mối quan hệ mật thiết với nền kinh tế - xó hội, thiết lập một mối cơ chế chính sách đồng bộ, có hiệu quả sẽ có tác động tích cực với mọi mặt của nền kinh tế - xó hội, điều đó cũng có thể hiện chất lượng hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trường.

1.2.1.2 Nâng cao chất lượng tín dụng quyết định sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại

Chất lượng tín dụng trung - dài hạn tốt làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các ngân hàng thương mại do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vũng quay vốn tớn dụng và thu hỳt được nhiều khách hàng bởi các hỡnh thức của sản phẩm, dịch vụ tạo ra một hỡnh ảnh về biểu tượng và uy tín của ngân hàng và sự trung thành của khách hàng.

Chất lượng tín dụng trung - dài hạn tốt làm tăng khả năng sinh lợi của sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn vay đó cho vay Mặt khỏc nú cũn đảm bảo khả năng thanh toán và lợi nhuận của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngõn hàng trong cạnh tranh, tạo thuận lợi cho sự tồn tại lõu dài của ngõn hàng vỡ chất lượng tín dụng tốt tạo cho ngân hàng có nhiều khách hàng

trung thành và những khoản lợi nhuận để bổ xung vốn đầu tư Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng tốt giúp ngân hàng củng cố cỏc mối quan hệ xó hội bằng những điều kiện tốt nhất.

Có thể nói, với những ưu thế trên, việc củng cố và tăng cường chất lượng tín dụng trung - dài hạn của các ngân hàng thương mại là sự cần thiết khách quan vỡ sự tồn tại và phỏt triển lõu dài của các ngân hàng thương mại Vỡ vậy, chất lượng tín dụng luôn luôn đũi hỏi phải được nâng cao

1.2.2 Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ chất lượng tín dụng trung - đài hạn

Chất lượng tín dụng trung - dài hạn được xem xét, đánh giá thông qua hệ thống chỉ tiêu sau:

b Các chỉ tiêu định lượng đó là:

- Thời gian thi công, thực hiện dự án đảm bảo đúng tiến độ.

- Chi phí phải không được vượt quá mức chi phí cho phép.- Doanh thu phải không được thấp hơn mức doanh thu dự kiến.

- Lợi nhuận phải đạt hoặc vượt quá mức lợi nhuận đó định trong dự án.

1.2.2.2 Về phớa ngõn hàng

a Các chỉ tiêu định tính đó là:

- Cho vay phải tuân thủ ba nguyên tắc: vốn vay phải được đảm bảo bằng tài sản đảm bảo nợ vay, phải hoàn trả vốn, lói đúng thời hạn và theo cam kết tại hợp đồng tín dụng đó ký.

- Cho vay phải tuân thủ các điều kiện như lập hồ sơ cho vay, có phương án sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả, có tài sản thế chấp hợp pháp… kèm theo đó là việc kiểm tra trước, trong và sau khi vay.

quá hạn chính là điều mà ngân hàng không hề mong muốn nhưng nó không phải là thước đo chuẩn để căn cứ vào đó đánh giá chất lượng tín dụng của món vay Trên thực tế, các ngân hàng luôn cố gắng tỡm cỏch để hạ tỷ lệ nợ quá hạn tới mức thấp nhất có thể được.

- Chỉ tiêu nợ quá hạn khó đũi:

- Chỉ tiờu lợi nhuận:

- Chỉ tiờu vũng quay của vốn:

Vũng quay của vốn =

Doanh số thu nợ trung – dài hạn

Tổng dư nợ tín dụng trung - dài hạn bỡnh quõnChỉ tiờu này cho ta biết ngân hàng thu nợ theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng được bao nhiêu để có thể lại cho vay dự án mới Vũng quay của vốn càng lớn thỡ càng tốt vỡ điều đó khẳng định ngân hàng thu được nhiều nợ và chứng tỏ nguồn vốn trung - dài hạn ngân hàng đó đầu tư hoạt động có hiệu quả Ngược lại, nếu vũng quay của vốn càng nhỏ thỡ việc thu nợ của ngõn hàng là kộm và nguồn vốn trung - dài hạn mà ngõn hàng đó đầu tư hoạt động kém hiệu quả.

