Quản trị rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Thực trạng và giải pháp

LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng kinh tế Việt Nam vào kinh tế giới tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tài nước ta, thị trường ngân hàng có nhiều khởi sắc, đánh dấu bước phát triển chất lẫn lượng hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, với đặc thù lĩnh vực kinh doanh đầy nhạy cảm, chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố trực tiếp gián tiếp, rủi ro ngân hàng lớn yếu tố tránh khỏi có khả trở thành nguy gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến phát triển bền vững ngân hàng nói riêng, thị trường tài kinh tế nói chung Trong hoạt động ngân hàng, nói hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng vào bậc nhất, mang lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Thông qua hoạt động cho vay mình, ngân hàng góp phần cung ứng vốn cho doanh nghiệp, giúp hệ tuần hoàn kinh tế hoạt động cách nhuần nhuyễn hiệu quả… Mặc dù vậy, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng mang rủi ro lớn quy luật kinh tế chứng minh rằng, lợi nhuận cao rủi ro lớn Rủi ro tín dụng không khiến ngân hàng phải gia tăng chi phí, chậm thu lãi, chí thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài chính, làm tổn hại đến uy tín vị thế, chí ảnh hưởng đến tồn phát triển họ, mà tác động ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Tuy nhiên, lại rủi ro tất yếu hoạt động tín dụng, loại bỏ hoàn toàn mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro tín dụng xảy Thực tiễn hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng toàn hệ thống chưa thực kiểm soát cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Đặc biệt, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trở thành yêu cầu cấp bách kinh tế giới sức chống đỡ nhằm giảm thiểu tàn phá thoát khỏi bão khủng hoảng tài toàn cầu mà nguyên nhân sâu xa bắt nguồn từ sụp đổ tài phố Wall với sách tín dụng chuẩn, hay gọi tín dụng chấp bất động sản rủi ro cao Chính vậy, rủi ro tín dụng cần thiết phải có quan tâm quản lý, kiểm soát cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh ngân hàng đặc biệt đảm bảo mục tiêu tăng trưởng kinh tế bền vững, ổn định tính hình kinh tế - xã hội đời sống nhân dân Đó lý chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam – Thực trạng giải pháp” Mục tiêu đề tài: Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: • Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại, đồng thời đưa số học cho ngân hàng Việt Nam qua khủng hoảng kinh tế - tài toàn cầu năm 2008-2009 • Phân tích tình hình rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, từ đưa hiệu đạt hạn chế công tác ngân hàng Việt Nam bối cảnh • Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu: • Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam • Phạm vi nghiên cứu: Các ngân hàng thương mại Việt Nam (không bao gồm ngân hàng liên doanh ngân hàng 100% vốn nước ngoài) giai đoạn từ năm 2005 – 2009 Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích liệu thứ cấp… nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt khóa luận Cấu trúc nội dung nghiên cứu: Kết cấu khóa luận gồm chương: • Chương I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương này, tác giả nêu khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, bao gồm khái niệm, vai trò, nguyên tắc tín dụng, vấn đề liên quan đến rủi ro khái niệm, phân loại, nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng, tiêu phản ánh rủi ro tín dụng nội dung, nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, tác giả trình bày mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng áp dụng giới với nguyên tắc Basel việc đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng • Chương II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chương này, tác giả trình bày thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Thông qua đó, nêu lên thành tựu hạn chế cần khắc phục ngân hàng Việt Nam bối cảnh • Chương III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Qua nghiên cứu tầm quan trọng thực trạng công tác quản trị rủi ro, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm giải pháp phía Chính phủ Ngân hàng Nhà nước phía ngân hàng