KHẢO SÁT HÌNH THỨC TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY

Cho vay thanh toán L/C.

Lê Phú Mai LinhNguy n Th H ng Ngânễ ị ồ

Tr n Th Phầ ị ương Quỳnh

Tr n Th Sangầ ịNguy n Th Nyễ ị

L I M Đ UỜ Ở ẦCùng v i xu th m c a và h i nh p v i n n kinh t th gi i, ho tớ ế ở ử ộ ậ ớ ề ế ế ớ ạ

đ ng kinh t nói chung, ho t đ ng kinh t đ i ngo i nói riêng ngày càngộ ế ạ ộ ế ố ạ

m r ng S giao l u buôn bán hàng hoá gi a các qu c gia khác nhau v iở ộ ự ư ữ ố ớ

kh i lố ượng ngày m t l n đã đòi h i qúa trình th trộ ớ ỏ ị ường hàng hoá xu tấ

nh p kh u ph i nhanh chóng thu n ti n cho các bên.ậ ẩ ả ậ ệ

Chính vì v y, các ngân hàng thậ ương m i xu t hi n và ngày m t mạ ấ ệ ộ ở

r ng quy mô cũng nh ch t lộ ư ấ ượng cung c p các d ch v thanh toán và tínấ ị ụ

d ng qu c t Thanh toán và tín d ng qu c t đang là ch đ đụ ố ế ụ ố ế ủ ề ược nhi uề

qu c gia quan tâm đ c bi t là tín d ng xu t kh u hay nh p kh u có nhố ặ ệ ụ ấ ẩ ậ ẩ ả

hưởng tr c ti p l i ích m i qu c gia nói chung và các ngân hàng thự ế ợ ỗ ố ươ ng

m i nói riêng V y b n thân các ngân hàng thạ ậ ả ương m i đã làm gì và cóạ

nh ng bữ ước chuy n ra sao trong lính v c này?ể ự

Qua nghiên c u và tìm hi u nhóm 4 chúng em quy t đ nh tìm hi u đ tàiứ ể ế ị ể ề

“ Kh o sát ho t đ ng tín d ng tài tr xu t nh p kh u c a ngân hàng ả ạ ộ ụ ợ ấ ậ ẩ ủ Ngân Hàng Xu t Nh p Kh u Vi t Nam ấ ậ ẩ ệ (Eximbank).

Ph n I: S lầ ơ ược v ngân hàng thề ương m i ạ Eximbank.

Đôi nét gi i thi u Ngân hàng Xu t nh p kh u Vi t Nam (Eximbank) Eximbankớ ệ ấ ậ ẩ ệ

đ ượ c thành l p vào ngày 24/05/1989 theo quy t đ nh s 140/CT c a Ch T ch H i ậ ế ị ố ủ ủ ị ộ

Đ ng B Tr ồ ộ ưở ng v i tên g i đ u tiên là Ngân hàng Xu t Nh p Kh u Vi t Nam ớ ọ ầ ấ ậ ẩ ệ (Vietnam Export Import Bank), là m t trong nh ng Ngân hàng thộ ữ ương m i cạ ổ

ph n đ u tiên c a Vi t Nam.ầ ầ ủ ệ

Ngân hàng đã chính th c đi vào ho t đ ng ngày 17/01/1990 Ngàyứ ạ ộ06/04/1992, Th ng Đ c Ngân hàng Nhà nố ố ước Vi t Nam ký gi y phép sệ ấ ố 11/NH-GP cho phép Ngân hàng ho t đ ng trong th i h n 50 năm v i sạ ộ ờ ạ ớ ố

v n đi u l đăng ký là 50 t đ ng VN tố ề ệ ỷ ồ ương đương 12,5 tri u USD v iệ ớ tên m i là Ngân hàng Thớ ương M i C Ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Namạ ổ ầ ấ ậ ẩ ệ(Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), g i t t là Vietnamọ ắEximbank Đ n nay v n đi u l c a Eximbank đ t 10.560 t đ ng V nế ố ề ệ ủ ạ ỷ ồ ố

ch s h u đ t 13.627 t đ ng Eximbank hi n là m t trong nh ng Ngânủ ở ữ ạ ỷ ồ ệ ộ ữhàng có v n ch s h u l n nh t trong kh i Ngân hàng TMCP t i Vi tố ủ ở ữ ớ ấ ố ạ ệ Nam Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam có đ a bàn ho t đ ngấ ậ ẩ ệ ị ạ ộ

r ng kh p c nộ ắ ả ước v i Tr S Chính đ t t i TP H Chí Minh và 180 Chiớ ụ ở ặ ạ ồnhánh, phòng giao d ch đị ược đ t t i Hà N i, Đà N ng, Nha Trang, C nặ ạ ộ ẵ ầ

Th , Qu ng Ngãi, Vinh, H i Phòng, Qu ng Ninh, Đ ng Nai, Bình Dơ ả ả ả ồ ương,

Ti n Giang, An Giang, Bà R a- Vũng Tàu, Đ c L c, Lâm Đ ng vàề ị ắ ắ ồTP.HCM Đã thi t l p quan h đ i lý v i h n 750 Ngân hàng t i 72ế ậ ệ ạ ớ ơ ở ạ

- Cho vay ng n h n, trung và dài h n; cho vay đ ng tài tr ; cho vay th uắ ạ ạ ồ ợ ấ chi; cho vay sinh ho t, tiêu dùng; cho vay theo h n m c tín d ng b ngạ ạ ứ ụ ằ VND, ngo i t và vàng v i các đi u ki n thu n l i và th t c đ n gi n.ạ ệ ớ ề ệ ậ ợ ủ ụ ơ ả

- Mua bán các lo i ngo i t theo phạ ạ ệ ương th c giao ngay (Spot), hoán đ iứ ổ (Swap), kỳ h n (Forward) và quy n l a ch n ti n t (Currency Option).ạ ề ự ọ ề ệ

- Thanh toán, tài tr xu t nh p kh u hàng hóa, chi t kh u ch ng t hàngợ ấ ậ ẩ ế ấ ứ ừhóa và th c hi n chuy n ti n qua h th ng SWIFT b o đ m nhanh chóng,ự ệ ể ề ệ ố ả ảchi phí h p lý, an toàn v i các hình th c thanh toán b ng L/C, D/A, D/P,ợ ớ ứ ằT/T, P/O, Cheque

- Phát hành và thanh toán th tín d ng n i đ a và qu c t : Th Eximbankẻ ụ ộ ị ố ế ẻMasterCard, thẻ Eximbank Visa, th n i đ a Eximbank Card Ch p nh nẻ ộ ị ấ ậ thanh toán th qu c t Visa, MasterCard, JCB thanh toán qua m ng b ngẻ ố ế ạ ằ

Th ẻ

- Th c hi n giao d ch ngân qu , chi lự ệ ị ỹ ương, thu chi h , thu chi t i ch , thuộ ạ ỗ

đ i ngo i t , nh n và chi tr ki u h i, chuy n ti n trong và ngoài nổ ạ ệ ậ ả ề ố ể ề ước

- Các nghi p v b o lãnh trong và ngoài nệ ụ ả ước (b o lãnh thanh toán, thanhảtoán thu , th c hi n h p đ ng, d th u, chào giá, b o hành, ng trế ự ệ ợ ồ ự ầ ả ứ ước )

- D ch v tài chính tr n gói h tr du h c T v n đ u t - tài chính - ti nị ụ ọ ỗ ợ ọ ư ấ ầ ư ề tệ

- D ch v đa d ng v Đ a c; Home-Banking; Telephone-Banking.ị ụ ạ ề ị ố

- Các d ch v khác: B i hoàn chi phi u b m t c p đ i v i trị ụ ồ ế ị ấ ắ ố ớ ường h pợ Thomas Cook Traveller' Cheques, thu ti n làm th t c xu t c nh (I.O.M),ề ủ ụ ấ ảcùng v i nh ng d ch v và ti n ích ngân hàng khác đáp ng yêu c u c aớ ữ ị ụ ệ ứ ầ ủ quý khách

Ph n II: ầ Kh o sát các ho t đ ng tín d ng tài tr xu t nh p kh u ả ạ ộ ụ ợ ấ ậ ẩ

c a ủ Eximbank.

Ho t đ ng XNK hàng hoá và d ch v đóng vai trò quan tr ng trongạ ộ ị ụ ọ

ho t đ ng kinh t qu c dân và ngày càng đạ ộ ế ố ược m r ng và phát tri n.ở ộ ể Ngay t xa x a, ho t đ ng này r t c n đ n s h tr c a các ngân hàng.ừ ư ạ ộ ấ ầ ế ự ỗ ợ ủTrong các h i ch thộ ợ ương m i di n ra th k 12, các ngân hàng đ u tiênạ ễ ở ế ỷ ầ

thường gi vai trò t ch c trung gian trao đ i c n thi t, cho phép th cữ ổ ứ ổ ầ ế ự

hi n các giao d ch gi a nh ng ngệ ị ữ ữ ười buôn bán v i nhau t kh p các khuớ ừ ắ

v c châu âu và b ng các đ ng ti n khác nhau Có th nói, đ m t thự ằ ồ ề ể ể ộ ươ ng

v thành công, bên c nh v n đ ch t lụ ạ ấ ề ấ ượng, giá c , thả ương hi u, c aệ ủ

s n ph m thì v n đ tài chính ph c v nó đả ẩ ấ ề ụ ụ ược đ t ra không kém ph nặ ầ quan tr ng Ho t đ ng ngo i thọ ạ ộ ạ ương ngày càng được m r ng v quy mô,ở ộ ề

