KHẢO SÁT HÌNH THỨC TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY

Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI HÀ NỘI Khoa Tài Chính-Ngân hàng Lớp K7HT3 MÔN: THANH TOÁN VÀ TÍN DỤNG QUỐC TẾ ĐỀ TÀI TIỂU LUẬN: KHẢO SÁT CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY  DANH SÁCH NHÓM 4: Nhóm trưởng: Lê Đăng Chính Thư ký: Hoàng Thị Ngọc Oanh Võ Thị Quỳnh Như Nguyễn Thị Mỵ Huỳnh Trần Phương Thảo Nguyễn Thị Thương Lê Phú Mai Linh Nguyễn Thị Hồng Ngân Trần Thị Phương Quỳnh Trần Thị Sang Nguyễn Thị Ny Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế LỜI MỞ ĐẦU Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế gi ới, ho ạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu buôn bán hàng hoá quốc gia khác v ới khối lượng ngày lớn đòi hỏi qúa trình thị trường hàng hoá xu ất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Chính vậy, ngân hàng thương mại xuất ngày m ột mở rộng quy mô chất lượng cung cấp dịch vụ toán tín dụng quốc tế Thanh toán tín dụng quốc tế ch ủ đ ề đ ược nhi ều quốc gia quan tâm đặc biệt tín dụng xuất hay nhập có ảnh hưởng trực tiếp lợi ích quốc gia nói chung ngân hàng th ương mại nói riêng Vậy thân ngân hàng thương mại làm có bước chuyển lính vực này? Qua nghiên cứu tìm hiểu nhóm chúng em định tìm hiểu đề tài “ Khảo sát hoạt động tín dụng tài trợ xuất nh ập kh ẩu c ngân hàng Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) Phần I: Sơ lược ngân hàng thương mại Eximbank Phần II: Khảo sát hoạt động tín dụng tài trợ xuất nh ập kh ẩu c Eximbank Phần III Kết luận Phần I: Sơ lược ngân hàng thương mại Eximbank 1.Sự đời Eximbank Đôi nét giới thiệu Ngân hàng Xuất nhập Việt Nam (Eximbank) Eximbank thành lập vào ngày 24/05/1989 theo định số 140/CT Chủ Tịch H ội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi Ngân hàng Xuất Nh ập Khẩu Vi ệt Nam (Vietnam Export Import Bank), Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Ngân hàng th ức vào ho ạt đ ộng ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động thời h ạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt Vietnam Eximbank Đến vốn điều lệ Eximbank đạt 10.560 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu đạt 13.627 tỷ đồng Eximbank Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn khối Ngân hàng TMCP Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn ho ạt động rộng khắp nước với Trụ Sở Chính đặt TP Hồ Chí Minh 180 Chi nhánh, phòng giao dịch đặt Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế Thơ, Quảng Ngãi, Vinh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai, Bình D ương, Tiền Giang, An Giang, Bà Rịa- Vũng Tàu, Đắc Lắc, Lâm Đồng TP.HCM Đã thiết lập quan hệ đại lý với 750 Ngân hàng t ại 72 quốc gia giới Địa hội sở: 07 Lê Thị Hồng Gấm, Quận 1, TP.HCM Điện thoại: (84.8) 38210055; Fax 38296063 Website: www.eximbank.com.vn 2.Lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng tầm cỡ quốc tế, cụ thể sau: - Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán cá nhân đơn vị VND, ngoại tệ vàng Tiền gửi khách hàng bảo hiểm theo quy định Nhà nước - Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng VND, ngoại tệ vàng với điều kiện thuận lợi thủ tục đơn giản - Mua bán loại ngoại tệ theo phương thức giao (Spot), hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward) quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option) - Thanh toán, tài trợ xuất nhập hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa thực chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý, an toàn với hình thức toán L/C, D/A, D/P, T/T, P/O, Cheque - Phát hành toán thẻ tín dụng nội địa quốc tế: Thẻ Eximbank MasterCard, thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card Chấp nhận toán thẻ quốc tế Visa, MasterCard, JCB toán qua mạng Thẻ - Thực giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận chi trả kiều hối, chuyển tiền nước - Các nghiệp vụ bảo lãnh nước (bảo lãnh toán, toán thuế, thực hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước ) - Dịch vụ tài trọn gói hỗ trợ du học Tư vấn đầu tư - tài - tiền tệ - Dịch vụ đa dạng Địa ốc; Home-Banking; Telephone-Banking - Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị cắp trường hợp Thomas Cook