Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại

LỜI MỞ ĐẦU Những năm gần đây nền kinh tế nước ta có những bước phát triển khá cao và bền vững. Tốc độ tăng trưởng GDP năm sau cao hơn năm trước, GDP mỗi năm tăng trưởng trung bình khoảng 7%. Trong đó phải kể đến sự đóng góp quan trọng của lĩnh vực xuất nhập khẩu chiếm hơn 60% GDP. Đặc bịêt là sau khi là thành viên WTO, Việt Nam mở rộng cánh của mậu dịch, tiềm năng xuất – nhập khẩu rất lớn, đặc biệt là xuất khẩu các mặt hàng nông, thuỷ hải sản đã qua chế biến có giá trị kinh tế cao, nhập khẩu máy móc thiết bị. Do vậy các hoạt động sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu ngày càng có nhiều tình huống phức tạp và rủi ro cao khiến cho hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu vốn chứa đựng rủi ro lại càng xuất hiện nhiều rủi ro hơn. Bên cạnh đó, Sự thiếu hụt về vốn, sự hạn chế về trình độ và kinh nghiệm kinh doanh trong thương mại quốc tế chính là những khó khăn lớn nhất của doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia vào thị trường toàn cầu hoá. Doanh nghiệp muốn đảm bảo lợi ích của mình, thông thường mỗi bên tham gia vào quan hệ thương mại quốc tế đều yêu cầu đối tác của mình cung cấp sự đảm bảo chắc chắn việc thực hiện hợp đồng hoặc khả năng thanh toán… bởi một tổ chức có uy tín. Vì những lý do đó, các doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế cần có sự hỗ trợ về tài chính cũng như uy tín thông qua các hình thức tài trợ XNK. Vì vậy vai trò của các NHTM thông qua nghiệp vụ tài trợ thương mại bằng các hình thức cấp tín dụng, bảo lãnh, cùng với các dịch vụ thanh toán quốc tế và mua bán ngoại tệ ngày càng được chú trọng và mở rộng với nhiều sản phẩm phù hợp đáp ứng với mọi yêu cầu phát sinh của doanh nghiệp xuất – nhập khẩu, Tuy nhiên, ở Việt Nam, các hình thức tài trợ chủ yếu vẫn là những hình thức truyền thống và khá giản đơn cho nên nhóm 13 xin giới thiệu khái quát về nghiệp vụ này thông qua đề tài: “Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại” nhằm đưa ra một cái nhìn tổng quan về các sản phẩm tài trợ thương mại và thực trạng của hoạt động này tại Việt Nam. 1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Khái quát chung về tài trợ xuất nhập khẩu 1.1.1. Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩu + Tài trợ thương mại: bao gồm các hoạt động mang tính chất tài trợ của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu đặc thù về tài chính và uy tín trong kinh doanh của doanh nghiệp xúât khẩu và nhập khẩu trong quá trình giao dịch ngoại thương + Tài trợ nhập khẩu: là một bộ phận trong hoạt động tài trợ ngoại thương của các NHTM. Nghịêp vụ tài trợ nhập khẩu nhằm hỗ trợ về tài chính cùng thủ tục giấy tờ liên quan để doanh nghiệp nhập khẩu có thể thực hiện nghĩa vụ của mình trong hợp đồng mua bán hàng hoá. Giá trị tài trợ thuờng ở mức vừa và nhỏ. + Tài trợ xúât khẩu là một hình thức của tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn với thời gian thực hiện thuơng vụ xuất khẩu, đối tượng nhận tài trợ là doanh nghiệp xuất khẩu trực tíêp hoặc uỷ thác; giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn. Nghiệp vụ tài trợ xuất khẩu bao gồm hỗ trợ về tài chính và các giấy tờ liên quan để doanh nghiệp xuất khẩu có thể thực hịên nghĩa vụ của mình trong hợp đồng mua bán 1.1.2. Vai trò của tài trợ xuất nhập khẩu 1.1.2.1. Đối với nền kinh tế + Tài trợ XNK giúp cho hoạt động ngoại thương được tiến hành trôi chảy, thuận lợi: thông qua các hình thức tài trợ vốn, uy tín của ngân hàng cho các bên tham gia, tài trợ XNK giúp tạo dựng cơ sở tài chính và niềm tin giữa các đối tác để các bên hoàn thành nghĩa vụ của mình. Khi hoạt động XNK được thực hiện thường xuyên, liên tục, đáp ứng nhu cầu trong nước và quốc tế thì nó sẽ là động lực để tăng tính ổn định của thị trường và tính năng động của nền kinh tế. + Tài trợ XNK của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế phát triển: thông qua hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng, doanh nghiệp có cơ hội được thay đổi dây chuyền máy móc thiết bị nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo ra sản phẩm phong phú đa dạng về mẫu mã, chủng loại để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao của người dân. Sự phát triển của doanh nghiệp nói riêng đã tác động đến sự phát triển của nền kinh tế nói chung. Cũng thông qua tài trợ, các doanh