v i s thành viên tham gia ngày càng l n đã làm cho nhu c u v ho t đ ngớ ố ớ ầ ề ạ ộ tài chính ngày càng tr nên c p thi t, đ c bi t là trong thở ấ ế ặ ệ ương m i xuyênạ

l c đ a Vi c t o đi u ki n thuân l i v m t tài chính đã là công c c aụ ị ệ ạ ề ệ ợ ề ặ ụ ủ

ho t đ ng c nh tranh bên c nh các y u t khác Ho t đ ng XNK càngạ ộ ạ ạ ế ố ạ ộphát tri n thì các hình th c thanh toán cũng đa d ng và t t y u d n t i sể ứ ạ ấ ế ẫ ớ ự

đa d ng c a các hình th c tài chính tài tr XNK M i m t hình th c thanhạ ủ ứ ợ ỗ ộ ứtoán đòi h i ph i có m t hình th c tài chính tỏ ả ộ ứ ương ng, ph c v nó vàứ ụ ụ

đ m b o cho nó Ngả ả ượ ạc l i, ho t đ ng tài chính đ i ngo i ngày càngạ ộ ố ạ

được m r ng bao nhiêu thìở ộ m i quan h thố ệ ương m i càng đạ ược m r ngở ộ

b y nhiêu Ch t lấ ấ ượng c a ho t đ ng tài chính ngo i thủ ạ ộ ạ ương là c s đơ ở ể

t o lòng tin cho b n hàng trong thạ ạ ương m i, t o đi u ki n thu n l i choạ ạ ề ệ ậ ợquá trình l u thông hàng hoá, t o thêm s c m nh c nh tranh trên toàn thư ạ ứ ạ ạ ế

gi i.ớ

2.1 Khái ni m c a tín d ng tài tr XNK ệ ủ ụ ợ

Trên c s khái ni m v tín d ng ngân hàng ta có th đ nh nghĩa tínơ ở ệ ề ụ ể ị

d ng tài tr XNK nh sau: Tín d ng tài tr xu t nh p kh u c a ngân hàngụ ợ ư ụ ợ ấ ậ ẩ ủ

thương m i là hình th c tài tr thạ ứ ợ ương m i, kỳ h n g n li n v i th i gianạ ạ ắ ề ớ ờ

th c hi n thự ệ ương v , đ i tụ ố ượng tài tr là các doanh nghi p xu t nh pợ ệ ấ ậ

kh u tr c ti p ho c y thác Giá tr tài tr thẩ ự ế ặ ủ ị ợ ường là m c v a và l n.ở ứ ừ ớ Tài tr c a ngân hàng trong lĩnh v c xu t nh p kh u là hình th c cho vayợ ủ ự ấ ậ ẩ ứmang l i hi u qu cao, an toàn, đ m b o s d ng v n đúng m c đích vàạ ệ ả ả ả ử ụ ố ụ

th i gian thu h i v n nhanh.ờ ồ ố

Ngày nay, tín d ng tài tr XNK đã đụ ợ ược phát tri n v i nhi u hìnhể ớ ề

th c phong phú,đa d ng đã mang l i tích c c cho ho t đ ng ngo iứ ạ ạ ự ạ ộ ạ

thương Do kh năng tài chính có h n mà các nhà XNK không ph i lúc nàoả ạ ảcũng có đ ti n đ thanh toán ti n hàng nh p hay đ u t đ s n xu tủ ề ể ề ậ ầ ư ể ả ấ hàng xu t, t đó n y sinh quan h vay mấ ừ ả ệ ượn v i NH ph c v mình Khiớ ụ ụ

th trị ường thương m i th gi i ngày càng m r ng không ng ng, nhu c uạ ế ớ ở ộ ừ ầ

v th trề ị ường tiêu th hàng hoá càng l n thì nhu c u tài tr càng tr nênụ ớ ầ ợ ở

c p bách.ấ

2.2 Vai trò c a tín d ng tài tr XNK ủ ụ ợ

Có th nói s ra đ i c a tín d ng tài tr XNK là m t yêu c u kháchể ự ờ ủ ụ ợ ộ ầquan, g n li n v i các quan h ngo i thắ ề ớ ệ ạ ương gi a các nữ ước v i nhau Vaiớtrò quan tr ng c aọ ủ tín d ng tài tr XNK đ i v i s t n t i và phát tri nụ ợ ố ớ ự ồ ạ ể

c a ngo i thủ ạ ương cũng nh đ i v i s phát tri n kinh t c a đ t nư ố ớ ự ể ế ủ ấ ướ c

được th hi n qua các m t sau:ể ệ ặ

2.2.1 Đ i v i Doanh nghi p ố ớ ệ

• NH cho các doanh nghi p vay đ NK máy móc, thi t b hi n đ i,ệ ể ế ị ệ ạ

đ i m i trang thi t b k thu t, dây chuy n s n xu t ch bi n hàng XKổ ớ ế ị ỹ ậ ề ả ấ ế ế

v i công ngh tiên ti n nh m nâng cao ch t lớ ệ ế ằ ấ ượng s n ph m hàng hoá, hả ẩ ạ giá thành s n ph m, t o kh năng c nh tranh v i hàng ngo i nh p và kinhả ẩ ạ ả ạ ớ ạ ậdoanh có lãi Đáp ng nhu c u v v n c a doanh nghi p, giúp doanhứ ầ ề ố ủ ệnghi p có th t n t i và đ ng v ng trong c ch th trệ ể ồ ạ ứ ữ ơ ế ị ường, m r ng s nở ộ ả

xu t kinh doanh, t o công ăn vi c làm cho ngấ ạ ệ ười lao đ ng, gi m t lộ ả ỷ ệ

th t nghi p, đ ng th i hoàn thành nghĩa v n p thu cho ngân sách nhàấ ệ ồ ờ ụ ộ ế

s ng và sinh ho t c a nhân dân.ố ạ ủ

• Tín d ng XNK góp ph n ph c v chụ ầ ụ ụ ương trình; m c tiêu phá kinhụ

t c a đ t nế ủ ấ ước, góp ph n m r ng quan h đ i ngo i v i các nầ ở ộ ệ ố ạ ớ ước trên

th gi iế ớ

2.3 Các hình th c tín d ng tài tr XNK c a Ngân hàng xu t nh p ứ ụ ợ ủ ấ ậ

kh u Eximbank ẩ

2.3.1 Tài tr Nh p kh u ợ ậ ẩ c a ủ Ngân hàng xu t nh p kh u Eximbank ấ ậ ẩ

M c đích c a tài tr NK là nh m h tr cho nhà NK trong v n đụ ủ ợ ằ ỗ ợ ấ ề tài chính ho c uy tín đ h có th NK đặ ể ọ ể ược hàng hoá d ch v t nị ụ ừ ướ cngoài m t cách thu n ti n và nhanh chóng Tín d ng tài tr NK g m cácộ ậ ệ ụ ợ ồ

lo i sau:ạ

a Cho vay theo ph ươ ng th c nh thu ứ ờ

Phương th c nh thu ch x y ra trong trứ ờ ỉ ả ường h p ngợ ười mua và

người bán hoàn toàn tín nhi m l n nhau Nhà XK sau khi giao hàng thì ti nệ ẫ ế hành u thác cho NH ph c v mình thu h ti n hàng.ỷ ụ ụ ộ ề

Có hai hình th c nh thu: Nh thu tr n (Clean collection) và nh thu kèmứ ờ ờ ơ ờ

ch ng t (Documentary collection) ứ ừ

Nh thu h i phi u tr n là phờ ố ế ơ ương th c nh thu trong đó ngứ ờ ười xu tấ

kh u u thác cho ngân hàng thu h ti n ngẩ ỷ ộ ề ở ười nh p kh u căn c vàoậ ẩ ứ

h i phi u do mình l p ra, còn ch ng t g i hàng thì g i th ng cho ngố ế ậ ứ ừ ử ử ẳ ườ i

nh p kh u, không g i cho ngân hàng.ậ ẩ ử

Phương th c này có liên quan đ n hai lo i ch ng t : ch ng tứ ế ạ ứ ừ ứ ừ

thương m i (hóa đ n thạ ơ ương m i, v n t i đ n và các lo i gi y có liênạ ậ ả ơ ạ ấquan đ n ch ng nh n hàng hóa) và ch ng t tài chính (h i phi u) Nhế ứ ậ ứ ừ ố ế ờ thu h i phi u tr n là hình th c nh thu trong đó, ch ng t tài chính táchố ế ơ ứ ờ ứ ừ

r i ch ng t thờ ứ ừ ương m i.ạ

S đ trình t nghi p v nh thu h i phi u tr n ơ ồ ự ệ ụ ờ ố ế ơ

Trình t ti n hành nghi p v c a nh thu phi u tr n ph i tr i quaự ế ệ ụ ủ ờ ế ơ ả ảcác bước sau đây:

(1) Người xu t kh u giao hàng và b ch ng t hàng hóa cho ngấ ẩ ộ ứ ừ ườ i

nh p kh uậ ẩ

(2) Người xu t kh u l p ch th nh thu và h i phi u n p vào ngânấ ẩ ậ ỉ ị ờ ố ế ộhàng đ y thác cho ngân hàng thu h ti n c a ngể ủ ộ ề ủ ười nh p kh uậ ẩ