thương mại CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân loại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Danh từ “tín dụng” xuất phát từ từ gốc latinh “Creditumco” – nghĩa tín nhiệm, tin tưởng lẫn Còn đời sống, người ta hiểu tín dụng quan hệ vay mượn lẫn tên sở hoàn trả gốc lẫn lãi Còn tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng, bên chủ thể khác kinh tế tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân Tuy nhiên, khác với hình thức tín dụng khác, quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn, mà thông qua tổ chức trung gian ngân hàng Tuy nhiên, mang chất chung quan hệ tín dụng quan hệ vay mượn hoàn trả gốc lãi sau thời gian định Do có nhiều ưu điểm so với hình thức khác như: khối lượng vốn lớn huy động tiền nhàn rỗi từ nhiều thành phần kinh tế, với thời hạn vay phong phú bao gồm ngắn hạn – trung hạn – dài hạn, chủ yếu hình thức tiền mặt nên TDNH đem lại mức độ thỏa mãn cao cho đối tượng vay Cùng với phát triển công nghệ ngân hàng đại, TDNH ngày khẳng định vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia nói riêng kinh tế toàn cầu nói chung 1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều tiêu thức khác để phân loại TDNH 1.1.1.2.1 Theo thời gian sử dụng vốn vay:  Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân  Tín dụng trung hạn: tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, thường đáp ứng nhu cầu vay mua sắm tài sản cố định, đổi cải tiến kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ, có thời gian thu hồi vốn nhanh  Tín dụng dài hạn: có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn 1.1.1.2.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn:  Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa: cấp cho tổ chức, doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất, kinh doanh  Tín dụng tiêu dùng: cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng mua sắm nhà cửa, xe cộ, thiết bị gia đình…Tín dụng tiêu dùng có xu hướng tăng lên mạnh mẽ 1.1.1.2.3 Căn vào tính chất bảo đảm khoản tiền vay:  Tín dụng có đảm bảo: loại hình tín dụng mà khoản cho vay có tài sản tương đương để đảm bảo cho khả trả nợ khách hàng, có hình thức cầm cố, chấp, bảo lãnh…  Tín dụng đảm bảo hay gọi tín chấp Đây loại hình tín dụng mà khoản vay không cần tài sản tương đương đảm bảo mà chủ yếu dựa vào uy tín khách hàng Nó thường áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài với ngân hàng, có tình hình tài lành mạnh có uy tín ngân hàng trả nợ hạn gốc lãi, có dự án kinh doanh khả thi, có khả trả nợ… Việc phân loại TDNH có ý nghĩa tương đối, chủ yếu nhằm giúp cho việc nghiên cứu vận động vốn tín dụng loại hình cho vay sở để đánh giá hiệu kinh tế chúng 1.1.2 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Thúc đẩy tích tụ cung cấp vốn cho kinh tế Thông qua phương thức huy động khác nhau, ngân hàng tập trung khoản tín dụng nhỏ lẻ thành khoản vốn lớn, tạo khả đầu tư vào công trình lớn có hiệu kinh tế cao Đồng thời doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn lớn để mở rộng sản xuất, rút ngắn trình tích lũy vốn Như vậy, TDNH đóng vai trò tích cực thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn cho sản xuất kinh doanh 1.1.2.2 Đẩy mạnh trình tái sản xuất, mở rộng đầu tư - phát triển Thông qua TDNH, doanh nghiệp nhận nguồn vốn bổ sung lớn từ tăng quy mô sản xuất, đổi công nghệ, áp dụng khoa học kỹ thuật, tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tăng khả cạnh tranh TDNH giúp doanh nghiệp đẩy nhanh trình sản xuất tiêu thụ, tạo điều kiện để trì mối quan hệ hữu sản xuất lưu thông hàng hóa tiêu dùng xã hội 1.1.2.3 Tổ chức điều hòa, lưu thông tiền tệ, chuyển dịch kinh tế, phát triển cân đối ngành kinh tế quốc dân Thông qua tín dụng mà nguồn vốn dịch chuyển từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm xã hội bớt lãng phí nơi thừa vốn, giảm khó khăn nơi thiếu vốn, giúp nâng cao hiệu sử dụng vốn, giúp cho tốc độ luân chuyển hàng hóa vốn tăng lên, tạo phát triển đồng ngành TDNH giúp điều hòa nguồn vốn, đồng thời thông qua khung lãi suất quy định, giúp cho sách tiền tệ phủ thực hiện, điều hòa lưu thông, góp phần ổn định thúc đẩy phát triển thị trường tiền tệ Hơn nữa, thông qua TDNH, phủ thực sách ưu tiên hỗ trợ phát triển vùng miền, hay