Traveller' Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh (I.O.M), với dịch vụ tiện ích ngân hàng khác đáp ứng yêu cầu quý khách Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế Phần II: Khảo sát hoạt động tín dụng tài trợ xu ất nh ập kh ẩu Eximbank Hoạt động XNK hàng hoá dịch vụ đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh tế quốc dân ngày mở rộng phát tri ển Ngay từ xa xưa, hoạt động cần đến hỗ trợ ngân hàng Trong hội chợ thương mại diễn kỷ 12, ngân hàng thường giữ vai trò tổ chức trung gian trao đổi cần thiết, cho phép th ực giao dịch người buôn bán với từ khắp khu vực châu âu đồng tiền khác Có th ể nói, đ ể m ột th ương vụ thành công, bên cạnh vấn đề chất lượng, giá cả, thương hiệu, sản phẩm vấn đề tài phục vụ đặt không ph ần quan trọng Hoạt động ngoại thương ngày mở rộng quy mô, với số thành viên tham gia ngày lớn làm cho nhu cầu hoạt động tài ngày trở nên cấp thiết, đặc biệt th ương mại xuyên lục địa Việc tạo điều kiện thuân lợi mặt tài công cụ hoạt động cạnh tranh bên cạnh yếu tố khác Hoạt động XNK phát triển hình thức toán đa d ạng t ất y ếu d ẫn t ới s ự đa dạng hình thức tài tài trợ XNK Mỗi hình th ức toán đòi hỏi phải có hình thức tài tương ứng, ph ục v ụ đảm bảo cho Ngược lại, hoạt động tài đối ngoại ngày mở rộng mối quan hệ thương mại mở rộng nhiêu Chất lượng hoạt động tài ngoại th ương c s đ ể tạo lòng tin cho bạn hàng thương mại, tạo điều kiện thuận lợi cho trình lưu thông hàng hoá, tạo thêm sức mạnh cạnh tranh toàn th ế giới 2.1 Khái niệm tín dụng tài trợ XNK Trên sở khái niệm tín dụng ngân hàng ta có th ể định nghĩa tín dụng tài trợ XNK sau: Tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn li ền với th ời gian thực thương vụ, đối tượng tài trợ doanh nghiệp xuất nhập trực tiếp ủy thác Giá trị tài trợ thường mức vừa lớn Tài trợ ngân hàng lĩnh vực xuất nh ập kh ẩu hình th ức cho vay mang lại hiệu cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh Ngày nay, tín dụng tài trợ XNK phát triển với nhiều hình thức phong phú,đa dạng mang lại tích cực cho hoạt động ngoại thương Do khả tài có hạn mà nhà XNK lúc có đủ tiền để toán tiền hàng nhập hay đầu tư đ ể sản xu ất hàng xuất, từ nảy sinh quan hệ vay mượn với NH phục vụ Khi Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế thị trường thương mại giới ngày mở rộng không ngừng, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hoá lớn nhu cầu tài trợ trở nên cấp bách 2.2 Vai trò tín dụng tài trợ XNK Có thể nói đời tín dụng tài trợ XNK m ột yêu c ầu khách quan, gắn liền với quan hệ ngoại thương nước với Vai trò quan trọng tín dụng tài trợ XNK tồn phát triển ngoại thương phát triển kinh tế đất nước thể qua mặt sau: 2.2.1 Đối với Doanh nghiệp • NH cho doanh nghiệp vay để NK máy móc, thiết bị đại, đổi trang thiết bị kỹ thuật, dây chuyền sản xuất ch ế biến hàng XK với công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hoá, hạ giá thành sản phẩm, tạo khả cạnh tranh với hàng ngoại nhập kinh doanh có lãi Đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tồn đứng vững chế thị trường, mở rộng s ản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ l ệ thất nghiệp, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nước • Tạo điều kiện phát triển sản phẩm XK nh may mặc, giày dép, dệt, sơn mài , gốm sứ mỹ nghệ, sản xuất chế biến thực phẩm XK, …đa dạng hoá mặt hàng XK 2.2.2 Đối với kinh tế Ngoài việc tài trợ vốn để NK máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất, tín dụng XNK góp phần NK hàng hoá tiêu dùng cần thiết cho đời sống sinh hoạt nhân dân • Tín dụng XNK góp phần phục vụ chương trình; mục tiêu phá kinh tế đất nước, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với nước giới 2.3 Các hình thức tín dụng tài trợ XNK Ngân hàng xuất nhập Eximbank 2.3.1 Tài trợ Nhập Ngân hàng xuất nhập Eximbank Mục đích tài trợ NK nhằm hỗ trợ cho nhà NK vấn đề tài uy tín để họ NK hàng hoá dịch vụ từ nước cách thuận tiện nhanh chóng Tín dụng tài trợ NK gồm loại sau: a Cho vay theo phương thức nhờ thu Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế Phương thức nhờ thu xảy trường hợp người mua người bán hoàn toàn tín nhiệm lẫn Nhà XK sau giao hàng tiến hành uỷ thác cho NH phục vụ thu hộ tiền hàng Có hai hình thức nhờ thu: Nhờ thu trơn (Clean collection) nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) Nhờ thu hối phiếu trơn phương thức nhờ thu người xuất uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập vào hối phiếu lập ra, chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho ng ười nhập khẩu, không gửi cho ngân hàng Phương thức có liên quan đến hai loại chứng từ: chứng từ thương mại (hóa đơn thương mại, vận tải đơn loại giấy có liên quan đến chứng nhận hàng hóa) chứng từ tài (hối phiếu) Nh thu hối phiếu trơn hình thức nhờ thu đó, ch ứng từ tài tách rời chứng từ thương mại Sơ đồ trình tự nghiệp vụ nhờ thu hối phiếu trơn Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn phải trải qua bước sau đây: (1) Người xuất giao hàng chứng từ hàng hóa cho người nhập (2) Người xuất lập thị nhờ thu hối phiếu nộp vào ngân hàng để ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu hối phiếu cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập biết (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu cho người nhập đ ể yêu cầu chập nhận hay toán Nếu hợp đồng th ỏa thu ận ều ki ện toán D/A, người nhập chấp nhận toán; D/P người nhập phải toán cho người xuất (5) Người nhập thông báo đồng ý trả tiền hay t ch ối toán (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản người nh ập kh ẩu chuyển sang ngân hàng nhận ủy thác thu để chi Có cho người xuất kh ẩu trường hợp người nhập đồng ý trả tiền thông báo cho ngân hàng ủy thác thu biết trường hợp người nhập kh ẩu t ch ối tr ả tiền (7) Ngân hàng ủy thác thu ghi Có gửi gi báo Có cho ng ười xu ất thông báo cho người xuất biết việc người nh ập kh ẩu t chối trả tiền Nhờ thu hối phiếu trơn liên quan đến bốn bên bên ch ỉ làm phần hay số khâu định quy trình Cụ thể : Người xuất làm việc: giao hàng chứng t hàng hóa cho người nhập lập thủ tục nhờ ngân hàng thu hộ tiền Hàng hoá giao cho đại lý vận tải chuyển đến cảng người nhập kh ẩu Sau giao hàng xong, người xuất lập chứng từ nhờ thu gồm chứng từ liên quan đến hàng hóa hóa đơn, vận đơn, loại giấy tờ chứng nhận gửi trực tiếp cho người nhập chứng từ tài (ch ỉ thị nhờ thu hối phiếu) nộp vào ngân hàng nhận ủy thác thu Ngân hàng nhận ủy thác thu: sau tiếp nhận chứng từ nhờ thu người xuất nộp vào chuyển đến cho ngân hàng đại lý c để xuất trình đòi tiền người nhập Sau đó, ngân hàng nh ận ủy Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế thác thu chờ kết thu hộ từ ngân hàng đại lý ghi Có báo Có cho người xuất Ngân hàng đại lý xuất trình hối phiếu đòi tiền người nh ập kh ẩu hành xử tùy theo thị nhờ thu hối phiếu người xuất lập ngân hàng phía bên người xuất chuyển đến Sau đó, tùy theo phản ứng người nhập mà ngân hàng đại lý chuyển tiền thu thông báo từ chối người nhập cho ngân hàng phía người xuất Người nhập khẩu, trước tiên nhận hàng đến cảng ch ứng t hàng hóa Khi chứng từ tài đến người nhập s ẽ quy ết định trả tiền thấy hợp lệ từ chối toán phát bất hợp lệ Qua quy trình nhờ thu hối phiếu trơn, thấy rằng, phương thức này, ngân hàng đóng vai trò trung gian toán chứng từ hàng hoá giao cho người nhập kh ẩu nên ngân hàng đại lý khống chế người nhập Ngân hàng cam kết hay đảm bảo người xuất người nh ập kh ẩu mà ch ỉ đơn hành xử theo dẫn mà người xuất kh ẩu th ể hi ện ch ỉ th ị nhờ thu hối phiếu Phương thức có ưu điểm phương thức chuyển tiền trả sau người xuất chủ động đòi tiền sau giao hàng Tuy chủ động đòi tiền hay không tùy thuộc vào thiện chí khả người nhập Vì vậy, phương thức nhờ thu hối phiếu trơn thường áp dụng trường hợp sau đây: - Người xuất người nhập tin cậy lẫn có quan hệ liên doanh với công ty mẹ, công ty ho ặc chi nhánh Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế - Thanh toán dịch vụ có liên quan tới xuất hàng hoá, việc toán không cần thiết phải kèm theo ch ứng từ tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thường Về phía người nhập có lợi người xuất kh ẩu ch ỗ nhận hàng hóa trước trả tiền, hàng hóa đ ến trước chứng từ tài Trong trường hợp này, người nhập lý nhận hàng chí sử dụng hàng nh ưng có th ể chưa trả tiền cho người xuất khẩu, khiến người xuất bị thiệt h ại Để tránh điều xảy ra, người xuất thương lượng yêu cầu người nhập áp dụng phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ phương thức nhờ thu đó, người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa gửi kèm theo với điều kiện là, người nh ập toán chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng m ới trao chứng từ cho người nhập để nhận hàng hóa Sơ đồ trình tự nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ Toàn nội dung bước tiến hành phương thức nh thu h ối phiếu kèm chứng từ tóm tắt sau : Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế (1) Người xuất giao hàng cho người nhập không giao chứng từ hàng hóa (2) Người xuất lập thị nhờ thu, hối phiếu chứng từ hàng hóa nộp vào ngân hàng để ủy thác cho ngân hàng thu h ộ ti ền c người nhập (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu, hối phiếu chứng từ hàng hóa cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập biết (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu cho người nhập đ ể yêu cầu trả tiền hay chấp nhận trả tiền (5) Người nhập thông báo đồng ý trả tiền hay t ch ối toán (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản người nh ập kh ẩu chuyển sang ngân hàng nhận ủy thác thu để ghi Có cho người xuất thông báo người nhập từ chối trả tiền (7) Ngân hàng ủy thác thu ghi Có gửi gi báo Có cho ng ười xu ất thông báo cho người xuất biết việc người nh ập kh ẩu t chối trả tiền Về nội dung phương thức nhờ thu kèm chứng từ tương tự nhờ thu trơn khác số khâu sau: Ở khâu thứ nhất, người xuất không chuyển chứng từ hàng hóa trực tiếp cho người nhập mà giao hàng cho người nhập chứng từ gửi cho ngân hàng kèm với hối phiếu ch ỉ th ị nh thu Ở khâu thứ hai, nộp thị nhờ thu hối phiếu vào ngân hàng, người xuất có kèm theo chứng từ hàng hóa Ở khâu thứ tư, xuất trình hối phiếu đòi tiền người nh ập kh ẩu, ngân hàng không trao chứng từ mà giữ chứng từ để khống chế yêu cầu người nhập : Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế (1) Người xuất người nhập lý kết hợp đồng thương mại (2) Người nhập làm thủ tục xin mở L/C gửi đến ngân hàng phục vụ yêu cầu mở L/C cho người xuất hưởng (3) Trên sở đơn xin mở L/C người nhập khẩu, ngân hàng mở L/C chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho người xuất biết (4) Khi nhận thông báo mở L/C từ ngân hàng mở L/C ngân hàng thông báo thông báo toàn nội dung vi ệc mở L/C cho người xuất (5) Người xuất nhận L/C tiến hành kiểm tra L/C, chấp nhận L/C tiến hành giao hàng, không ch ấp nh ận yêu cầu ngân hàng mở L/C phải điều chỉnh, sửa đổi, bổ sung L/C cho phù h ợp với hợp đồng (6) Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ toán theo yêu cầu L/C gửi cho ngân hàng thông báo L/C để toán (7) Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ toán sang để ngân hàng mở L/C xem xét việc trả tiền (8) Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C trích tiền chuyển sang ngân hàng thông báo để ghi Có cho ng ười thụ hưởng Nếu không phù hợp từ chối toán (9) Ngân hàng thông báo ghi Có gửi giấy báo Có cho ng ười th ụ hưởng (10) Ngân hàng mở L/C trích tài khoản báo Nợ cho người nh ập (11) Người nhập xem xét chấp nhận trả tiền ngân hàng mở L/C trao chứng từ để người nhập nhận hàng Qua nội dung trình tự bước tiến hành phương thức toán tín dụng chứng từ, thấy phương th ức toán song Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế phẳng, bảo đảm quyền lợi cho hai bên xuất nhập Bên xuất ngân hàng đứng cam kết trả tiền bên nhập ngân hàng đứng xem xét, kiểm tra chứng từ nhằm bảo đảm cho bên nhập nhận đầy đủ, kịp thời xác hàng hóa đặt mua trước trả tiền Trong phương thức này, ngân hàng đóng vai trò chủ động toán không làm trung gian đơn thu ần nh phương thức toán khác Do vậy, phương th ức s dụng phổ biến toán quốc tế Tuy nhiên, phương th ức sử dụng toán mậu dịch toán phi m ậu dịch phải dùng phương thức chuyển tiền c.Cho vay sở hối phiếu tự nhận nợ Hối phiếu tự nhận nợ dạng hối phiếu người mua phát hành nhận nợ người bán Thông qua hối phiếu này, NH cấp kho ản tín dụng đặc biệt tín dụng chiết khấu hối phiếu t ự nh ận n ợ Hình th ức phát triển rộng rãi hoạt động ngoại thương Nó phục vụ cho điều kiện toán đơn giản Khoản tín dụng thực chất tín dụng NK, trốn thuế hối phiếu Những sử dụng phổ biến, tạo điều kiện thuận lợi cho nhà NK hưởng tài khoản toán nhanh chóng hoạt động ngoại thương mà thân NH phục vụ nhà NK đ ủ vốn d Cho vay theo phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức mà khách hàng ngân hàng (gọi người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuy ển m ột số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm định Các bên tham gia: - Người chuyển tiền gồm người nhập khẩu, người trả nợ, người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước, người chuyển kinh phí nước người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước - Người thụ hưởng người xuất khẩu, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư người người chuyển tiền định - Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng phục vụ cho người chuy ển tiền - Ngân hàng đại lý ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế Trên thực tế cho thấy, chuyển tiền thực theo m ột hai hình thức: chuyển tiền trả trước chuyển tiền trả sau Chuyển tiền trả sau hình thức chuyển tiền trả cho người xuất kh ẩu sau nh ận hàng Quy trình toán Nội dung quy trình thực phương thức toán chuyển tiền trả sau mô tả theo sơ đồ đây: (1) Người xuất (người thụ hưởng) giao hàng giao chứng từ hàng hóa cho người nhập (người chuyển tiền) (2) Người chuyển tiền lập lệnh chuyển tiền (bằng thư điện) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho ng ười xu ất kh ẩu (người thụ hưởng) (3) Ngân hàng phục vụ người xuất (người chuyển tiền) chuyển tiền cho người xuất (người thụ hưởng) thông qua ngân hàng đại lý (4) Ngân hàng đại lý ghi Có gửi giấy báo Có cho người xuất (5) Ngân hàng chuyển tiền ghi Nợ gửi giấy báo Nợ cho người nhập Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế Toàn quy trình thực liên quan đến bốn bên Tuy nhiên, bên thực phần việc hay số khâu nh ất đ ịnh c quy trình Trước tiên người xuất thực giao hàng cho ng ười nh ập Giao hàng tức đưa hàng từ kho đến phương tiện vận tải để chuyển đến cảng người nhập chứng từ hàng hóa chuyển trực tiếp cho người nhập Xong khâu này, ng ười xu ất chờ người nhập chuyển tiền đến cho Người nhập sau nhận hàng người xuất chuyển đến, lập lệnh chuyển tiền gửi đến cho ngân hàng phục vụ yêu cầu ngân hàng chuyển tiền cho người xuất c ứ vào thông tin lệnh chuyển tiền Ở khâu này, người nh ập gặp khó khăn tài hay thiếu thiện chí toán có th ể dẫn đến tình trạng chậm lập lệnh chuyển tiền toán cho ng ười xu ất Ngân hàng phục vụ người nhập đóng vai trò trung gian th ực khâu chuyển tiền theo đề nghị người nhập Khi nhận lệnh chuyển tiền người nhập gửi vào, ngân hàng kiểm tra thấy chứng từ hợp lệ tài khoản người nhập có đủ tiền s ẽ tiến hành ghi Nợ tài khoản người nhập làm thủ t ục chuy ển ti ền, để ngân hàng người xuất ghi Có cho người xuất Sau đó, ngân hàng gửi thông báo nợ cho người nhập Ngân hàng phục vụ người xuất đóng vai trò trung gian người kết thức chu trình chuyển tiền cách ghi Có vào tài khoản người xuất khẩu, sau nhận chuyển tiền từ phía ngân hàng chuyển tiền Sau ghi Có, ngân hàng báo Có cho người xu ất kh ẩu quy trình chuyển tiền kết thúc Trong quy trình này, lý khiến người nhập ch ậm lập lệnh chuyển tiền gửi cho ngân hàng người xuất kh ẩu chậm nh ận Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế tiền toán hàng hóa chuyển người nhập kh ẩu nhận sử dụng hàng hóa Trong trường hợp người xuất bị thiệt hại, ngân hàng nhiệm vụ cách thức để đôn đốc người nhập nhanh chóng chuy ển tiền chi trả nhằm bảo đảm quyền lợi cho người xuất Muốn khắc phục tình trạng này, người xuất yêu cầu người nhập sử dụng chuyển tiền theo hình thức trả trước Chuyển tiền trả trước hình thức chuyển tiền tương tự chuyển tiền trả sau khác chỗ người nhập lập lệnh chuyển tiền người xuất nhận tiền trước giao hàng Nội dung quy trình thực chuyển tiền trả trước mô tả theo sơ đồ đây: (1) Người nhập (người chuyển tiền) lập lệnh chuyển tiền (bằng thư điện) yêu cầu ngân hàng ph ục vụ chuy ển ti ền cho người xuất (người thụ hưởng) (2) Ngân hàng phục vụ người xuất (người chuyển tiền) chuyển tiền cho người xuất (người thụ hưởng) thông qua ngân hàng đại lý (3) Ngân hàng đại lý ghi Có gửi giấy báo Có cho người xuất (người thụ hưởng) (4) Người xuất (người thụ hưởng) giao hàng giao chứng từ hàng hóa cho người nhập (người chuyển tiền) Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế (5) Ngân hàng chuyển tiền ghi Nợ gửi giấy báo Nợ cho