nghiệp cũng có thể NK các mặt hàng tiêu dùng thiết yếu phục vụ cho đời sống sinh hoạt của nhân dân. Rõ ràng sự phát triển của doanh nghiệp đã mang lại lợi ích cho người tiêu dùng và đem lại nhiều thuận lợi cho sự phát triển kinh tế. + Hoạt động tài trợ giúp cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất góp phần giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, tạo nguồn thu cho ngân sách Nhà nước, góp phần phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước. + Tài trợ XNK cũng được coi là một trong những công cụ để triển khai có hiệu quả các chiến lược phát triển kinh tế – chính trị – xã hội của quốc gia. Tài trợ XNK góp phần đáng kể hỗ trợ cho các chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế, cân bằng cán cân thanh toán, góp phần mở rộng mối quan hệ đối ngoại với các quốc gia trên thế giới. 2 1.1.2.2. Đối với Ngân hàng Thương mại Với hoạt động xuất nhập khẩu ngày càng đa dạng, phức tạp và có sự cạnh tranh gay gắt, vai trò hỗ trợ các NHTM là cực kỳ quan trọng. Các ngân hàng không những hỗ trợ về mặt tài chính để hoàn tất nghĩa vụ thanh toán và sản xuất trong quan hệ kinh tế đối ngoại mà còn hỗ trợ về mặt kỹ thuật, bảo đảm quá trình thanh toán cho những hoạt động chu chuyển với nứơc ngoài, đồng thời đảm nhận những rủi ro gắn liền với những hoạt động đó. 1.1.2.3. Đối với các doanh nghiệp + Tài trợ XNK giúp cho doanh nghiệp thực hiện được các thương vụ quan trọng, phức tạp, cần nguồn vốn lớn để thanh toán tiền hàng. Do doanh nghiệp muốn tiết kiệm chi phí vận chuyển và thuận tiện trong giao nhận hàng hoá nên thường mua bán với số lượng, giá trị lô hàng rất lớn. Trong trường hợp này, thông thường vốn lưu động của doanh nghiệp không đủ để đáp ứng nhu cầu và phải cần đến nguồn vốn tín dụng của ngân hàng để thực hiện các hợp đồng này một cách thuận lợi. + Tài trợ XNK tạo tính an toàn cho hoạt động thương mại quốc tế vốn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho cả doanh nghiệp XK cũng như doanh nghiệp NK thông qua các hình thức tài trợ về mặt uy tín như phát hành L/C, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, xác nhận L/C… Nhờ đó, các doanh nghiệp có thể yên tâm thực hiện nghĩa vụ của mình mà không sợ bị đối tác vi phạm các quy định trong hợp đồng. + Tài trợ giúp làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng: thông qua tài trợ của ngân hàng, doanh nghiệp nhận được vốn để thực hiện thương vụ. Đối với doanh nghiệp XK, vốn tài trợ doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm. Đối với doanh nghiệp NK, vốn tài trợ của ngân hàng giúp doanh nghiệp mua được những lô hàng lớn, giá hạ đáp ứng kịp thời nhu cầu của thị trường trong nước. + Việc tài trợ XNK của ngân hàng giúp cho các doanh nghiệp có vốn để nhập khẩu máy móc thiết bị hiện đại, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, dây chuyền sản xuất chế biến trên cơ sở đó tạo điều kiện cho doanh nghiệp tăng quy mô, nâng cao chất lượng hàng hoá, tăng năng suất, hạ giá thành sản phẩm, mở rộng sản xuất kinh doanh, có thể đứng vững trong cơ chế thị trường và tạo khả năng cạnh tranh trên cả thị trường trong nước và quốc tế. + Tài trợ XNK làm gia tăng lợi ích cho cả nhà XK và nhà NK: có sự bảo lãnh của ngân hàng và vốn tín dụng được ngân hàng cấp thì năng lực thực hiện hợp đồng của các doanh nghiệp XNK đã được đảm bảo, tạo lợi thế cho doanh nghiệp trong quá trình thực hiện thương vụ. Đối với nhà NK, thì việc đảm bảo về thanh toán sẽ giúp cho nhà NK có thể thương lượng để được giá cả tốt hơn hoặc kéo dài khả năng thanh toán. Đối với nhà XK khi cần tăng khả năng cạnh tranh có thể đồng ý cho nhà NK trả chậm trên cơ sở được ngân hàng chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, sau đó mang hối phiếu đã được chấp nhận đến ngân hàng phục vụ mình để chiết khấu đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh. + Tài trợ XNK giúp doanh nghiệp tạo lập, nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế: thông qua tài trợ của ngân hàng, doanh nghiệp thực hiện thương vụ một cách trôi chảy, thiết lập được mối quan hệ với những khách hàng tầm cỡ trên thế giới, từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên thị trường thế giới. 3 1.1.3. Vai trò của Ngân hàng Thương mại trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu Tài trợ XNK là lĩnh vực kinh doanh mang tính chất truyền thống của NHTM, ngày nay có nhiều tổ chức phi ngân hàng cũng tham gia vào lĩnh vực này như thị trường chứng khoán, công ty tài chính, quỹ đầu tư phát triển… Tuy nhiên với khả năng tài chính lớn, có uy tín trong kinh doanh, phạm vi kinh doanh rộng lớn và cung cấp nhều dịch vụ tiện ích cho khách hàng, NHTM vẫn duy trì được vị thế là người tài trợ chủ yếu cho hoạt động XNK. Hoạt động thương mại quốc tế cần đến sự hỗ trợ của NHTM cả về mặt tài chính và kỹ thuật. Thông qua hoạt động tài trợ ngoại thương, ngân hàng cung cấp một hệ thống các giải pháp kỹ thuật tài trợ phong phú, hữu hiệu, giải quyết phần lớn những khó khăn về mặt tài chính và uy tín kinh doanh của doanh nghiệp. Với nguồn vốn dồi dào và kinh nghiệm lâu năm trong hoạt động tài trợ XNK, ngân hàng có thể cung cấp các khoản tài trợ về tài chính cho khách hàng với thủ tục đơn giản, nhanh chóng. Nếu doanh nghiệp là khách hàng truyền thống, khách hàng đã tạo được uy tín với ngân hàng thì việc xin được tài trợ càng dễ dàng thậm chí có thể được bỏ qua các khoản ký quỹ hoặc thế chấp tài sản. Sự tài trợ về uy tín của ngân hàng là một điều kiện quan trọng trong hầu hết các thương vụ buôn bán quốc tế. Thương mại quốc tế luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra rủi ro đối với các bên tham gia do sự thiếu hiểu biết về đối tác, do khoảng cách địa lý,do sự bất đồng về ngôn ngữ, luật pháp, phong tục tập quán… Sở dĩ ngân hàng luôn là lựa chọn hàng đầu của các doanh nghiệp khi cần có sự tài trợ về uy tín là vì ngân hàng không chỉ có tiềm lực tài chính, có kinh nghiệm mà còn là tổ chức có uy tín lớn nên doanh nghiệp có thể tin tưởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng. Hơn nữa, ngân hàng còn có quan hệ đại lý rộng khắp và để thu hút được thêm nhiều khách hàng, các ngân hàng có thể hợp tác với nhau cung cấp thêm các dịch vụ tài trợ về uy tín như tài trợ xác nhận L/C nếu khách hàng chưa tin tưởng vào uy tín của một ngân hàng. Sự tài trợ về mặt uy tín của ngân hàng không những giúp khách hàng giành được hợp đồng mà còn tạo cho khách hàng lợi thế trong việc thương lượng các điều khoản của hợp đồng. Dựa vào mạng lưới chi nhánh rộng khắp, cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại và kinh nghiệm dồi dào trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, ngân hàng có thể dễ dàng thu thập, nắm bắt thông tin, từ đó đưa ra những lời khuyên hữu ích cho khách hàng ngay từ khi ký kết hợp đồng ngoại thương, phát hành L/C hay tư vấn về bộ chứng từ hoàn hảo giúp khách hàng giảm thiểu được rủi ro trong các thương vụ XNK. Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp các nghiệp vụ phái sinh như: Swap, Forward, Future, Option… để giúp khách hàng xử lý các khoản ngoại tệ cần thiết trong quá trình thực hiện thương vụ, đồng thời hạn chế được rủi ro tỷ giá cho khách hàng giúp khách hàng bảo toàn lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Qua những phân tích trên thì ta có thể thấy vai trò của NHTM trong hoạt động tài trợ XNK là khó có thể bị thay thế bởi một tổ chức nào khác. Những dịch vụ tiện ích mà ngân hàng cung cấp không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện thành công thương vụ của mình mà còn giúp nâng cao uy tín, nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp nói riêng và của nền kinh tế nói chung khi tham gia vào thương mại quốc tế. 1.2. Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng Thương mại 4 1.2.1. Tài trợ nhập khẩu 1.2.1.1. Tài trợ phát hành L/C Một cách khái quát, phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức thư, trong đó NHPH cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi gnuowif này xuất trình cho NHPH bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điề khaorn quy định trong L/C Khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà NK, có nghĩa là ngân hàng cam kết thanh toán cho người hưởng lợi nếu bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C. Ngân hàng sẽ gánh chịu rủi ro nếu như người NK không có khả năng thanh toán, ngân hàng mở L/C phải thanh toán cho nhà XK nước ngoài, điều này có nghĩa là ngân hàng mở L/C cấp tín dụng cho nhà NK. Như vậy, trách nhiệm của ngân hàng phát hành L/C trong hình thức tài trợ này là rất lớn, do đó ngân hàng luôn yêu cầu một tỷ lệ ký quỹ nhất định (có thể từ 0 – 100%) được xác định trên cơ sở uy tín của khách hàng, loại L/C, loại hàng hoá nhập… Khi ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% nghĩa