Như vậy khi xem xét đánh giá chất lượng tín dụng trung - dài hạn, ta không thể căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu để có thể đưa ra kết luận chính xác Giữa chất lượng tốt và chất lượng chưa tốt không phải lúc nào cũng rạch rũi mà cú thể rất khú nhận ra Ngay cả khi ta sử dụng mọi chỉ tiờu thỡ ta cũng chưa thể đánh giá chính xác được chất lượng cho vay vỡ chất lượng tín dụng vừa mang tính cụ thể vừa mang tính trỡu tượng Sự trỡu tượng, mơ hồ ở các dự án nhiều khi là rất lớn, đặc biệt thể hiện trong các dự án cho vay vỡ mục tiờu xó hội hay theo định hướng phát triển kinh tế của đất nước.

Tóm lại, các chỉ tiêu đánh giá, xem xét chất lượng tín dụng phải luôn được xem xét phân tích thường xuyên cả hai mặt định tính và định lượng, cả về lợi nhuận thuần tuý và lợi ớch xó hội, cả trờn quan điểm ngân hàng và khách

hàng Thực hiện được điều này sẽ giúp cho bản thân các ngân hàng cũng như khách hàng đánh giá được chất lượng tín dụng một cách chính xác đầy đủ nhất Qua đó có thể giải quyết được những hạn chế, vướng mắc cũng như phát huy được những ưu điểm để nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn, góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế đất nước.

1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn

1.2.3.1 Những nhõn tố khỏch quan

a Môi trường kinh tế:

Môi trường kinh tế dù thay đổi theo chiều hướng nào cũng đều tác động tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu sự thay đổi theo chiều hướng tốt thỡ chất lượng của các khoản tín dụng trung - dài hạn sẽ được nâng cao Ngược lại, sự thay đổi theo chiều hướng xấu thỡ sẽ làm cho chất lượng các khoản tín dụng trung - dài hạn xấu đi ngoài ý muốn Vớ dụ khi nền kinh tế cú hiện tượng lạm phát tăng vọt, giá cả đồng tiền giảm sút, chỉ số giá cả tăng nhanh gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh, tác động xấu đến khả năng thu hồi công nợ của ngân hàng Hay khi có sự biến động lớn trong tỷ giá do sự thay đổi chính sách tiền tệ của Nhà nước, đồng nội tệ bị giảm giá, các doanh vốn bằng ngoại tệ mà không có nguồn thu bằng ngoại tệ sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Sự biến động về tỷ giá như vậy cũng khiến các doanh nghiệp phải nhập thiết bị

nước ngoài lẽ ra đó vay ngõn hàng đủ tiền sẽ trở thành không đủ tiền để nhập gây ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng khoản vay.

Nói như vậy không có nghĩa là chỉ môi trường kinh tế trong nước này thay đổi sẽ tác động tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn mà sự thay đổi của môi trường kinh tế thế giới cũng gây ảnh hưởng không nhỏ, đặc biệt là đối với doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu Sự thay đổi ấy thể hiện trực tiếp qua sự biến động về nhu cầu thị trường, sự biến động về tỷ giá khiến cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu bị thua lỗ ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp.

b Môi trường chính trị - xó hội

Môi trường chính trị - xó hội ổn định sẽ giúp cho các doanh nghiệp mạnh dạn đầu tư lâu dài cho hoạt động sản xuất kinh doanh Ngược lại, nếu môi trường chính trị - xó hội mà bất ổn thỡ cỏc doanh nghiệp sẽ khụng dỏm mạnh dạn đầu tư mà chỉ duy trỡ ở mức tỏi sản xuất giản đơn để bảo đảm an toàn vốn Điều này sẽ ảnh hưởng tới quy mụ cỏc khoản tớn dụng trung - dài hạn của ngõn hàng, cỏc mún vay chủ yếu sẽ là ngắn hạn cũn khoản tớn dụng trung - dài hạn sẽ khụng cú hoặc rất nhỏ vỡ sự khụng ổn định về chính trị - xó hội dẫn đến việc kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều rủi ro, bất trắc hơn nên nó sẽ ảnh hưởng tới công tác thu nợ của ngân hàng.