người nhập Với hình thức chuyển tiền này, người xuất nh ận ti ền trước giao hàng nên không sợ bị thiệt hại chậm trả hay bị người nhập chiếm dụng hàng hóa Tuy nhiên, hình th ức l ại gây b ất l ợi cho người nhập chỗ người nhập chuyển tiền toán cho người xuất chưa nhận hàng tình trạng chờ đợi người xuất giao hàng Nếu lý ến ng ười xuất chậm trễ giao hàng, người nhập bị thiệt hại nhập hàng trễ Để khắc phục tình trạng này, người nhập kh ẩu lại đòi hình th ức chuyển tiền trả sau hai bên xảy mâu thuẫn không th ể thương lượng hình thức chuyển tiền Nếu điều xảy ra, t ốt nh ất hai bên thỏa thuận với toán theo phương thức tín d ụng chứng từ Qua nội dung quy trình thực phương thức chuyển tiền đây, rút số nhận xét sau: - Trong phương thức toán chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trò trung gian thực việc chuyển tiền nhận hoa h ồng ch ứ không b ị ràng buộc - Việc giao hàng bên xuất trả tiền bên nhập hoàn toàn phụ thuộc vào khả thiện chí bên Vì vậy, quyền lợi người xuất khó đảm bảo sử dụng hình thức chuyển tiền sau Trái lại quyền lợi người nhập khó đảm bảo sử dụng hình thức chuyển tiền trước - Phương thức có ưu điểm thủ tục toán đơn giản, thời gian toán nhanh chóng - Người xuất người nhập nên dùng phương thức toán trường hợp hai bên mua bán có quan h ệ lâu dài tín nhiệm lẫn hay giá trị hợp đồng không lớn Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế - Khi phát sinh mâu thuẫn quyền lợi thiếu tín nhi ệm l ẫn thương lượng, hai bên nên chọn phương thức khác phù hợp e Tín dụng ứng trước nhà NK Trong trường hợp nhà NK phải toán ch ứng từ hàng hoá trước hàng chưa cập bến sau nhà NK ph ải giải phóng hàng hoá để thu hồi vốn, nhà NK có nhu cầu đ ược NH tài tr ợ, khoảng thời gian dài Khoản tài trợ gọi tín dụng ứng trước Mức độ cấp vốn ứng trước phụ thuộc vào yếu tố khả toán nhà NK, khả cạnh tranh hàng hoá dự kiến, rủi ro tỷ giá, Trong tín dụng ứng trước, NH quan tâm đến vật tư đảm bảo vốn vay, đặc biệt chứng từ có giá theo lệnh phải có m ệnh đ ề chuy ển nhượng khống chuyển nhượng cho NH cấp tín dụng ứng trước, thể quyền sở hữu hàng hoá f Tín dụng chấp nhận hối phiếu (accepting credit) Tín dụng chấp nhận hối phiếu khoản tín dụng mà NH ký ch ấp nhận hối phiếu Người vay khoản tín dụng nhà NK kho ản vay hình thức, đảm bảo mặt tài chính, th ực ch ất NH chưa phải xuất tiền thực cho người vay Tuy nhiên, đến h ạn nhà NK chưa có đủ khả toán, NH người đứng ch ấp nhận hối phiếu phải trả nợ thay Tín dụng chấp nhận hối phiếu xảy trường hợp bên bán thiếu tin tưởng khả toán bên mua, họ đề nghị bên mua yêu cầu NH đứng chấp nhận trả toán hối phiếu bên bán ký phát Nếu NH đồng ý, nghĩa NH ch ấp nhận khoản tín dụng cho bên mua để họ toán cho bên bán hối phiếu đến hạn Đối với NH, kể từ ký chấp nhận trả tiền hối phiếu thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro bên mua tiền toán cho bên bán hối phiếu đến hạn toán Tuy nhiên, đến hạn mà nhà NK đủ tiền toán NH không ph ải Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế ứng tiền khoản tín dụng đảm bảo v ề tài mà 2.3.2.Tài trợ Xuất Ngân hàng xuất nhập Eximbank a.Thông báo thư tín dụng Ngay sau nhận L/C tu ch ỉnh t Ngân hàng phát hành kiểm tra tính xác thực, Eximbank thông báo qua điện thoại cho Quý khách hàng để cử nhân viên đến Ngân hàng nhận (cán đến nhận L/C tu chỉnh cần mang theo giấy giới thiệu quan) Khi nhận L/C tu chỉnh, Quý khách cần kiểm tra lại nội dung, có điểm không phù hợp với hợp đồng ký kết với người mua nước bất lợi cho việc toán, xin Quý khách vui lòng liên hệ trực tiếp với người mua để yêu cầu tu chỉnh L/C cho phù hợp Trường hợp Quý khách từ chối không nhận L/C tu chỉnh, xin vui lòng thông báo văn cho Eximbank để thông báo kịp thời cho Ngân hàng phát hành b Chuyển nhượng tín dụng (L/C) Điều kiện để L/C chuyển nhượng VN Eximbank: - L/C cho phép chuyển nhượng - Ngân hàng ủy quyền chuyển nhượng VN Eximbank Khi Quý khách có yêu cầu chuyển nhượng L/C, xin vui lòng gửi cho Eximbank thư yêu cầu chuyển nhượng theo mẫu in sẵn Eximbank kèm L/C tu chỉnh liên quan (nếu có)  Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế c.Xuất trình toán chứng từ theo tín dụng chứng Thủ tục xuất trình chứng từ xuất để toán theo L/C: Thư yêu cầu gửi chứng từ đòi tiền có ký