(3) Ngân hàng nh n y thác chuy n ch th nh thu và h i phi u choậ ủ ể ỉ ị ờ ố ếngân hàng đ i lý đ thông báo cho ngạ ể ười nh p kh u bi tậ ẩ ế

(4) Ngân hàng đ i lý chuy n h i phi u cho ngạ ể ố ế ười nh p kh u đ yêuậ ẩ ể

c u ch p nh n hay thanh toán N u h p đ ng th a thu n đi u ki n thanhầ ậ ậ ế ợ ồ ỏ ậ ề ệtoán D/A, người nh p kh u ch ch p nh n thanh toán; n u là D/P thìậ ẩ ỉ ấ ậ ế

người nh p kh u ph i thanh toán ngay cho ngậ ẩ ả ười xu t kh uấ ẩ

(5) Người nh p kh u thông báo đ ng ý tr ti n hay t ch i thanhậ ẩ ồ ả ề ừ ốtoán

(6) Ngân hàng đ i lý trích ti n t tài kho n c a ngạ ề ừ ả ủ ười nh p kh uậ ẩ chuy n sang ngân hàng nh n y thác thu đ chi Có cho ngể ậ ủ ể ười xu t kh uấ ẩ trong trường h p ngợ ười nh p kh u đ ng ý tr ti n ho c thông báo choậ ẩ ồ ả ề ặngân hàng y thác thu bi t trong trủ ế ường h p ngợ ười nh p kh u t ch i trậ ẩ ừ ố ả

ti nề

(7) Ngân hàng y thác thu ghi Có và g i gi y báo Có cho ngủ ử ấ ười xu tấ

kh u ho c thông báo cho ngẩ ặ ười xu t kh u bi t vi c ngấ ẩ ế ệ ười nh p kh u tậ ẩ ừ

ch i tr ti n.ố ả ề

Nh thu h i phi u tr n liên quan đ n b n bên nh ng m i bên ch làmờ ố ế ơ ế ố ư ỗ ỉ

m t ph n hay m t s khâu nh t đ nh c a quy trình C thộ ầ ộ ố ấ ị ủ ụ ể :

Người xu t kh u làm 2 vi c: giao hàng và b ch ng t hàng hóa choấ ẩ ệ ộ ứ ừ

người nh p kh u và l p th t c nh ngân hàng thu h ti n Hàng hoáậ ẩ ậ ủ ụ ờ ộ ề

được giao cho đ i lý v n t i chuy n đ n c ng c a ngạ ậ ả ể ế ả ủ ười nh p kh u Sauậ ẩkhi giao hàng xong, người xu t kh u l p b ch ng t nh thu g m cácấ ẩ ậ ộ ứ ừ ờ ồ

ch ng t liên quan đ n hàng hóa nh hóa đ n, v n đ n, các lo i gi y tứ ừ ế ư ơ ậ ơ ạ ấ ờ

ch ng nh n g i tr c ti p cho ngứ ậ ử ự ế ười nh p kh u và ch ng t tài chính (chậ ẩ ứ ừ ỉ

th nh thu và h i phi u) n p vào ngân hàng nh n y thác thu.ị ờ ố ế ộ ậ ủ

Ngân hàng nh n y thác thu: sau khi ti p nh n b ch ng t nh thuậ ủ ế ậ ộ ứ ừ ờ

do người xu t kh u n p vào s chuy n đ n cho ngân hàng đ i lý c aấ ẩ ộ ẽ ể ế ạ ủ mình đ xu t trình đòi ti n ngể ấ ề ười nh p kh u Sau đó, ngân hàng nh n yậ ẩ ậ ủ

thác thu ch k t qu thu h t ngân hàng đ i lý s ghi Có và báo Có choờ ế ả ộ ừ ạ ẽ

người xu t kh u.ấ ẩ

Ngân hàng đ i lý s xu t trình h i phi u đòi ti n ngạ ẽ ấ ố ế ề ười nh p kh uậ ẩ

và hành x tùy theo ch th nh thu và h i phi u do ngử ỉ ị ờ ố ế ười xu t kh u l pấ ẩ ậ

ra và do ngân hàng phía bên người xu t kh u chuy n đ n Sau đó, tùy theoấ ẩ ể ế

ph n ng c a ngả ứ ủ ười nh p kh u mà ngân hàng đ i lý s chuy n ti n thuậ ẩ ạ ẽ ể ề