Tuy nhiờn, khụng chỉ cú tỡnh hỡnh chớnh trị xó hội mà cả tỡnh hỡnh

chớnh trị - xó hội ở nước ngoài cũng có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn bởi vỡ hiện nay cỏc quan hệ kinh tế - xó hội ngày càng được mở rộng cho nên các loại hỡnh doanh nghiệp đa quốc gia cũng ngày càng tăng cả về số lượng và quy mô hoạt động Vỡ vậy, mọi biến động về kinh tế - xó hội ở nước ngoài đều có ảnh hưởng tới tỡnh hỡnh kinh tế, chớnh trị, xó hội trong nước và ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn.

c Môi trường pháp lý

Phỏp lý là một bộ phận khụng thể thiếu của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước Không có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thỡ mọi hoạt động của nền kinh tế không thể trôi chảy được Pháp luật có nhiệm vụ tạo lập môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả kinh tế cao, là cơ sở để giải quyết khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra Môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng của ngân hàng nói riêng và cho hoạt động của các doanh nghiệp trong nền kinh tế nói chung là một nhân tố rất quan trọng ảnh hưởng tới khả năng phát sinh nợ quá hạn Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa được đầy đủ, đồng bộ, hợp lý sẽ không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động kinh tế, là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng Như vậy, pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động ngân hàng nói chung và chất lượng tín dụng trung - dài

hạn nói riêng.

d Chớnh sỏch tớn dụng

Chính sách tín dụng là kim chỉ nan đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của mọi ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều ngân hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách của nhà nước và đảm bảo công bằng xó hội Ngược lại, nếu chính sách tín dụng không hợp lý, chồng chéo sẽ gây khó khăn cho ngân hàng khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng điều đó có nghĩa là chất lượng tín dụng trung - dài hạn phụ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của ngân hàng có đúng đắn hay không.

e Môi trường tự nhiên

Môi trường tự nhiên có một ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng tín dụng của ngân hàng nói chung đặc biệt là tín dụng trung - dài hạn nói riêng bởi vỡ thiờn tai là một yếu tố bất khả khỏng, chỳng ta không thể dự đoán một cách chắc chắn là khi nào những thiên tai như bóo lũ lụt, hạn hỏn, hoả hoạn, dịch bệnh…sẽ xảy ra và mức độ ảnh hưởng, thiệt hại của chúng là như thế nào Thông thường khi thiên tai xảy ra, nó thường gây thiệt hại rất lớn cho các ngành sản xuất, dịch vụ, gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các khách hàng của mỡnh làm cho vốn của ngõn hàng đầu tư vào

các doanh nghiệp sẽ ít nhiều bị ảnh hưởng và dẫn tới rủi ro làm giảm chất lượng tín dụng.

- Sự trung thực của khỏch hàng

Nếu khách hàng trung thực, sử dụng vốn vay đúng mục đích thỡ xỏc suất xảy ra rủi ro sẽ giảm đi đáng kể vỡ tớnh khả thi của dự ỏn cũng đó được ngân hàng thẩm định một cách kỹ càng trước khi ra quyết định cho vay Nhưng việc sử dụng vốn vay sai mục đích của khách hàng đó gúp phần khụng nhỏ vào việc đổ bể của các tổ chức tín dụng.

Chẳng hạn như sử dụng vốn vay đầu tư vào tài sản cố định, vào bất động

sản, sau đó các tài sản này bị sụt giá dẫn đến việc doanh nghiệp không trả được nợ cho ngân hàng Các doanh nghiệp cũn chiếm dụng vốn lẫn nhau dẫn đến các doanh nghiệp làm ăn nghiêm chỉnh gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.

- Rủi ro trong cụng việc kinh doanh của khỏch hàng

Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc tính toán triển khai dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp trong khoa học, không thực hiện kỹ càng… Tuy nhiên trong một số trường hợp cho dù phương án sản xuất kinh doanh của người đi vay đó được tính toán một cách chi tiết, khoa học, chính xác đến mức tối đa thỡ cụng việc đầu tư vẫn luôn chứa đựng khả năng xảy ra rủi ro do những thay đổi bất ngờ, ngoài ý muốn và bất khả khỏng của cỏc điều kiện sản xuất kinh doanh, gây tác động xấu đến công việc làm ăn, mang lại rủi ro cho doanh nghiệp Ví dụ các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp như: khi giá cả nguyên vật liệu biến động tăng vọt làm tăng giá thành công xưởng của sản phẩm, nếu giá bán của sản phẩm không thay đổi nó sẽ làm cho thu nhập tạo ra trên một sản phẩm giảm, làm giảm tổng lợi nhuận được của cả dự án, ảnh hưởng xấu tới việc trả nợ ngân hàng Nếu đảm bảo thu nhập của mỡnh, doanh nghiệp nõng giỏ bỏn của sản phẩm lờn thỡ điều này sẽ làm cho việc tiêu thụ sản phẩm gặp khó khăn, khả năng thu hồi vốn sản xuất bị chậm trễ, dễ dàng vi phạm việc trả nợ ngân hàng về mặt thời hạn.

b Về phớa ngõn hàng

Mục đích của việc thẩm định dự án đầu tư là nhằm giúp ngân hàng rút ra kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của dự án để đưa ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay.

Thông qua công tác thẩm định, ngân hàng sẽ phát hiện, bổ sung thêm những giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi của dự án đồng thời làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả.

Thẩm định tín dụng một cách kỹ càng, đúng quy trỡnh thẩm định sẽ góp phần giảm được những rủi ro của tín dụng trung - dài hạn, giúp ngân hàng thu được lợi nhuận và đảm bảo tính ổn định của các khoản vay Công tác thẩm định tập trung ở hai nội dung:

+ Thẩm định toàn diện các nội dung của luận chứng kinh tế, kỹ thuật, báo cáo kinh tế của các dự án tiền khả thi.

+ Thẩm định toàn diện tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp.

Bước đầu tiên của thẩm định dự án là phải thu thập thông tin sau đó sẽ tiếp đến tiến hàng phân tích những thông tin đó Những thông tin thu thập phải đồng bộ, từ nhiều nguồn khác nhau như:

- Thẩm định về phương diện thị trường:

+ Kiểm tra cân đối cung cầu về sản phẩm của dự án, tuỳ theo phạm vi tiêu thụ sản phẩm ở trong nước hay xuất khẩu:

Nhu cầu của thị trường, dự báo mức độ gia tăng

Sản phẩm có khả năng đáp ứng nhu cầu thị trường về cả khối lượng và chất lượng.

Đánh giá những sản phẩm có khả năng thay thế sản phẩm của dự án trong tương lai, độ bền của nhu cầu sử dụng của sản phẩm thay thế.

Khả năng đáp ứng các nguồn cung cấp đầu vào: tính ổn định và tính thường xuyên của nguồn cung ứng.

+ Căn cứ vào khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp về sản phẩm:

Ưu thế tương đối của sản phẩm do dự án sản xuất về: giá thành, chất

lượng, mẫu mó, điều kiện lưu thông và tiêu thụ.

Khả năng và uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ thị trường về sản phẩm, kênh phân phối, khả năng nắm bắt thông tin.

Những con số cụ thể về khả năng tiêu thụ sản phẩm trong quá khứ và tương lai.

- Thẩm định về phương diện kỹ thuật:

+ Xem xét việc lựa chọn địa điểm và mặt bằng xây dựng dự án, việc lựa chọn hỡnh thức đầu tư và công suất của dự án.

+ Khai thác tiềm năng sẵn có và lâu dài, có khả năng đáp ứng được nhu cầu cần thiết, tối ưu hoá hiệu quả của dự án.