tên, đóng d ấu ghi đ ầy đ ủ chi tiết (theo mẫu) Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế Bản L/C tu chỉnh liên quan (nếu có) Các chứng từ theo yêu cầu L/C Khi nhận báo có từ Ngân hàng nước ngoài, Eximbank thực việc ghi có theo thị Quý khách phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nước, sau trừ phí phát sinh d.Gửi hộ thu hộ- chúng từ xuất Hồ sơ cần thiết: Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế Giấy yêu cầu gửi chứng từ nhờ thu (theo mẫu) Bộ chứng từ gốc hàng hóa xuất Thủ tục thực • Khách hàng gửi hồ sơ cho Phòng Thanh toán Xuất • Nhân viên Phòng Thanh toán Xuất lập thư nhờ thu gửi kèm chứng từ • Ngân hàng nước thu hộ tiền hàng • Eximbank theo dõi thông báo cho khách hàng nhận tiền toán từ • Ngân hàng nước e Chiết khấu chứng từ hàng xuất Nhằm hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp xuất khẩu, tăng vòng quay vốn, Eximbank thực nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất cho doanh nghiệp xuất có chứng từ hàng xuất Đối tượng: Tất doanh nghiệp không phân biệt thành phần kinh t ế, có tài khoản Eximbank có chứng từ hàng xuất xuất trình t ại Eximbank để đòi tiền theo Phương thức Tín dụng chứng từ (L/C), phương thức Nhờ thu trả (D/P)/trả chậm (D/A) kèm chứng Chuy ển tiền ện (TTR) áp dụng doanh nghiệp xuất vàng Thủ tục: Khi Quý khách có nhu cầu chiết khấu, xin vui lòng gửi Giấy đề nghị chiết khấu theo mẫu (2 bản) Xuất trình Giấy đề nghị chiết khấu chứng từ hàng xuất theo L/C trả Nhờ thu trả vòng 10 ngày kể từ ngày Eximbank gửi chứng từ hàng xuất cho Ngân hàng nước Xuất trình Giấy đề nghị chiết khấu chứng từ hàng xuất theo L/C trả chậm lúc thời hạn toán chứng từ thuộc L/C trả chậm Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế Thời gian chiết khấu tối đa: 30 ngày L/C trả 45 ngày L/C chuyển nhượng 60 ngày Nhờ thu trả (D/P) 120 ngày chứng từ L/C/Nhờ thu trả chậm Riêng chiết khấu TTR 15 ngày Tỷ lệ chiết khấu tối đa: Tùy theo yêu cầu theo trường hợp cụ thể f.Bao toán (Factoring) Bao toán hình thức cấp tín dụng Eximbank cho bên xuất thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh t vi ệc mua, bán hàng hóa bên xuất bên nhập thỏa thuận hợp đồng ngoại thương Các dịch vụ bao toán xuất khẩu: - Bảo đảm rủi ro tín dụng bên nhập - Theo dõi khoản phải thu - Ứng trước tiền hàng tối đa 90% trị giá khoản phải thu - Thu hồi nợ Đây hình thức tài trợ đặc biệt dành cho nhà XK, đó, NH s ẽ mua lại chứng từ toán, khoản nợ chưa đến hạn toán để trở thành chủ nợ trực tiếp đứng đòi nợ nhà NK nước Factoring dạng kỹ thuật tài trợ cổ điển phát tri ển m ạnh giai đoạn thương mại quốc tế bùng nổ nhanh chóng Theo công ước Factoring quốc tế UNIDROIT-1988, khái niệm chung nghiệp vụ đưa sau Hợp đồng Factoring hợp đồng kết lập bên cung ứng với tổ chức tài trợ, theo đó: - Bên cung ứng nhượng cho tổ chức tài trợ khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng thương mại - Tổ chức tài trợ thực tối thiểu số chức sau đây: + Tài trợ bên cung ứng gồm có cho vay ứng tiền trước + Quản lý sổ sách liên quan đến khoản phải thu + Thu nợ khoản phải thu + Bảo đảm rủi ro không toán nợ Con nợ phải thông báo việc nhượng bán khoản phải thu (điều 1, UNIDROIT Convention Ottano 1988) Dựa theo khái ni ệm l ề Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế lối thực hành Factoring quốc tế nay, thấy loại tài trợ mang chức riêng biệt: chức toán, chức tài chức chống rủi ro - Chức tài chính: Factoring việc mua bán khoản toán việc thoả thuận mua toán thời điểm khác Mọi tất toán nghiệp vụ thực nhà NK toán hay nhà XK phải thoả thuận trước điều kiện nghĩa vụ khác Factoring Do Exportfactor đảm nhiệm chức tái tài tín dụng cung ứng cho nhà XK thông qua nghiệp vụ: nghiệp vụ ứng trước tài nghiệp vụ chiết khấu • Nghiệp vụ ứng trước: Nếu nhà XK muốn sử dụng vốn trước ngày toán theo định kỳ nhà NK (cũng ngày hi ệu lực c h ợp đồng Factoring) nhà XK vay tổ ch ức Exportfactor Đây đ ược coi khoản tín dụng ứng trước với tổng mức ph ụ thuộc vào kh ả toán nhà NK, trung bình khoảng 70-85% giá trị khoản toán Tín dụng ứng trước thực tín dụng luân chuy ển nhà XK phải trả l•i lãi suất luân chuyển thông thường Khoản toán lại 15-30% đưa vào tài khoản tiền gửi nhà XK Tài khoản coi tài khoản khống chế nhà XK hưởng