ngành then chốt, trọng điểm nhờ vào ưu đãi tín dụng…nhờ kích thích doanh nghiệp đầu tư vào vùng, ngành trọng điểm ưu tiên phủ, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, tạo phát triển cân đối nước 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo quy định Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Vậy nói “rủi ro tín dụng” (RRTD) rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản ghi hợp đồng tín dụng kí kết hai bên, biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ hết thời hạn vay khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh RRTD chia thành rủi ro giao dịch rủi ro danh mục 1.2.1.2.1 Rủi ro giao dịch Là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm phận chính:  Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay  Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng tín dụng, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo…  Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro có liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc xếp hạng khoản vay kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề 1.2.1.2.2 Rủi ro danh mục Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế hoạt động quản lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm:  Rủi ro nội tại: xuát phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn đặc thù bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế  Rủi ro tập trung: trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, hay vùng địa lý định, loại hình cho vay có rủi ro cao 1.2.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng RRTD mang tính tất yếu Nó luôn tồn gắn liền với hoạt động tín dụng Chấp nhận rủi ro đương nhiên hoạt động ngân hàng Các NHTM cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi nhuận nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro mà phải chấp nhận Ngân hàng hoạt động phát triển tốt mức rủi ro hợp lý, kiểm soát nằm phạm vi khả nguồn tài lực tín dụng RRTD mang tính gián tiếp Nó xảy sau NHTM giải ngân vốn vay trình sử dụng vốn vay khách hàng Do tình trạng thông tin bất cân xứng nên NHTM thường vào bị động NHTM thường biết thông tin sau thông tin không xác khó khăn thất bại khách hàng thường có ứng phó không kịp thời RRTD mang tính đa dạng phức tạp Đặc điểm thể đa dạng phức tạp nguyên nhân gây RRTD diễn biến việc, hậu xảy 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.2.1 Nhóm nguyên nhân đến từ thân ngân hàng  Việc mở rộng hoạt động tín dụng mức thường liền với RRTD tăng lên, việc lựa chọn khách hàng kỹ càng, khả giám sát, quản lý cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm đi, đồng thời làm cho quy trình tín dụng không tuân thủ cách chặt chẽ  Trình độ phân tích, thẩm định, đánh giá khách hàng dự án vay vốn cán hạn chế, đặc biệt cán trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng khiến cho RRTD tăng chấp thuận giải ngân dự án không khả thi hay chí bị khách hàng lừa gạt  Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, cụ thể linh hoạt đếu làm gia tăng RRTD Việc đánh giá tài sản chấp, cầm cố vấn đề cộm quy chế cho vay NHTM  Một số ngân hàng áp dụng viêc giải cho vay kiểu “trực tuyến cá nhân” từ cán tín dụng lên trưởng phòng tín dụng lên giám đốc Thực tế, áp dụng kiểu cho vay quyền lực tập trung vào giám đốc, trách nhiệm cá nhân bên thường không rõ ràng, dẫn đến tinh thần thiếu trách nhiệm, RRTD cao  Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng NHTM khiến cho việc thẩm định hồ sơ khách hàng trở nên sơ sài, qua loa Hơn nữa, nhiều NHTM trọng đến lợi nhuận mà sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao, chấp thuận cho vay khoản không lành mạnh, thiếu khả thi  Rủi ro cán nhân viên ngân hàng thoái hóa, thiếu đạo đức Các cán có trình độ lực yếu mà tư lợi cá nhân, cấu kết với khách hàng dẫn đến tiêu cực, khiến cho rủi ro với khoản vay cao  Ngoài nhiều nhân tố khác chất lượng thông tin xử lý thông tin, cấu tổ chức quản lý đội ngũ cán bộ, lực công nghệ… 1.2.2.2 Nhóm nguyên nhân đến từ phía khách hàng ngân hàng 1.2.2.2.1 Sử dụng vốn sai mục đích, thiện chí việc trả nợ vay Lợi dụng nhiều điểm sơ hở ngân hàng trình thẩm định hồ sơ vay vốn, nhiều doanh nghiệp lập hồ sơ giả, phương án kinh doanh giả để vay vốn, vay nhiều ngân hàng khác với hồ sơ Nhiều doanh nghiệp lập dự án kinh doanh để vay vốn giải ngân lại sử dụng với mục đích khác, đầu tư dự án thiếu an toàn hơn, chí dùng để trả nợ khoản vay đến hạn hay có lãi suất cao Điều làm cho nguồn trả nợ doanh nghiệp bấp bênh, chí khả toán Hơn thế, có nhiều doanh nghiệp đến hạn toán lại cố tình trốn tránh nghĩa vụ, gây khó khăn cho cán tín dụng trình thu nợ, khiến cho ngân hàng không tốn nhiều chi phí mà có khả hưởng lãi thất thoát vốn 1.2.2.2.2 Khả quản lý kinh doanh Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành công thực tế 1.2.2.2.3 Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Các ngân hàng phải ý đến doanh nghiệp có quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao Ngoài phải cân nhắc xem xét sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng, nhiều chúng mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để ngăn ngừa hạn chế hậu RRTD 1.2.2.3 Những nguyên nhân khách quan 1.2.2.3.1 Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định Rủi ro xuất phát từ biến động nhanh không dự đoán thị trường giới, với rủi ro tất yếu từ trình tự hóa tài chính, hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành 1.2.2.3.2 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi Việc triển khai luật văn có vào hoạt động ngân hàng chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập 10  Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng Mô hình quản lý RRTD đại theo nguyên tắc Basel thành công giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chuyên môn hóa nâng cao tính khách quan không làm khả nắm bắt kiểm soát thông tin phận quản lý RRTD Muốn vậy, thông tin trọng yếu trình cho vay cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý RRTD phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành mô hình thông suốt giảm thiểu e ngại phận quản lý RRTD nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin phân tích thông tin toàn diện, cung ứng nguồn thông tin xác, đáng tin cậy cho phận chuyên môn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hoàn thiện hệ thống thông tin giảm chi phí khai thác thông tin cách hợp lý  Đào tạo cán gia nhập tái đào tạo người công tác thành lập phòng ban nghiệp vụ theo mô hình tổ chức nhằm thực chiến lược trở thành ngân hàng đa Kết hợp với hệ thống XHTDNB hệ thống ngân hàng lõi core banking, mô hình quản trị RRTD đại giúp NHTM giám sát chặt chẽ chất lượng tín dụng, từ đạt hiệu thực công tác quản trị RRTD làm đau đầu nhà lãnh đạo 3.3.4 Tích cực xử lý nợ xấu 115 Những nguyên nhân nợ xấu phân tích chương II Trên thực tế NHTM Việt Nam, đặc biệt ngân hàng có vốn sở hữu nhà nước yếu so với mức thừa nhận công khai Đến nay, nợ tồn đọng cũ chưa giải xong, nợ lại phát sinh Đó vòng luẩn quẩn mà ngân hàng sách xử lý nợ xấu tốt có tình trạng tài NHTM ngày xấu nhiều Điều cho thấy, khoản nợ xấu ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh chủ nợ, họ nhiều thời gian, công sức, tiền để đôn đốc thu hồi nợ Nhiều trường hợp, việc thu nợ trực tiếp từ khách nợ doanh nghiệp không nguồn trả nợ, thực kê biên bán tài sản đảm bảo để thu hồi nợ đồng nghĩa với việc chấm dứt hoạt động doanh nghiệp việc không đơn giản bên có tài sản đảm bảo không hợp tác, tẩu tán tài sản Trường hợp tài sản đảm bảo chủ nợ phải nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp khách nợ để thu hồi vốn từ lý tài sản Áp dụng biện pháp phá sản doanh nghiệp khách nợ "bất đắc dĩ" quy trình, thủ tục phá sản phức tạp, khó khăn thời gian, có nhiều trường hợp đến năm chưa thực Hiện nay, NHTM Việt Nam triển khai số biện pháp thu hồi xử lý nợ xấu sau:  Thứ nhất, chủ nợ tự tổ chức quản lý bàn giao khoản nợ xấu cho công ty quản lý nợ trực thuộc để tiếp tục theo dõi khoản nợ nhằm thực thu hồi nợ thông qua việc xử lý tài sản đảm bảo khoản nợ, khai thác tài sản đảm bảo, tiếp tục theo đuổi vụ kiện để thu hồi phần nợ từ lý tài sản DN phá sản Đây hướng số NHTM thực Tuy nhiên, thực giải pháp này, chủ nợ nhiều thời gian tiền bạc để thu hồi nợ xấu, phải trì máy, phận riêng để quản lý nợ xấu, không khả thi 116  Thứ hai, biện pháp thu nợ có chiết khấu Đây hình thức giảm giá trị khoản nợ phải trả cho DN khách nợ, giá trị triết khấu chủ nợ DN thoả thuận theo hướng có lợi cho DN nhằm thúc đẩy khách nợ toán dứt điểm khoản nợ, chủ nợ chịu thiệt chút sớm thu hồi phần vốn cắt bỏ "cục nợ" dây dưa  Thứ ba, bán nợ cho tổ chức có chức mua - bán nợ chuyên nghiệp, phương án xử lý nợ xấu nhanh giúp chủ nợ thu hồi phần vốn kinh doanh để phục vụ cho nhu cầu hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài Hiện Việt Nam có Công ty Mua, bán nợ tồn đọng DN (DATC) trực thuộc Bộ Tài chính, chủ yếu tập trung hỗ trợ tiến trình cải cách DN nhà nước, hợp tác xử lý nợ xấu ngân hàng bước đầu Trong đó, số NHTM thành lập công ty quản lý khai thác tài sản, hầu hết hoạt động giới hạn việc mua, bán khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay, chưa phép mở rộng hoạt động kinh doanh sang lĩnh vực mua, bán nợ DN, tổ chức cá nhân Gần đây, thành viên lĩnh vực Công ty trách nhiệm hữu hạn Quản lý nợ Khai thác tài sản đảm bảo (VIB AMC - Công ty 100% vốn Ngân hàng Quốc tế VIB), việc đặt mục tiêu “quản lý, khai thác có hiệu tài sản đảm báo khoản nợ xấu nhằm nâng cao chất lượng an toàn hoạt động tín dụng VIB”, có công bố “sử dụng kỹ chuyên sâu để phục vụ nhu cầu xử lý nợ tài sản tồn đọng tổ chức tín dụng khác” 117  Một hướng việc xử lý nợ xấu chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN Đây hoạt động Việt Nam có DATC thực thành công hoạt động Sau mua nợ từ chủ nợ, DATC đàm phán với chủ sở hữu, cổ đông khác doanh nghiệp để chuyển nợ thành vốn góp Sau trở thành cổ đông, DATC thực giải pháp tái cấu trúc doanh nghiệp xoá phần nợ lãi, hoãn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ thị trường, quản trị, hỗ trợ tài cho vay, bảo lãnh… nhằm phục hồi từ doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, khả toán thành doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có lãi, hiệu hoạt động DN tạo nguồn trả nợ cho DATC Các doanh nghiệp DATC tái cấu trúc thành công đến hoạt động kinh doanh có lãi, trả hết nợ ngân sách, nợ bảo hiểm xã hội, trả gần hết nợ cho DATC, đặc biệt số đơn vị đạt tỷ suất lợi nhuận vốn khoảng 30% Có thể thấy, việc chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp hướng việc xử lý triệt để nợ xấu góp phần làm lành mạnh hoá tình hình tài kinh tế nói chung chủ nợ nói riêng Để việc thu hồi, xử lý nợ xấu hiệu hơn, NHTM Việt Nam tập trung thực biện pháp sau:  Trong việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay, không thiết đường kiện tụng, mà nên khai thông phương thức xử lý thỏa thuận hợp đồng, NHTM cần phải cẩn trọng, chặt chẽ từ khâu lập, thẩm định tính pháp lý hồ sơ, thủ tục, soạn thảo, ký kết loại hợp đồng 118  Thành lập công ty có nhân lực chuyên sâu xử lý tài sản đảm bảo, có đủ trình độ pháp lý, nghiệp vụ mua bán nợ trực thuộc ngân hàng nhằm giúp ngân hàng ứng phó tốt với nợ xấu, đồng thời cần tích cực chủ động phối hợp với ngân hàng khác để xử lý khoản nợ phức tạp, khắc phục tình trạng ngân hàng đơn lẻ xử lý nợ Hiện nay, ngân hàng Việt Nam thường có chung khách hàng doanh nghiệp, phát sinh nợ xấu, chưa có hợp tác ngân hàng để xử lý khoản nợ xấu chung đó, mà ngân hàng tập trung xử lý tài sản đảm bảo liên quan đến khoản nợ Điều phần hạn chế hiệu việc xử lý thu hồi nợ  Khi tiến hành, phải xây dựng tiêu chí cụ thể để kiểm soát, quản trị rủi ro trình mua - bán nợ mua - bán nợ gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp khách nợ Bên cạnh đó, phải thận trọng, lựa chọn chặt chẽ định chuyển nợ xấu thành vốn góp doanh nghiệp, phải vào lực ngân hàng khả phục hồi khách hàng Đồng thời, phải nghiên cứu kỹ phương án kinh doanh mua bán nợ tái cấu trúc doanh nghiệp để đảm bảo hiệu cao nhất, không để xảy tình trạng DN tiếp tục hoạt động không hiệu sau cấu lại 3.3.5 Tập trung xử lý rủi ro tiềm ẩn tín dụng bất động sản Trước lo ngại tăng trưởng tín dụng gây sức ép lên lạm phát, tình hình nóng cục thị trường bất động sản, năm 2008, NHNN đạo TCTD tăng cường kiểm soát chất lượng cho vay bất động sản Đồng thời, lợi nhuận việc đầu tư vào thị trường giảm dần nợ đọng tăng nên thân NHTM giảm dần cho vay thị trường 119 Theo thông tin từ NHNN, tỷ lệ nợ xấu năm 2009 hệ thống NHTM Viêt Nam vào khoảng 3.5% tổng dư nợ, có phần không nhỏ liên quan đến khoản cho vay bất động sản Tính đến cuối tháng 4.2009, dư nợ cho vay đầu tư, kinh doanh bất động sản gần 150.000 tỉ đồng Cảnh báo nguy bong bóng tài sản giới lo ngại nguy lạm phát khiến NHNN đưa tiêu tăng trưởng