+ Nhu cầu về dây chuyền công nghệ và lựa cho thiết bị máy móc, khả năng tỡm kiếm, lựa chọn công nghệ thích hợp, kiểm tra tính pháp lý của hợp đồng chuyển giao công nghệ.

+ Thẩm định tiến độ thực hiện của dự án.- Thẩm định về phương diện tổ chức:

+ Xem xét cơ cấu tài chính: vấn đề về quyền lợi và trách nhiệm được kết nối như thế nào.

+ Năng lực tài chính, quản lý của nhóm điều hành, của nhân viên: có những hoạt động đào tạo trước mắt và lâu dài.

- Thẩm định về mặt tài chính của dự án

Đây chính là vấn đề cốt lừi nhất khi thẩm định dự án đầu tư đối với bất kỳ một ngân hàng nào khi đưa ra quyết định cho vay mà đặc biệt là cho vay trung - dài hạn Thẩm định về mặt tài chính được coi là sự đảm bảo tối thiểu cho khoản vay sắp cung cấp Thẩm định tài chính bao gồm các nội dung chính là:

+ Vốn xây lắp: thường được tính toán trên cơ sở khối lượng công tác xây lắp và đơn giá xây lắp tổng hợp hay suất vốn đầu tư.

+ Vốn thiết bị: căn cứ vào danh mục thiết bị để kiểm tra giá cả mua và chi phí vận chuyển, bảo quản theo quy định của nhà nước Đối với những thiết bị được chuyển giao công nghệ thỡ tớnh gồm cả chi phớ chuyển giao cụng nghệ

+ Vốn kiến thiết cơ bản khác: cần tính tới nhu cầu vốn lưu động ban đầu và nhu cầu bổ sung vốn lưu động và những khoản mục chi phí cần thiết khác.Dựa trên những tính toán cơ bản thỡ chủ dự ỏn cú trỏch nhiệm bỏ một phần vốn tự cú của mỡnh vào tổng khoản vay và đó được coi là điều kiện cần đảm bảo về uy tín và độ an toàn, phũng trỏnh rủi ro của khoản tớn dụng trung - dài hạn.

- Tiến độ bỏ vốn đầu tư: có ý nghĩa rất quan trọng, đặc biệt là đối với những công trỡnh cú thời gian xây dựng dài, cần thiết phải phân bổ tiến độ bỏ vốn theo giai đoạn thích hợp để tạo điều kiện cho việc điều hành vốn của ngân

- Yếu tố quyết định trực tiếp cho việc lựa chọn cho vay hay không chính là khả năng sinh lợi của dự án vỡ ngõn hàng cũng là một đơn vị sản xuất kinh doanh nên họ cũng phải quan tâm tới lợi nhuận của dự án Vỡ vậy, trước khi bỏ vốn đầu tư, khách hàng và ngân hàng thường tiến hành thẩm định tính khả thi của dự án qua một số chỉ tiêu sau:

+ Khả năng thu nhập của dự án trên doanh thu và chi phí vận hành hàng năm của dự án

Doanh thu thuần = Doanh thu toàn bộ - Thuế VAT

Tỷ suất lợi nhuận =

Lói thuần

Tổng vốn đầu tư * 100

Nếu tỷ suất lợi nhuận của dự ỏn > lói suất tiền gửi thỡ nờn đầu tư

+ Thời gian hoàn vốn: là số năm mà dự án cần thiết phải hoạt động để tổng số lợi nhuận và khấu hao thu được bù đắp số vốn đầu tư bỏ ra ban đầu.

Thời gian hoàn vốn =

Vốn đầu tư

(Lợi nhuận + khấu hao) Bỡnh quõn một năm

Thời gian hoàn vốn phản ánh hiệu quả của đầu tư, thời gian hoàn vốn càng nhanh thỡ hiệu quả đầu tư càng có hiệu quả.

+ Giỏ trị hiện tại rũng (NPV): cho ta biết quy mụ của thu nhập từ dự ỏn trong suốt quỏ trỡnh hoạt động từ khi khởi đầu cho đến khi kết thúc.