là ngân hàng chỉ đồng ý tài trợ cho khách hàng về mặt uy tín. Ngược lại khi tỷ lệ ký quỹ nhỏ hơn 100% thì nghĩa là ngân hàng đã tài trợ cho khách hàng cả về uy tín và tài chính. Bên cạnh việc cho phép tỷ lệ ký quỹ dưới 100%, ngân hàng còn có các biện pháp tài trợ về mặt tài chính khác cho người NK trong nghiệp vụ mở L/C: a) Tài trợ bằng hạn mức tín dụng chứng từ Ngân hàng căn cứ vào kế hoạch NK của khách hàng để cấp cho khách hàng mức tín dụng và cho phép khách hàng mở L/C (thường là L/C trả ngay) trong khuôn khổ hạn mức đó. Mục đích của hạn mức này thường là mở và thanh toán L/C. Ngoài những điều kiện như món vay thông thường, trường hợp mở L/C đòi hỏi khách hàng phải có: - Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu - Hàng hóa nhập phải nằm trong danh mục được cho phép - Lô hàng nhập khẩu phải có giá trị hợp lý - Doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo hoặc được bảo lãnh thanh toán bởi một tổ chức tin cậy Loại hình đảm bảo tín dụng được áp dụng là: - Thế chấp chính lô hàng nhập khẩu - Một mức ký quỹ nhất định theo hạn mức được duyệt hoặc theo giá trị của L/C phát hành. Thông thường mức ký quỹ cao hay thấp phụ thuộc vào khả năng thanh toán của khách hàng, đối tượng khách hàng và loại hàng hóa nhập khẩu. Số tiền ký quỹ được phong tỏa trên tài khoản tiền gửi của khách hàng (không có lãi suất hoặc lãi suất tiền gửi không kì hạn tùy theo ngân hàng) cho đến khi nghĩa vụ thanh toán được thực hiện. - Tài sản đảm bảo khác như BĐS, hàng tồn kho, khoản phải thu… theo phê duyệt khi khách hàng mở hạn mức ban đầu 5 b) Cho vay ký quỹ Trong trường hợp nhà NK đủ điều kiện phát hành L/C nhưng không có đủ vốn để thực hiện ký quỹ thì có thể yêu cầu ngân hàng cho vay ký quỹ L/C. Ngân hàng sẽ căn cứ vào uy tín của khách hàng, hiệu quả của thương vụ và tài sản đảm bảo để quyết định có cho vay ký quỹ hay không. Hình thức này không những giúp giải quyết khó khăn về vốn lưu động cho nhà NK do số tiền ký quỹ bị phong tỏa trong quá trình thực hiện hợp đồng, mà còn tăng tính an toàn và mang lại hiệu quả cho ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ những quy định của pháp lý của ngân hàng về ký quỹ c) Tài trợ bằng các L/C đặc biệt * Tài trợ bằng L/C tuần hoàn (Revolving L/C) Là L/C không thể huỷ ngang mà sau khi sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại (tự động) có giá trị như cũ và tiếp tục được sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện. Thư tín dụng tuần hoàn theo ba cách: - Tuần hoàn tự động: L/C sẽ tự động có giá trị như cũ mà không cần có sự thông báo của ngân hàng mở L/C cho người XK biết. - Tuần hoàn bán tự động: sau khi L/C trước sử dụng xong hoặc hết hiệu lực, nếu sau một vài ngày mà ngân hàng mở L/C không có ý kiến gì về L/C kế tiếp và thông báo cho người hưởng lợi L/C thì nó lại tự động có giá trị như cũ. - Tuần hoàn hạn chế: trong trường hợp này, chỉ khi nào ngân hàng mở L/C thông báo cho người XK biết thì L/C kế tiếp mới có giá trị hiệu lực. L/C tuần hoàn được áp dụng trong trường hợp hai bên mua bán những mặt hàng có giá trị lớn, có quan hệ cung cấp hàng hoá hay dịch vụ thường xuyên, giao nhiều lần trong năm với số lượng đều đặn. L/C tuần hoàn được mở ra để tạo thuận lợi cho nhà NK trong khâu thanh toán, tránh được tình trạng ứ đọng vốn và giúp cho nhà NK không bị tính phí mở L/C nhiều lần. *Tài trợ bằng L/C dự phòng (Standby L/C) Trong trường hợp nhà XK đã nhận được L/C, tiền đặt cọc và tiền ứng trước, nhưng không có khả năng giao hàng hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng như đã quy định trong L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà XK phát hành một L/C trong đó cam kết với người NK là sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng trước và chi phí mở L/C cho nhà NK. Như vậy, L/C dự phòng được mở ra để đảm bảo quyền lợi cho nhà NK và tránh được rủi ro khi người XK không hoàn thành nghĩa vụ như đã nêu trong L/C. 1.2.1.2. Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập Mục đích của hình thức cho vay này là để khách hàng không bị chôn vốn trong khoảng thời gian từ lúc nhận chứng từ lấy hàng đến lúc thanh toán. Ngoài ra, hình thức này còn đáp ứng nhu cầu ngoại tệ trong việc thanh toán hàng hóa và các chi phí phát sinh. Đồng thời thông qua việc cho vay bằng ngoại tệ, NHTM kiểm tra việc thực hiện các hợp đồng nhập khẩu, kiểm soát việc chấp hành các quy định ngoại hối và phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế. 6 Theo hình thức này, khách hàng phải lập phương án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh. Đồng thời, khách hàng phải lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán để đến thời điểm thanh toán dự kiến có thể xác định khoản thiếu hụt cần ngân hàng tài trợ. Trên cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch cũng như phương án của khách hàng: hiệu quả sử dụng vốn vay, khả năng tài chính, khả năng trả nợ, tài sản thế chấp… để quyết định mức tài trợ cho nhà NK. Tất cả các công đoạn này phải được thực hiện trước khi bộ chứng từ giao hàng của người XK về đến ngân hàng đứng ra tài trợ. Trường hợp bộ chứng từ đã về đến rồi khách hàng mới xin tài trợ thanh toán thì khả năng bị ngân hàng từ chối là rất lớn vì ngân hàng ít có thời gian xem xét bộ chứng từ cũng như đánh giá khả năng hoàn vốn của khách hàng cho khoản tiền mà ngân hàng tài trợ. Nếu đến hạn thanh toán L/C mà nhà nhập khẩu không thanh toán thì ngân hàng phải cho khách hàng vay bắt buộc trên số tiền còn thiếu để thanh toán cho ngân hàng nước ngoài. Đây thực chất cũng là hình thức cho vay thanh toán bộ chứng từ giao hàng. 1.2.1.3. Bảo lãnh cho hoạt động nhập khẩu a) Phát hành bảo lãnh thanh toán Thực tế đa số các ngân hàng nước ngoài, các doanh nghiệp nước ngoài cho các doanh nghiệp Việt Nam vay để nhập hàng hoá, máy móc thiết bị do nước đó sản xuất, nên ít có trường hợp cho vay vốn chuyển về Việt Nam để sử dụng với mục đích khác. Nhà XK trước khi giao hàng thường yêu cầu phía doanh nghiệp Việt Nam phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh. Ngân hàng bảo lãnh sẽ phát hành thư bảo lãnh cam kết thanh toán cho nước ngoài, nếu doanh nghiệp Việt Nam không thanh toán tiền khi đến hạn. Trên cơ sở bảo lãnh của ngân hàng, nhà XK có thể giao dịch với ngân hàng phục vụ họ để vay vốn thay cho các doanh nghiệp Việt Nam. Nếu chấp nhận những điều kiện vay vốn của ngân hàng nước ngoài, doanh nghiệp phải trực tiếp trả nợ cho nước ngoài. Khi vay nước ngoài có quy định cụ thể về số tiền, ngày trả nợ, lãi suất… thường doanh nghiệp Việt Nam được tài trợ từ nước ngoài với lãi suất thấp, thời hạn tương đối dài b) Bảo lãnh bằng cách phát hành L/C trả chậm Đây là hình thức được áp dụng phổ biến nhất ở nước ta trong thời gian vừa qua, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong dư nợ bảo lãnh tại các NHTM. Đối với các doanh nghiệp Việt Nam, đây là hình thức vay vốn, tranh thủ vốn nước ngoài đơn giản và dễ được chấp thuận bằng cách mua chịu hàng hoá, phù hợp trong hoàn cảnh doanh nghiệp đang thiếu vốn. Việc ngân hàng mở L/C trả chậm nhập khẩu thì phải tuân theo một số quy định như: hàng hoá phải phù hợp với chính sách XNK hàng năm của Nhà nước liên quan đến vay và trả nợ nước ngoài, số dư L/C trả chậm ngắn hạn (dưới 1 năm và phải nằm trong hạn mức), ngân hàng phải duy trì tỷ lệ tối đa là 3 lần giữa số dư cho vay và bảo lãnh vay ngắn hạn nước ngoài trên vốn tự có của ngân hàng và ngân hàng không có nợ quá hạn phát sinh từ nghiệp vụ mở L/C trả chậm, việc trích lập quỹ bảo lãnh theo quy định hiện hành về bảo lãnh và tái bảo lãnh trong đó: Quỹ bảo lãnh = 5% giá trị thực tế bảo lãnh. Giá trị thực tế bảo lãnh = giá trị ngân hàng bảo lãnh – giá trị mà bên xin bảo lãnh ký quỹ tại ngân hàng. 7 c) Bảo lãnh nhận hàng Thông thường người mua luôn mong muốn nhận được vận đơn để có thể nhận được hàng ngay khi tàu đến cảng. Nhưng trên thực tế rất nhiều trường hợp tàu chở hàng đến trước khi ngân hàng nhận được bộ chứng từ. Điều đó có nghĩa là người mua chưa có vận đơn để nhận hàng. Hàng hoá để ở cảng một thời gian dài có thể sẽ bị giảm phẩm chất, ảnh hưởng tới quá trình sản xuất kinh doanh của nhà NK, đồng thời phải chịu chi phí lưu kho, lưu bãi rất lớn. Trong trường hợp này, để sớm nhận được hàng nhằm tránh các rủi ro, người mua yêu cầu ngân hàng ngân hàng của mình phát hành một cam kết (thay thế cho vận đơn) gọi là bảo lãnh nhận hàng. Người NK sẽ xuất trình bảo lãnh nhận hàng cho công ty vận tải để tới cảng nhận hàng. Bảo lãnh nhận hàng được ngân hàng phát hành khi người NK chưa có vận đơn, do vậy khi nhận được vận đơn thì sẽ tiến hành giao vận đơn đó cho hàng tàu để giải phóng bảo lãnh nhận hàng. Thực hiện bảo lãnh nhận hàng có thể mang lại rủi ro cho ngân hàng, vì vậy, trong bảo lãnh nhận