dư nợ mức 25%; đạo hạn chế cho vay nhu cầu vốn không thuộc lĩnh vực sản xuất; thận trọng NHTM nhân tố cho thấy vốn vào thị trường bất động sản năm 2010 không mạnh Tuy nhiên, thực tế số dự án bất động sản Việt Nam giấy, nhà hẳn hoi Mặt khác, bất động sản Việt Nam thân doanh nghiệp nhà đầu đẩy giá lên, vượt nhiều so với giá trị thật bất động sản Cho nên, độ rủi ro chúng tương tự chứng khoán hình thành từ khoản vay chấp bất động sản chuẩn, độ rủi ro khoản vay Nói cách khác, dự án tương tự tài sản “độc hại” Mỹ Điều cho thấy rủi ro tiềm ẩn tín dụng bất động sản không thấp Vì vậy, để đảm bảo an toàn hoạt động, ngăn chặn khủng hoảng, NHTM Việt Nam tích cực xử lý rủi ro liên quan đến bất động sản, bao gồm khoản nợ xấu rủi ro mang tính tiềm ẩn biện pháp sau:  Nên ưu tiên tín dụng cho lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh không thuộc bất động sản, đặc biệt lĩnh vực xuất  Tăng cường thẩm định dự án bất động sản trình xét duyệt cho vay để sàng lọc dự án bất động sản với mục đích đầu dự án nằm giấy, mà ưu tiên cho khoản vay phát triển dự án bất động sản đáp ứng nhu cầu thực 120  Có biện pháp để thương lượng với doanh nghiệp nhằm chuyển đổi khoản nợ kỳ hạn ngắn sang kỳ hạn dài, tiếp tục cho vay mà tài sản đảm bảo bất động sản, nhằm tăng vòng quay vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp trả lãi vốn Các ngân hàng nên chấp nhận tỷ lệ nợ xấu để tiếp tục tài trợ cho doanh nghiệp, doanh nghiệp có phương án kinh doanh khả thi 3.3.6 Tuyển dụng, đào tạo nâng cao trình độ, lực đội ngũ cán quản lý cán bộ, nhân viên nghiệp vụ để áp dụng triệt để thông lệ quốc tế quản trị rủi ro Đây điều kiện tiên để việc triển khai biện pháp đề xuất thực khả thi mang lại hiệu Bởi lẽ, tất hệ thống XHTDNB, mô hình quản trị rủi ro đại hay giải pháp công nghệ tiên tiến cần phải có nguồn nhân lực để thực triển khai biện pháp nhằm đem lại hiệu cuối cùng, lĩnh vực kinh doanh dịch vụ ngân hàng Hơn nữa, lực kinh nghiệm đánh giá rủi ro cán quản lý nhân viên nghiệp vụ ngân hàng yếu tố cần thiết mà hệ thống đánh giá XHTDNB NHTM nhiều vấn đề Mặt khác, thông lệ quốc tế chưa phổ biến Việt Nam Vì vậy, để nâng cao lực quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị RRTD NHTM cần phải trọng tăng cường đầu tư cho việc tuyển dụng, đào tạo nâng cao trình độ, lực đội ngũ, nhân viên nghiệp vụ việc đưa thông lệ quốc tế quản trị rủi ro vào chương trình đào tạo 121 KẾT LUẬN Trong bối cảnh ảnh hưởng khủng hoảng nặng nề nguy rủi ro mối lo thường trực hệ thống ngân hàng Đối với rủi ro hệ thống NHTM Việt Nam nay, RRTD quản trị RRTD chiếm vị trí quan trọng hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn với tổng dư nợ khoảng 70-90% tổng tài sản có thu nhập từ lãi cho vay chiếm tỷ lệ tương đương tổng thu nhập hệ thống ngân hàng Sức ép cạnh tranh dẫn tới nhiều trường hợp ngân hàng nới lỏng điều kiện vay vốn công tác thẩm định sơ sài (nhất số NHTMCP nhỏ thành lập) Các bất cập gặp bối cảnh khủng hoảng làm tăng nguy rủi ro, dễ chuyển thành nợ xấu cho ngân hàng Để đảm bảo an toàn cho hoạt động hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung, việc nghiên cứu tìm giải pháp hoàn thiện nâng cao lực quản trị RRTD hệ thống NHTM Việt Nam quan trọng có ý nghĩa thực tế 122 Đề tài sâu vào phân tích thông lệ quốc tế tốt hoạt động quản trị RRTD Đây kiến thức có ý nghĩa quan trọng trình thiết kế, triển khai nâng cấp hoạt động quản trị RRTD NHTM, đồng thời thước đo, tiêu chuẩn cho quan giám sát, đánh giá hoạch định sách làm tốt chức năng, nhiệm vụ Trên sở phần lý thuyết, nguyên lý này, đề tài tiến hành phân tích thực trạng đánh giá hiệu công tác quản trị RRTD NHTM Việt Nam để làm rõ khiếm khuyết từ tìm giải pháp để khắc phục khiếm khuyết Trong trình đề xuất giải pháp, đề tài tính đến hỗ trợ từ phía Chính phủ NHNN để tạo môi trường lành mạnh làm tảng cho việc khuyến khích nâng cao chất lượng hoạt động quản trị RRTD NHTM Khi đề xuất giải pháp cho NHTM Việt Nam đề tài đưa giải pháp đồng bộ, có tính đến yếu tố như: nguồn lực tài chính, trình độ nguồn nhân lực…nhằm đảm bảo tính thực tế khả thi giải pháp Đây hệ thống đồng giải pháp nhằm xây dựng hệ thống quản trị RRTD NHTM Việt Nam hiêu quả, hướng theo thông lệ quốc tế phù hợp với môi trường kinh doanh sau khủng hoảng Hy vọng giải pháp góp phần