được ho c thông báo t ch i c a ngặ ừ ố ủ ười nh p kh u v cho ngân hàng phíaậ ẩ ề

Qua quy trình nh thu h i phi u tr n, chúng ta th y r ng, trongờ ố ế ơ ấ ằ

phương th c này, ngân hàng ch đóng vai trò trung gian trong thanh toánứ ỉ

b i vì b ch ng t hàng hoá đã giao cho ngở ộ ứ ừ ười nh p kh u nên ngân hàngậ ẩ

đ i lý không th kh ng ch ngạ ể ố ế ười nh p kh u Ngân hàng không có camậ ẩ

k t hay đ m b o gì đ i v i ngế ả ả ố ớ ười xu t kh u và ngấ ẩ ười nh p kh u mà chậ ẩ ỉ

đ n thu n hành x theo ch d n mà ngơ ầ ử ỉ ẫ ười xu t kh u th hi n trên ch thấ ẩ ể ệ ỉ ị

nh thu và h i phi u Phờ ố ế ương th c này có u đi m h n phứ ư ể ơ ương th cứ chuy n ti n tr sau là ngể ề ả ười xu t kh u có th ch đ ng đòi ti n sau khiấ ẩ ể ủ ộ ềgiao hàng Tuy ch đ ng nh ng đòi đủ ộ ư ược ti n hay không v n còn tùyề ẫthu c vào thi n chí và kh năng c a ngộ ệ ả ủ ười nh p kh u Vì v y, phậ ẩ ậ ươ ng

th c nh thu h i phi u tr n thứ ờ ố ế ơ ường ch đỉ ược áp d ng trong nh ng trụ ữ ườ ng

h p sau đây:ợ

- Người xu t kh u và ngấ ẩ ười nh p kh u tin c y l n nhau ho c là cóậ ẩ ậ ẫ ặquan h liên doanh v i nhau gi a công ty m , công ty con ho c chi nhánhệ ớ ữ ẹ ặ

c a nhauủ

- Thanh toán v các d ch v có liên quan t i xu t kh u hàng hoá, vìề ị ụ ớ ấ ẩ

vi c thanh toán này không c n thi t ph i kèm theo nh ng ch ng t nhệ ầ ế ả ữ ứ ừ ư

ti n cề ước phí v n t i, b o hi m, ph t b i thậ ả ả ể ạ ồ ường

V phía ngề ười nh p kh u đôi khi có l i h n ngậ ẩ ợ ơ ười xu t kh u chấ ẩ ở ỗ

là có th nh n để ậ ược hàng hóa trước khi tr ti n, n u hàng hóa đ n trả ề ế ế ướ c

ch ng t tài chính Trong trứ ừ ường h p này, n u ngợ ế ười nh p kh u vì lý doậ ẩ

gì đó nh n đậ ược hàng và th m chí s d ng hàng r i nh ng v n có thậ ử ụ ồ ư ẫ ể

ch a tr ti n cho ngư ả ề ười xu t kh u, khi n ngấ ẩ ế ười xu t kh u b thi t h i.ấ ẩ ị ệ ạ

Đ tránh đi u này x y ra, ngể ề ả ười xu t kh u có th thấ ẩ ể ương lượng và yêu

c u ngầ ười nh p kh u áp d ng phậ ẩ ụ ương th c nh thu h i phi u kèm ch ngứ ờ ố ế ứ

t ừ

Nh thu h i phi u kèm ch ng tờ ố ế ứ ừ là phương th c nh thu trong đó,ứ ờ

người xu t kh u sau khi đã hoàn thành nghĩa v giao hàng hay cung ngấ ẩ ụ ứ

d ch v ti n hành u thác cho ngân hàng ph c v mình thu h ti n ị ụ ế ỷ ụ ụ ộ ề ở

người nh p kh u không nh ng căn c vào h i phi u mà còn căn c vàoậ ẩ ữ ứ ố ế ứ

b ch ng t hàng hóa g i kèm theo v i đi u ki n là, n u ngộ ứ ừ ử ớ ề ệ ế ười nh pậ

kh u thanh toán ho c ch p nh n tr ti n h i phi u thì ngân hàng m i traoẩ ặ ấ ậ ả ề ố ế ớ

b ch ng t cho ngộ ứ ừ ười nh p kh u đ nh n hàng hóa.ậ ẩ ể ậ

(1) Người xu t kh u giao hàng cho ngấ ẩ ười nh p kh u nh ng khôngậ ẩ ưgiao b ch ng t hàng hóa ộ ứ ừ