hàng ngân hàng sẽ có quy định cho biết bảo lãnh đó sẽ hết hạn sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận hàng hoặc kể từ ngày nhà NK có bộ chứng từ trong tay. d) Các hình thức bảo lãnh khác Bên cạnh các hình thức bảo lãnh trên thì hình thức ký hậu hối phiếu (Bill of Exchange) cũng là một trong những loại hình tài trợ uy tín của ngân hàng. Trong hình thức này khách hàng yêu cầu ngân hàng ký chấp nhận trên hối phiếu nhận nợ nước ngoài. Chấp nhận hối phiếu là hành vi cam kết của người có nghĩa vụ trả tiền khi hối phiếu đến thời hạn thanh toán. Việc này được thể hiện bằng chữ ký của người đó ở mặt trước, góc trái của hối phiếu. Thực chất của hình thức ký chấp nhận hối phiếu là ngân hàng sẽ tiến hành cung ứng cho nhà NK một khoản tín dụng và khoản vay này chỉ là hình thức bảo đảm về mặt tài chính, thực chất ngân hàng chưa phải xuất tiền ngay cho người vay. Tuy nhiên, khi hối phiếu đến hạn, nhà NK không có đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng (người cho vay hay người đứng ra chấp nhận hối phiếu) sẽ tiến hành trả nợ thay. Tài trợ chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trường hợp bên XK thiếu tin tưởng vào khả năng thanh toán của bên NK nên có thể đề nghị bên NK yêu cầu một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do bên XK ký phát. Việc ngân hàng ký chấp nhận vào hối phiếu là một dạng thoả thuận tài trợ bảo lãnh uy tín thanh toán cho nhà NK. Nhờ vậy, nhà NK sẽ nhận được bộ chứng từ để có cơ hội tiếp nhận hàng hoá. 1.2.2. Tài trợ xuất khẩu 1.2.2.1. Tài trợ trước khi giao hàng a) Cho vay sản xuất hàng xuất khẩu Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thương và người XK nước ngoài đã chuẩn bị các bước cần thiết quy định trong hợp đồng thì người XK bước vào giai đoạn chuẩn bị hàng xuất. Giai đoạn chuẩn bị hàng xuất bao gồm: thu mua nguyên vật liệu, gia công, chế biến nguyên vật liệu thành sản phẩm. Với những giá trị hợp đồng lớn, thời gian tạo thành sản phẩm dài, người XK thường không đủ vốn lưu động đẻ chuẩn bị trọn gọi lô hàng XK vì vốn nằm gọn trong cả ba khâu. Do vậy, người XK phải nhờ vào sự tài trợ của ngân hàng. Hình thức này thường được áp dụng trong trường hợp ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng 8 thanh toán cho L/C xuất, nhà XK xuất trình bộ chứng từ và được thanh toán tại ngân hàng. Để giám sát và kiểm soát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay đúng mục đích, thông thường ngân hàng thực hiện tài trợ như sau: - Khi vay ngân hàng thường yêu cầu nhà XK phải có một số vốn nhất định cộng thêm với số tiền vay ngân hàng để thu mua hàng hoá, chế biến, sản xuất hàng XK. Hàng hoá sẽ làm tài sản đảm bảo để tiếp tục vay và được nhập tai kho ngân hàng, hoặc nhập kho mà trước đó ngân hàng và nhà XK thoả thuận và đồng ý trước sự giám sát của ngân hàng, muốn xuất hàgn ra khỏi kho phải có sự đồng ý của ngân hàng. Ngân hàng tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền ngân hàng tài trợ để đi mua hàng, chế biến sản xuất hàng hoá, cứ tiếp tục như vậy cho đến khi bằng 100% giá trị lô hàng xuất. Thông thường ngân hàng chỉ tài trợ khoảng 70% giá trị lô hàng XK. - Sau khi giao hàng xong nhà XK lập bộ chứng từ phù hợp với những quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền. Trên hối phiếu đòi tiền nợ thì ngân hàng sẽ là người hưởng lợi trực tiếp trên hối phiếu. Ngân hàng sẽ kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nước ngoài đòi tiền ngân hàng mở L/C. Khi nhận được điện chuyển tiền từ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng thông báo ghi có trên tài khoản cho vay để thu nợ. Trường hợp giữa ngân hàng mở và thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, việc thực hiện thanh toán bộ chứng từ để thu nợ được tiến hành nhanh chóng thuận tiện dễ dàng nên ngân hàng có thể tài trợ mức lãi suất ưu đãi thấp hơn mức lãi suất bình thường. - Khi ngân hàng tài trợ không phải là ngân hàng thông báo cũng không phải là ngân hàng thanh toán, rủi ro có thể xảy ra nếu như sau khi tài trợ doanh nghiệp không xuất được hàng hoặc xuất được hàng nhưng gặp rủi ro trong giao nhận hàng hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng như đã cam kết. b) Bảo lãnh thực hiện hợp đồng Do trong thương mại quốc tế rủi ro ngày càng lớn cho nên bảo lãnh ngày càng có vai trò quan trọng. Nhà NK không tin cậy hoàn toàn vào khả năng thực hiện hợp đồng