0 +−Σ+Σ

Trong đó:

n: số năm

r: tỷ lệ chiết khấu

Ti: khoản thu của dự án ở năm thứ i

Ci: khoản chi cho đầu tư ở năm thứ i

Ngõn hàng cho vay khi NPV > 0 vỡ khi đó dự án có tính khả thi, doanh nghiệp sẽ có lói và cú thể trả nợ ngõn hàng.

+ Chỉ tiờu suất thu hồi nội bộ (IRR)

Suất thu hồi nội bộ là lói suất chiết khấu mà tương ứng với nó giá trị của NPV = 0

Suất thu hồi nội bộ là lói suất lớn nhất mà dự ỏn cú thể chịu đựng được

Dự án có tính khả thi khi IRR > lói suất vay dự ỏn vỡ khi đó doanh nghiệp vừa trả được nợ ngõn hàng và vừa cú lói.

Ngoài các công tác thẩm định nêu trên, ngân hàng cũn phải thẩm định độ nhạy của dự án đối với sự thay đổi của các yếu tố, lói suất tỷ giỏ, xu thế biến động của nền kinh tế…

Hơn nữa ngân hàng cũn phải tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn bao gồm: thu nhập và phân tích tài liện trong hồ sơ cho vay, phân tích tài chính khách hàng: phân tích tỡnh hỡnh tài chớnh qua cỏc năm, phân tích các chỉ số tác nhân chung để đánh giá doanh nghiệp… và đưa ra đánh giá, kết luận tổng quát về tỡnh hỡnh tài chớnh, sản xuất kinh doanh của khỏch hàng.

Tóm lại, do đặc điểm của tín dụng trung - dài hạn là thời gian dài, độ rủi ro cao nên công tác thẩm định theo đúng và đầy đủ các trỡnh tự nờu trờn thỡ sẽ gúp phần nõng cao chất lượng món vay và đảm bảo cho sự an toàn của bản thõn ngõn hàng.

 Chớnh sỏch tớn dụng

Chính sách tín dụng của một ngân hàng là kim chỉ nan cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đó Bên cạnh việc phải phù hợp với đường lối phát triển của nhà nước thỡ chớnh sỏch tớn dụng cũn phải đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợi của người gửi tiền, người đi vay và quyền lợi của chính bản thân ngân hàng Chính sách tín dụng phải tạo ra sự công bằng, không những phải đảm bảo an

toàn cho hoạt động của ngân hàng mà cũn phải đảm bảo đủ sức hấp dẫn đối với khách hàng Một chính sách tín dụng đồng bộ, thống nhất và đầy đủ, đúng đắn sẽ xác định phương hướng đúng đắn cho cán bộ tín dụng Ngược lại, một chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn không đem lại hiệu quả kinh tế, dẫn đến rủi ro tín dụng.

Vớ dụ về chớnh sỏch lói suất, khi lói suất cho vay quỏ cao thỡ khỏch hàng sẽ khụng đến vay ngân hàng, ngân hàng sẽ bị ứ đọng vốn gây một hiệu quả tồi tệ đến hoạt động của ngân hàng Ngược lại, nếu lói suất cho vay quỏ thấp thỡ sẽ cú rất nhiều khỏch hàng đến vay và lúc này ngân hàng khó có khả năng đáp ứng hết khả năng về vốn trung - dài hạn cho khách hàng vỡ hiện nay tỷ trọng khoản tiền gửi trung - dài hạn so với tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng là không lớn Mặt khác, lói suất cho vay thấp dẫn tới việc ngõn hàng khụng bự đắp được việc phải trả lói tiền gửi và trả lói suất tiền gửi…