(2) Người xu t kh u l p ch th nh thu, h i phi u và b ch ng tấ ẩ ậ ỉ ị ờ ố ế ộ ứ ừ hàng hóa n p vào ngân hàng đ y thác cho ngân hàng thu h ti n c aộ ể ủ ộ ề ủ

người nh p kh uậ ẩ

(3) Ngân hàng nh n y thác chuy n ch th nh thu, h i phi u và bậ ủ ể ỉ ị ờ ố ế ộ

ch ng t hàng hóa cho ngân hàng đ i lý đ thông báo cho ngứ ừ ạ ể ười nh pậ

ho c thông báo ngặ ười nh p kh u t ch i tr ti nậ ẩ ừ ố ả ề

(7) Ngân hàng y thác thu ghi Có và g i gi y báo Có cho ngủ ử ấ ười xu tấ

kh u ho c thông báo cho ngẩ ặ ười xu t kh u bi t vi c ngấ ẩ ế ệ ười nh p kh u tậ ẩ ừ

ch i tr ti n.ố ả ề

V n i dung phề ộ ương th c nh thu kèm ch ng t cũng tứ ờ ứ ừ ương t nhự ư

nh thu tr n và ch khác m t s khâu sau:ờ ơ ỉ ộ ố

khâu th nh t, ng i xu t kh u không chuy n b ch ng t hàng

hóa tr c ti p cho ngự ế ười nh p kh u mà ch giao hàng cho ngậ ẩ ỉ ười nh p kh uậ ẩ còn b ch ng t thì g i cho ngân hàng kèm v i h i phi u và ch th nhộ ứ ừ ử ớ ố ế ỉ ị ờ thu

khâu th hai, khi n p ch th nh thu và h i phi u vào ngân hàng,

người xu t kh u có kèm theo b ch ng t hàng hóa.ấ ẩ ộ ứ ừ

khâu th t , khi xu t trình h i phi u đòi ti n ng i nh p kh u,

ngân hàng không trao b ch ng t mà gi b ch ng t đ kh ng ch vàộ ứ ừ ữ ộ ứ ừ ể ố ếyêu c u ngầ ười nh p kh uậ ẩ :

- Tr ti n m i trao b ch ng t đ ngả ề ớ ộ ứ ừ ể ười nh p kh u nh n hàng hóa,ậ ẩ ậ

n u h i phi u ghi tr ti n theo đi u ki n D/Pế ố ế ả ề ề ệ

- Ch p nh n thanh toán ngân hàng m i trao b ch ng t đ nh nấ ậ ớ ộ ứ ừ ể ậ hàng hóa n u h i phi u ghi tr theo đi u ki n D/Aế ố ế ả ề ệ

Qua n i dung và quy trình các bộ ước ti n hành phế ương th c thanh toánứ

nh thu h i phi u kèm ch ng t , chúng ta th y r ng, ngờ ố ế ứ ừ ấ ằ ười xu t kh uấ ẩ ngoài vi c y thác cho ngân hàng thu ti n còn nh ngân hàng thông quaệ ủ ề ờ

kh u Ví d , sau khi ký h p đ ng thì tình hình trên th trẩ ụ ợ ồ ị ường bi n đ ngế ộ

b t l i khi n cho ngấ ợ ế ười nh p kh u b thua l nên ngậ ẩ ị ỗ ười nh p kh u khôngậ ẩ

mu n nh n hàng, lúc đó, vi c kh ng ch b ch ng t hàng hoá tr nên vôố ậ ệ ố ế ộ ứ ừ ởnghĩa H s kéo dài th i gian thanh toán đ gây áp l c đ i v i ngọ ẽ ờ ể ự ố ớ ườ i

xu t kh u vì bây gi , ngấ ẩ ờ ười xu t kh u r i vào tình tr ng b đ ng và khóấ ẩ ơ ạ ị ộkhăn đ gi i quy t lô hàng đã g i đi N u không có ngể ả ế ử ế ười nh n hàng thìậ

người xu t kh u s ch u ph t v i đ i lý v n t i N u g i hàng thì t n chiấ ẩ ẽ ị ạ ớ ạ ậ ả ế ử ốphí thuê kho, còn ch hàng v thì t n chi phí v n chuy n Cu i cùng, cóở ề ồ ậ ể ố

th ngể ười xu t kh u gi m giá bán đ ngấ ẩ ả ể ười nh p kh u kh i b l vàậ ẩ ỏ ị ỗ

nh n hàng Đây là m t tình hu ng x u đ i v i ngậ ộ ố ấ ố ớ ười xu t kh u Đ tránhấ ẩ ểtình tr ng này, ngạ ười xu t kh u khi thấ ẩ ương lượng h p đ ng nên s d ngợ ồ ử ụ

phương th c tín d ng ch ng t ứ ụ ứ ừ

b Cho vay thanh toán L/C.