của người XK, họ sẽ nhờ vào bảo lãnh của ngân hàng. Hình thức này trong ngân hàng gọi là bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Loại bảo lãnh này nhằm chống đỡ rủi ro cho người hưởng thụ trong trường hợp người cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, chẳng hạn như giao hàng chậm trễ, không đúng chất lượng, số lượng… Bảo lãnh thực hiện hợp đồng được sử dụng thay thế cho yêu cầu ký quỹ mà người đặt hàng đề nghị đối với người cung ứng để đảm bảo bồi thường vi phạm hợp đồng. Do đó giá trị tối đa của bảo lãnh là tương đương với bồi thường (tính tỷ lệ % trên giá trị hợp đồng, dao động ở mức 10%-15%). Thông thường hiệu lực của loại bảo lãnh này chấm dứt khi người được bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng của họ. c) Tài trợ bằng các L/C đặc biệt • Tài trợ bằng L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C) L/C điều khoản đỏ là một loại L/C không thể huỷ ngang, được phát hành được phát hành với một điều khoản trong nội dung cho phép của ngân hàng thông báo ứng trước cho nhà XK một phần hoặc toàn bộ giá trị L/C theo các điều khoản, điều kiện cụ thể và ngân hàng thông báo có thể xác nhận L/C nếu khách hàng yêu cầu điều đó. 9 Thực chất đây là hình thức tài trợ ứng trước tiền hàng cho người XK để đổi lấy một cam kết rằng người XK sẽ sử dụng khoản ứng trước vào việc thu gom hoặc sản xuất hàng hoá để xuất giao và trình bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C. Ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận) khi nhận được L/C có điều khoản đỏ cùng với sự uỷ quyền của ngân hàng phát hành sẽ ứng tiền trước khi giao hàng cho nhà XK. Trách nhiệm tài trợ ở đây thuộc về ngân hàng phát hành. Do đó bất kể kết quả thực hiện hợp đồng của nhà XK như thế nào, ngân hàng phát hành cũng phải có trách nhiệm trực tiếp đối với việc hoàn trả cho ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận) cả gốc và lãi khoản nợ vay ứng trước tiền hàng. Nếu nhà NK là người đề nghị khoản ứng trước này cho nhà XK thì nhà NK sẽ phải chịu trách nhiệm trước ngân hàng về việc bồi hoàn tài trợ nếu nhà XK không thực hiện nghĩa vụ giao hàng theo quy định của L/C. Như vậy, trước khi đồng ý thực hiện L/C điều khoản đỏ, nhà NK cần tin tưởng chắc chắn vào uy tín và năng lực kinh doanh của nhà XK. • Tài trợ bằng L/C giáp lưng (Back – to – Back L/C) L/C giáp lưng ra đời khi nhà XK sử dụng một L/C (L/C gốc) do người nhập khẩu mở cho mình hưởng để làm cơ sở yêu cầu phát hành một L/C khác (L/C giáp lưng) cho người cung ứng hàng thực sự. L/C giáp lưng thuộc loại không thể huỷ ngang, được sử dụng phổ biến trong các thương vụ tay ba, trong đó người hưởng L/C gốc đóng vai trò là trung gian thương mại giữa nhà cung ứng thực sự và người mua có nhu cầu NK mặt hàng đó. Nhìn chung, L/C gốc và L/C giáp lưng giống nhau, tuy nhiên cũng có một vài điểm khác biệt giữa chúng: - Số chứng từ của L/C giáp lưng phải nhiều hơn L/C gốc - Kim ngạch của L/C giáp lưng phải nhỏ hơn hơn L/C gốc, khoản chênh lệch này do người XK trung gian hưởng dùng để trả chi phí mở L/C giáo lưng và hưởng phần hoa hồng của họ. - Thời gian giao hàng của L/C giáp lưng phải sớm hơn L/C gốc. Hình thức này được sử dụng khá phổ biến trong mô hình mua bán trung gian. Do không đủ khả năng tự thanh toán tiền hàng cho nhà cung ứng nên nhà XK có thể sử dụng L/C gốc làm cơ sở để phát hành L/C thứ hai cho nhà cung ứng hàng thực sự. Nhờ đó, nhà XK trung gian có thể tiến hành kinh doanh chênh lệch giá mà không cần phải bỏ đồng vốn nào. Nhưng nghiệp vụ tài trợ này rất phức tạp, nó đòi hỏi phải có sự phối hợp khéo léo và chính xác các điều kiện của L/C gốc và L/C giáp lưng, nếu không bộ chứng từ NH chuyển giao sẽ bị từ chối. Nhìn chung, NH phát hành L/C giáp lưng sẽ phải đương đầu với nhiều rủi ro liên quan đến sự phức tạp của chứng từ xuất trình, cũng như uy tín thanh toán, năng lực kinh doanh và đạo đức kinh doanh của người XK trung gian. • Tài trợ bằng L/C chuyển nhượng (Transferable L/C) Là loại L/C không huỷ ngang, theo đó người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền mà mình có được cho người hưởng lợi thứ hai, mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần của thương vụ. Người hưởng lợi thứ nhất thường yêu cầu mở L/C chuyển nhượng trong những trường hợp sau: 10 [...]