lãi suất tài khoản tiền gửi nhà NK toán Khi Exportfactor nhận khoản toán từ nhà NK, họ thu hồi khoản tín dụng ứng trước cộng với lệ phí factoring (gồm lệ phí hợp đồng, lệ phí dịch vụ, lệ phí rủi ro) lãi suất tín dụng ứng trước Số lại cộng với lãi suất tiền gửi tài kho ản không chế trả cho nhà XK • Nghiệp vụ chiết khấu: Với hình thức này, nhà XK bán chứng từ toán vận chuyển cho Exportfactor nhận tiền tức khắc Tuy nhiên, tỷ lệ chiết khấu cao (10-30%) bao gồm lệ phí, rủi ro lãi suất tín dụng kể từ ngày mua ngày định kỳ toán Ngoài ra, để chiết khấu, nhà XK phải hợp đồng dịch vụ chống rủi ro phải nộp lệ phí cho nghiệp vụ Dịch vụ Factoring d ịch v ụ cho phép nhà XK bán hàng theo lối ghi sổ, nghĩa cấp tín dụng ứng trước cho người mua nước với mức bảo đảm rủi ro 100%, với việc thu n ợ thực thông qua mạng lưới quốc tế tổ chức Factor B ằng việc sử dụng Factoring, nhà XK có lợi ích mà loại dịch vụ tài trợ khác Ví dụ, Factoring cung cấp dịch vụ thu nợ cho doanh nghiệp XK với mức chi phí mang tính cạnh tranh cao, giúp nhà XK vừa nâng cao hiệu vừa tiết kiệm chi phí hành th ủ t ục có liên quan vấn đề quản lý theo dõi thu nợ ti ền hàng t ng ười mua Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế nước Mặt khác, dịch vụ tài trợ chống đỡ rủi ro toán Factoring giúp nhà XK có trạng thái lưu chuy ển vốn nhanh chóng, an toàn Đặc biệt hạn mức tín dụng mà NH c ấp cho nhà XK sử dụng hết Bằng cách sử dụng Factoring nhà XK nâng cao sức cạnh tranh nhờ vào khả cấp tín dụng ứng trước cho người mua nước dạng toán ghi sổ g Tài trợ thông qua bảo lãnh Bảo lãnh hình thức tín dụng chữ kí c NH đ ể b ảo lãnh tài trợ cho khách hàng Trong nghiệp vụ này, NH không thật phải xuất quĩ mà bảo lãnh trả tiền khách hàng không trả Trong mua bán quốc tế, nhà XK không nắm khả tài để toán mức độ tín nhiệm nhà NK, nhà XK s ẽ yêu cầu nhà NK phải có tổ chức thường NH, đứng bảo lãnh toán Ngược lại, rõ không tin tưởng nhau, nhà NK có th ể yêu cầu bên XK có NH đứng bảo lãnh giao hàng bảo lãnh th ực hợp đồng.NH nhận bảo lãnh theo yêu cầu khách hàng đ ể vay vốn nước hình thức tín dụng thương mại tín dụng tài Trách nhiệm NH bảo lãnh đảm bảo thi hành cam k ết với nước trường hợp người xin bảo lãnh không thực đầy đủ nghiệp vụ với đối tác nước Các hình thức bảo lãnh : - Mở thư tín dụng trả chậm - Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận hối phiếu - Phát hành thư bảo lãnh - Lập giấy cam kết trả nợ nước e Forfeiting Là việc mua không hoàn lại khoản toán cân đối nhằm tài trợ cho nhà XK Khi NH thu nhượng nợ tiến hành mua đ ứt n ợ, phải gánh chịu rủi ro kinh tế rủi ro trị Thông th ường, NH đòi hỏi khoản ký gửi cáckhế ước nhận nợ khách mua bảo lãnh hợp lệ NH tin cậy đòi hỏi kh ế ước đ ược đảm bảo trước mua nợ Nói chung, nghiệp vụ Forfeiting có số điểm khác với nghiệp vụ Factoring là: - Forfeiting thực với khoản toán cụ thể, riêng lẻ - Thời hạn: từ tháng đến 10 năm - Miễn truy đòi, dựa tín dụng chứng từ, hối phiếu rủi ro cao Phần III Kết luận Qua trình khảo sát Khảo sát hoạt động tín dụng tài trợ xuất Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế nhập Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) nhóm đưa kết luận là: hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Eximbank đáp ứng hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp xuất khẩu, nhập lẫn nước để đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp Eximbank mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ cho xuất nhập để đáp ứng phát triển kinh tế song song bên cạnh Eximbank đưa biện pháp phòng ngừa tín dụng cho hoạt động tài trợ xuất nhập ... 2.1 Khái niệm tín dụng tài trợ XNK Trên sở khái niệm tín dụng ngân hàng ta có th ể định nghĩa tín dụng tài trợ XNK sau: Tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại hình thức tài trợ thương mại,... truy đòi, dựa tín dụng chứng từ, hối phiếu rủi ro cao Phần III Kết luận Qua trình khảo sát Khảo sát hoạt động tín dụng tài trợ xuất Nhóm 4: Thanh toán tín dụng quốc tế nhập Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu... cầu tài trợ trở nên cấp bách 2.2 Vai trò tín dụng tài trợ XNK Có thể nói đời tín dụng tài trợ XNK m ột yêu c ầu khách quan, gắn liền với quan hệ ngoại thương nước với Vai trò quan trọng tín dụng