Tín d ng ch ng t là phụ ứ ừ ương th c thanh toán trong đó, m t ngânứ ộhàng theo yêu c u c a khách hàng cam k t s tr m t s ti n nh t đ nhầ ủ ế ẽ ả ộ ố ề ấ ị cho người th hụ ưởng ho c ch p nh n h i phi u do ngặ ấ ậ ố ế ười này ký pháttrong ph m vi s ti n đó khi ngạ ố ề ười này xu t trình đấ ược b ch ng t thanhộ ứ ừtoán phù h p v i nh ng qui đ nh đ ra trong th tín d ng.ợ ớ ữ ị ề ư ụ

Th tín d ng là văn b n pháp lý trong đó m t ngân hàng theo yêu c uư ụ ả ộ ầ

c a khách hàng đ ng ra cam k t s tr cho ngủ ứ ế ẽ ả ười th hụ ưởng m t s ti nộ ố ề

nh t đ nh n u ngấ ị ế ười này xu t trình b ch ng t phù h p v i nh ng quyấ ộ ứ ừ ợ ớ ữ

đ nh đã n u trong văn b n đó.ị ế ả

Các bên tham gia trong phương th c tín d ng ch ng t bao g m:ứ ụ ứ ừ ồ

- Người xin m th tín d ng là ngở ư ụ ười nh p kh u hàng hoá.ậ ẩ

- Ngân hàng m th tín d ng là ngân hàng ph c v ngở ư ụ ụ ụ ười nh p kh u,ậ ẩ ngân hàng này cung c p tín d ng và đ ng ra cam k t tr ti n cho ngấ ụ ứ ế ả ề ườ i

xu t kh u.ấ ẩ

- Người th hụ ưởng th tín d ng là ngư ụ ười xu t kh u hay b t cấ ẩ ấ ứ

người nào khác mà người xu t kh u ch đ nh.ấ ẩ ỉ ị

- Ngân hàng thông báo th tín d ng là ngân hàng đ i lý cho ngân hàngư ụ ạ

m L/C và ph c v cho ngở ụ ụ ười th hụ ưởng

Ngoài ra, trong vài trường h p đ c bi t có th thêm các bên khácợ ặ ệ ểtham gia nh ngân hàng xác nh n và ngân hàng tr ti n.ư ậ ả ề

V th t c pháp lý, hi n t i, phề ủ ụ ệ ạ ương th c tín d ng ch ng t đứ ụ ứ ừ ượ c

th c hi n theo đi u l và cách th c th c hành th ng nh t v tín d ngự ệ ề ệ ứ ự ố ấ ề ụ

ch ng t ” do văn phòng thứ ừ ương m i qu c t phát hành năm 1993, g i t tạ ố ế ọ ắ

là UCP 500 và hai ph b n UCP 500.1 và UCP 500.2ụ ả

Trình t nghi p v thanh toán L/C ự ệ ụ

(1) Người xu t kh u và ngấ ẩ ười nh p kh u lý k t h p đ ng thậ ẩ ế ợ ồ ươ ng

m iạ

(2) Người nh p kh u làm th t c xin m L/C g i đ n ngân hàngậ ẩ ủ ụ ở ử ế

ph c v mình yêu c u m m t L/C cho ngụ ụ ầ ở ộ ười xu t kh u hấ ẩ ưởng

(3) Trên c s đ n xin m L/C c a ngơ ở ơ ở ủ ười nh p kh u, ngân hàng mậ ẩ ở

m t L/C và chuy n L/C sang ngân hàng thông báo đ báo cho ngộ ể ể ười xu tấ

kh u bi t.ẩ ế

(4) Khi nh n đậ ược thông báo m L/C t ngân hàng m L/C thì ngânở ừ ởhàng thông báo s thông báo toàn b n i dung v vi c m L/C đó choẽ ộ ộ ề ệ ở

người xu t kh u.ấ ẩ

(5) Người xu t kh u khi nh n đấ ẩ ậ ược L/C thì ti n hành ki m tra L/C,ế ể

n u ch p nh n L/C thì ti n hành giao hàng, n u không ch p nh n thì yêuế ấ ậ ế ế ấ ậ

c u ngân hàng m L/C ph i đi u ch nh, s a đ i, b sung L/C cho phù h pầ ở ả ề ỉ ử ổ ổ ợ

v i h p đ ng.ớ ợ ồ

(6) Sau khi giao hàng, người xu t kh u l p b ch ng t thanh toánấ ẩ ậ ộ ứ ừtheo đúng yêu c u c a L/C g i cho ngân hàng thông báo L/C đ đầ ủ ử ể ượ cthanh toán

(7) Ngân hàng thông báo chuy n b ch ng t thanh toán sang đ ngânể ộ ứ ừ ểhàng m L/C xem xét vi c tr ti n.ở ệ ả ề

(8) Ngân hàng m L/C ki m tra b ch ng t , n u th y phù h p v iở ể ộ ứ ừ ế ấ ợ ớ L/C thì trích ti n chuy n sang ngân hàng thông báo đ ghi Có cho ngề ể ể ườ i

th hụ ưởng N u không phù h p thì t ch i thanh toán ế ợ ừ ố

(9) Ngân hàng thông báo ghi Có và g i gi y báo Có cho ngử ấ ười thụ