hoàn thiện nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD NHTM Việt Nam bối cảnh khủng hoảng tạo tảng để NHTM Việt Nam tiến tới trình độ phát triển tương đương với nước khu vực giới 123 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Tiếng Việt [1] Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên 2005 – 2009 [2] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Báo cáo thường niên 2005 – 2009 [3] PGS TS Ng Thị Quy (2008), Phân tích nguyên nhân khủng hoảng tài Mỹ, Tạp chí Kinh tế đối ngoại [4] Ngân hàng Nhà nước, Báo cáo thường niên năm 2005 - 2008 [5] Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [6] Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [7] Ngân hàng TMCP Đại Á, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [8] Ngân hàng TMCP Hàng Hải, Báo cáo thường niên 2005 – 2009 [9] Ngân hàng TMCP Kỹ thương, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [10] Ngân hàng TMCP Nam Á, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [11] Ngân hàng TMCP Ngoài quốc doanh, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [12] Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [13] Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Hà Nội, Báo cáo thường niên 2005 – 2009 [14] Ngân hàng TMCP Phát triển nhà TP Hồ Chí Minh, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [15] Ngân hàng TMCP Phương Đông, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [16] Ngân hàng TMCP Quân đội, Báo cáo thường niên 2005 – 2009 [17] Ngân hàng TMCP Quốc tế, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [18] Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 [19] Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, Báo cáo thường niên 2005 -2009 [20] Ngân hàng TMCP Việt Á, Báo cáo thường niên 2005 - 2009 124 [21] Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu, Báo cáo thường niên 2005 -2009 [22] Tổng cục thống kê, Báo cáo tình hình kinh tế xã hội năm 2005 - 2009 [23] Tổng cục thống kê, Niên giám thống kê tóm tắt 2009 [24] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê [25] Vụ ngân hàng – Ngân hàng Nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – Nguyên tắc basel quản lý nợ xấu”, Bản tin thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, số đến số 14 năm 2007  Tiếng Anh [26] Edward I Altman (2001), Managing credit risk: A challenge for the new millennium  Internet [27] http://vietbao.vn/Kinh-te/Cuoc-cach-mang-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai/45253232/87/ [28] http://www.hdbank.com.vn/?ArticleId=c10ed1ea-520c-488f-bf6c-18c13a4fc4ef [29]http://www.msb.com.vn/g-tin-tuc-su-kien/a-tin-maritime-bank/maritime-bank-tochuc-thanh-cong-hoi-thao-gioi-thieu-he-thong-xep-hang-tin-dung-noi-bo/ [30] http://www.ocb.com.vn/viewvideo-lag-1-tid-3-vid-30.html [31] http://www.sbv.gov.vn/ [32] http://www.sbv.gov.vn/vn/home/tinthoibao.jsp?tin=1192) [33] http://www.sbv.gov.vn/vn/home/tinHDNH.jsp?tin=5868 [34] http://vneconomy.vn/62186P0C6/khung-hoang-no-duoi-chuan-tai-my-tu-a-den-z.htm [35] http://vnexpress.net/GL/Kinh-doanh/Quoc-te/2009/10/3BA14E6C/ [36] http://www.vnbaorg.info/index.php?option=com_content&task=view&id=1974&Itemid=54 [37] http://www.cicb.vn/index.php?option=com_content&task=view&id=51&Itemid=160 125 MỤC LỤC CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân loại .4 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Thúc đẩy tích tụ cung cấp vốn cho kinh tế 1.1.2.2 Đẩy mạnh trình tái sản xuất, mở rộng đầu tư - phát triển 1.1.2.3 Tổ chức điều hòa, lưu thông tiền tệ, chuyển dịch kinh tế, phát triển cân đối ngành kinh tế quốc dân 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.2.2Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng .8 1.2.2.1 Nhóm nguyên nhân đến từ thân ngân hàng .8 1.2.2.2 Nhóm nguyên nhân đến từ phía khách hàng ngân hàng 1.2.2.3 Những nguyên nhân khách quan 10 1.2.3Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.3.1 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng .11 1.2.3.2 Hậu rủi ro tín dụng khách hàng 12 1.2.3.3 Hậu rủi ro tín dụng kinh tế 12 1.2.4Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng .12 1.3QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM 15 1.3.1 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng 16 126 1.3.3Quan điểm đại quản trị RRTD 17 1.3.4.1 Chấm điểm tín dụng .19 1.3.4.2 Mô hình cho điểm để lượng hóa rủi ro tín dụng 19 1.3.5 Phương pháp đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTM 28 1.4 KHỦNG HOẢNG KINH TẾ TÀI CHÍNH TOÀN CẦU VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 29 1.4.1 Nợ chuẩn – Hậu sản phẩm tài đại nhiều rủi ro 29 1.4.2 Hậu khủng hoảng kinh tế Mỹ toàn cầu 31 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 35 2.1THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 35 2.1.1 Môi trường kinh tế 35 2.1.1.1 Kinh tế vĩ mô 35 2.1.1.3 Quy định pháp luật bổ sung hoàn thiện 39 2.1.2Các kết đạt hoạt động tín dụng .41 2.2CÁC KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 45 2.2.1Về phía Ngân hàng nhà nước 45 2.2.1.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý quy chế đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng 45 2.2.1.2 Công tác giám sát, kiểm soát ngày đổi hoàn thiện 45 2.2.1.3 Hoạt động trung tâm TTTD CIC (Credit Information Center) ngày hiệu 47 2.2.1.4 Điều hành linh hoạt giúp NHTM Việt Nam vượt qua khủng hoảng 48 2.2.2Về phía ngân hàng thương mại .49 2.2.2.1 Đảm bảo hệ số an toàn vốn (CAR) tỷ lệ nợ xấu .50 2.2.2.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội .59 2.2.2.3 Phân tách chức phận quy trình phê duyệt cấp tín dụng 68 127 2.2.2.4 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng đại .68 2.2.2.5 Ứng dụng hệ thống phần mềm ngân hàng lõi Core – banking hoạt động ngân hàng quản trị rủi ro .78 2.3 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ BẤT CẬP CÒN TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 80 2.3.1Về phía ngân hàng nhà nước quan có thẩm quyền: .80 2.3.1.1 Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: .80 2.3.1.2 Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa đạt hiệu cao NHNN: 80 2.3.2Về phía ngân hàng thương mại .82 2.3.2.1 Bất cập áp dụng nguyên tắc quản trị rủi ro 82 2.3.2.2 Chiến lược rủi ro tín dụng chưa rõ ràng .94 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .95 3.1 NHỮNG YÊU CẦU TRONG VIỆC ĐƯA RA GIẢI PHÁP 95 3.1.2 Khắc phục khiếm khuyết phân tích chương II 95 3.1.3 Phù hợp với điều kiện trình độ NHTM Việt Nam 96 3.2.1 Tăng cường, phát triển hệ thống tra, giám sát hoạt động ngân hàng đảm bảo phát triển ổn định, bền vững, lành mạnh cho toàn ngành ngân hàng Việt Nam 97 3.2.2 Tăng cường lực hoạt động trung tâm TTTD (CIC) trực thuộc NHNN 98 3.2.3 Hướng tới thành lập trung tâm TTTD tư nhân thời gian tới 101 3.2.4 Hỗ trợ, thúc đẩy phát triển ngành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam .102 3.2.6 Ban hành văn hướng dẫn đạo kịp thời để NHTM hoàn thiện hệ thống XHTDNB đồng tiến hành phân loại nợ theo phương pháp định tính 106 3.2.7 Củng cố nâng cao hiệu hoạt động bảo hiểm tiền gửi .107 3.2.8 Thực minh bạch công khai thông tin: 108 3.2.9 Tăng cường đào tạo, tập huấn, phổ biến văn quy phạm pháp luật, đặc biệt văn bản, quy định tổ chức, quản trị, điều hành quy định an toàn hoạt động TCTD 109 128 3.3 NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI BẢN THÂN CÁC NHTM 109 3.3.2 Tiếp tục đầu tư đổi công nghệ, bổ sung, hoàn thiện nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi – Core banking, phục vụ công tác quản trị rủi ro .111 3.3.3 Tiếp tục đầu tư hoàn thiện trình tái cấu trúc hoạt động ngân hàng trình xây dựng máy quản trị rủi ro đại 111 3.3.4 Tích cực xử lý nợ xấu .115 3.3.5 Tập trung xử lý rủi ro tiềm ẩn tín dụng bất động sản 119 3.3.6 Tuyển dụng, đào tạo nâng cao trình độ, lực đội ngũ cán quản lý cán bộ, nhân viên nghiệp vụ để áp dụng triệt để thông lệ quốc tế quản trị rủi ro 121 129 ... THƯƠNG MẠI 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo quy định Quyết định số 493 /2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “rủi ro tín dụng hoạt động ngân... cao 1.2.4.4 Nợ xấu tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ Nợ xấu (theo quy định phân loại nợ TCTD Quyết định số 493 /2005/QĐ–NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc Ngân hàng... trưởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn kiểm soát rủi ro, đảm bảo an toàn hệ thống  Quyết định 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập dự phòng sử dụng dự phòng để xử lý RRTD