... động tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại Ngoài các tài sản bảo đảm được thực hiện trong quá trình cấp tín dụng như STK, bất động sản, MMTB, PTVT,… trong tài trợ thương mại các ngân hàng còn nhận tài sản hình thành từ vốn vay, cụ thể 2.2.1 Đối với tài trợ xuất khẩu + Trước khi giao hàng: Đối với phương thức tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng (Cho vay ứng trước tiền hàng) , tài sản hình. .. yếu tại Việt Nam, qua đó nổi bật là hình thức thanh toán L/C đang được sử dụng phổ biến hiện nay Ngoài ra, hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại tại Việt Nam còn chịu nhiều yếu tố ảnh hưởng, những yếu tố này cũng được phân tích rõ trong chương 1 CHƯƠNG 2: MINH HỌA THỰC TẾ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Quy trình tài trợ xuất nhập khẩu tại một số Ngân. .. vị thế của ngân hàng trên thị trường Đó là một điều kiện thuận lợi để thu hút khách hàng trong và ngoài nước đến với ngân hàng Tóm tắt chương I: Chương I cung cấp những kiến thức cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu, chủ yếu phân tích vai trò, mục đích và phương thức thực hiện các hình thức tài trợ Bên cạnh đó nội dung chương còn đề cập đến các hình thức chủ yếu trong tài trợ nhập khẩu và xuất khẩu áp dụng... lệ cho vay tối đa của ngân hàng đối với một khách hàng, tài sản đảm bảo cho khoản vay, chính sách hỗ trợ XNK của Chính phủ về thuế quan, về bảo hiểm tín dụng XNK… tác động trực tiếp đến hình thức cung cấp vốn (cho vay riêng lẻ hay đồng tài trợ cùng với các ngân hàng khác), số vốn cung cấp, quy mô, định hướng tài trợ XNK của từng ngân hàng Chính vì vậy, hoạt động tài trợ của ngân hàng chỉ hiệu quả khi... để đảm bảo uy tín cho ngân hàng trong thuơng mại quốc tế Theo đó dư nợ vay là nợ xấu (nợ nghi ngờ, nhóm 3), lãi suất phạt quá hạn 150%, trích lập dự phòng 20%,… gây ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động và lợi nhuận của ngân hàng Trong trường hợp đó, việc quản lý hàng thực hiện giống như tài trợ nhập khẩu 2.3 Tình huống minh họa hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại 2.3.1 Tình huống... ngoại thương lần đầu thông qua Công ty môi giới Q (Việt Nam) Bên nhập khẩu: Công ty B (Canada) Bên xuất khẩu: Công ty A(Việt Nam) Ngân hàng nhà nhập khẩu: NH Z(Canada) Mặt hàng xuất khẩu: Cá tra đông lạnh Giá trị: 500,000 USD Phương thức thanh toán: DP Hợp đồng chỉ định 2/3 Bill được xuất trình qua ngân hàng, 1/3 Bill gửi cho nhà nhập khẩu Ngày 15/02/2011, Công ty A đem bộ chứng từ xuất theo phương thức. .. khấu các khoản nợ dài hạn phát sinh do XK máy móc, thiết bị có giá trị lớn Để hỗ trợ cho nhà XK, ngân hàng sẽ mua lại khoản nợ này và gánh chịu hoàn toàn rủi ro của khoản nợ đó Nghiệp vụ Forfaiting nhằm tài trợ cho các nhà XK, giúp họ giảm thời gian phải chờ thanh toán từ nước ngoài 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng Thương mại 12 Hoạt động tài trợ ngoại thương. .. xuất hàng phải có sự đồng ý của ngân hàng và ngân hàng giám sát chặt chẽ nhập xuất đảm bảo lượng nguyên vật liệu tương ứng để sản xuất hàng hóa xuất khẩu Định kỳ đánh giá lại chất lượng tài sản đảm bảo nợ vay • Việc nhận đảm bảo bằng hàng hóa tồn kho rất khó quản lý theo đúng quy định Để hạn chế rủi ro, khi tài trợ bằng phương thức này, khách hàng phải cam kết chuyển quyền thụ hưởng từ nguồn thu xuất khẩu. .. khách hàng cần xuất hàng, thì thanh toán tiền tương ứng, ngân hàng sẽ có văn bản đồng ý cho bảo vệ giải chấp hàng đồng thời giải chấp giấy tờ sở hữu hàng hóa (nếu co) Ngân hàng kiểm tra, định giá lại tài sản Định kỳ/đột xuất kiểm tra TSBĐ,… • Cần lưu ý đối với phương thức này: khi khách hàng mở L/C, ngân hàng được chỉ định thanh toán vì vậy trên L/C quy định B/L chỉ định ngân hàng là người sở hữu hàng. .. báo Có của ngân hàng nước ngoài, ngân hàng sẽ tự động ghi Nợ vào tài khoản tiền gửi của khách hàng Nếu tài khoản của khách hàng không đủ số dư thì ngân hàng sẽ chuyển số tiền chiết khấu hoặc ứng trước sang nợ quá hạn trong vòng 7 ngày làm việc Khi được thanh toán từ phía ngân hàng nước ngoài, sẽ khấu trừ trực tiệp khoản vay cùng với các chi phí khác có liên quan 1.2.2.3 Các hình thức tài trợ khác a . THỰC TẾ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1. Quy trình tài trợ xuất nhập khẩu tại một số Ngân hàng thương mại 2.1.1. Quy trình. tham gia vào thương mại quốc tế. 1.2. Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng Thương mại 4 1.2.1. Tài trợ nhập khẩu 1.2.1.1. Tài trợ phát hành