 Chất lượng nhân sự

Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tớn dụng núi riờng cũng như trong hoạt động của ngân hàng nói chung Việc tuyển chọn sự có đạo đức nghề nghiệp tốt, có tinh thần trách nhiệm, tâm huyết với nghề, giởi chuyên môn, am hiểu và có kiến thức phong phú về thị trường đặc biệt trong lĩnh vực tham gia đầu tư vốn, năm vững những văn bản pháp luật có

liên quan đến hoạt động tín dụng, có năng lực phân tích và xử lý dự án xin vay, đánh giá tài sản thế chấp, giỏm sỏt số tiền cho vay ngay từ khi cho vay đến khi thu hồi được nợ hoặc xử lý xong món nợ theo quy định của ngân hàng… sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chi kỳ khép kín của một khoản tín dụng Tuy nhên đối với những cán bộ không được đào tạo đầy đủ, không am hiểu về ngành kinh doanh mà mỡnh đang tài trợ, trong khi ngân hàng không có đủ các số liệu thống kê, các chỉ tiêu để phân tích, so sánh, đánh giá vài trũ vị trớ của doanh nghiệp trong ngành, khả năng thị trường hiện tại và tương lai, chu kỳ, vũng đời sản phẩm … dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của dự án xi vay làm rủi ro tín dụng của ngân hàng.

 Cụng tỏc tổ chức của ngõn hàng

Công tác tổ chức không chỉ tác động tới chất lượng tín dụng mà cũn tỏc động tới mọi hoạt động của ngân hàng Nếu công tác tổ chức không khoa học sẽ làm ảnh hưởng tới thời gian ra quyết định đối với món vay, không đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, không theo dừi sỏt sao được công việc.

Sự phân công công việc nếu không hợp lý, khoa học sẽ dẫn đến sự không rừ ràng, chồng chéo khiến cho các cán bộ tín dụng ỷ lại, thiếu trách nhiệm đối với công việc của mỡnh Cụng tỏc tổ chức ở đây cũng đề cập tới vấn đề giao việc đúng người, đúng việc Mỗi một cán bộ cần được giao cho công việc phù hợp để có thể phát huy hết khả năng và giữa các bộ phận cần có sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ để công việc tiến hành nhanh chóng, chính xác Nếu được

tổ chức tốt, các công việc đối với một món vay sẽ được thực hiện tuần tự, chặt chẽ, vừa đảm bảo về mặt thời gian vừa không có sự sơ hở nên sẽ làm cho chất lượng của món vay được nâng cao.

 Thụng tin tớn dụng

Những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp ích rất nhiều cho ngân hàng trong những công việc có liên quan đến việc cho vay, theo dừi và quản lý tiền vay Thụng tin càng chớnh xác, kịp thời, đầy đủ và toàn diện thỡ cụng tỏc tớn dụng của ngõn hàng càng được thực hiện tốt và các rủi ro sẽ được hạn chế ở mức thấp nhất có thể, chất lượng tín dụng được nâng cao hơn Tuy nhiên nến thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin tín dụng không chính xác, kịp thời, chưa có danh sách phân loại doanh nghiệp, chưa có sự phân tích đánh giá doanh nghiệp một cách khách quan, đúng đắn sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng cao làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG No&PT

ĐÔNG HÀ NỘI

2.1.Khái quát về chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội2.1.1 Sơ lược về quá trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của chi nhỏnh

NH No&PTNT Đông Hà Nội

Chi nhánh ngân hàng No&PTNT Đông Hà Nội là một chi nhánh của ngân hàng No&PTNT Việt Nam, mới được thành lập từ tháng 07 năm 2003, có trụ sở chính tại 23B Quang Trung – Hoàn Kiếm – Hà Nội Ngoài ra, chi nhánh cũn cú một Chi nhỏnh cấp II trực thuộc đó là chi nhánh Bà Triệu, hai Phũng giao dịch tại số 8 Kim Mó, 39 Nguyễn Cụng Trứ và 2 doanh nghiệp làm đại lý thu mua ngoại tệ cho chi nhánh.

Ngay từ khi mới thành lập, chi nhánh đó được trang bị hiện đại, tuy chưa đủ nhưng cũng đó đáp ứng được yêu cầu kinh doanh của chi nhánh

Trong hoạt động kinh doanh, được sự chỉ đạo điều hành sát sao của NH