Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á – chi nhánh kim liên

MỤC LỤC MỤC LỤC 1 DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT 3 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU .4 LỜI MỞ ĐẦU 5 CHƯƠNG 1: 7 LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .7 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng .7 Tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định. Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán 8 1.1.2. Phân loại tín dụng .8 1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng 8 1.1.2.2. Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng 9 1.1.2.3. Phân loại theo rủi ro .9 1.1.2.4. Phân loại căn cứ vào đối tượng trả nợ .9 1.1.2.5. Phân loại căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng 9 1.2. Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại .10 1.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng của NHTM 10 1.2.2. Vai trò của quản lý rủi ro tín dụng 11 1.2.3. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2.4. Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 13 1.2.4.1. Xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng 13 1.2.4.2. Phân tích và thẩm định tín dụng .14 1.2.4.3. Xếp hạng tín dụng 17 1.2.4.4. Chấm điểm tín dụng .22 1.2.4.5. Bảo đảm tín dụng 23 1.2.4.6. Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng .23 1.2.5. Nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng 24 1.2.5.1. Nhân tố chủ quan .24 1.2.5.2. Nhân tố khách quan 25 1.3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng 26 1 CHƯƠNG 2: .28 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á CHI NHÁNH KIM LIÊN .28 2.1. Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Kim Liên 28 2.1.1. Giới thiệu chung về ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á .28 2.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Kim Liên 29 2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh .29 2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Kim Liên .30 2.2.1. Huy động vốn 30 2.2.2. Hoạt động tín dụng .31 2.2.3. Hoạt động bảo lãnh . 32 2.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh .32 2.3. Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Kim Liên 33 2.3.1. Một số quy định cơ bản cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Kim Liên 33 2.3.1.1. Cơ sở pháp lý .33 2.3.1.2. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng .34 2.3.2. Kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Kim Liên 35 2.3.3. Tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Kim Liên .37 2.3.4. Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Kim Liên 38 2.3.4.1. Những kết quả đạt được 38 2.3.4.2. Hạn chế và nguyên nhân 39 CHƯƠNG 3: .41 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á CHI NHÁNH KIM LIÊN 41 3.1. Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Kim Liên . 41 3.1.1. Bối cảnh nền kinh tế Việt Nam .41 3.1.2. Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh Kim Liên . 42 3.2. Các giải pháp tăng cường hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Bắc Á chi nhánh Kim Liên . 42 3.2.1. Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay .42 3.2.2 Hoàn thiện và nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng .44 3.2.3. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .45 2 3.2.4. Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi và nợ quá hạn 46 3.2.5. Tăng cường giám sát rủi ro tín dụng 46 3.2.6. Nâng cao chất lượng thẩm định và phấn tích tín dụng .47 3.2.7. Thiết lập bộ phận riêng chuyên nghien cứu ngành, phân tích kinh tế .47 3.3. Một số kiến nghị .47 3.3.1. Kiến nghị đối với nhà nước .47 3.3.2. Kiến nghị đối với NHNN .49 3.3.2.1. Nâng cao chất lượng quản lý điều hành .49 3.3.2.2. Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát 49 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng của trung tâm thông tin tín dung 50 3.3.3. Kiến nghị với ngân hàng thương mại Bắc Á .51 KẾT LUẬN .52 TÀI LIỆU THAM KHẢO 53 DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT DSCV : doanh số cho vay NHNN : ngân hàng nhà nước TCTD : tổ chức tín dụng TMCP : thương mại cổ phần 3 QLRRTD : quản lý rủi ro tín dụng RR : rủi ro RRTD : rủi ro tín dụng NASB : Ngân hàng TMCP Bắc Á DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Trang Bảng 1.1 - Tóm tắt quan hệ giữa thẩm định tín dụng và rủi ro tín dụng . 15 Bảng 1.2 - Tóm tắt quan hệ giữa phân tích tín dụng và rủi ro tín dụng 16 Bảng 1.3 - Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số . 18 Bảng 1.4 - Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro . 19 4 Bảng 1.5: Tỷ lệ trích lập dự phòng .24 Hình 2.1– Sơ đồ tổ chức bộ máy của ngân hàng Bắc Á Chi nhánh Kim Liên .29 Bảng 2.2 Hoạt động huy động cốn tại ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh KimLiên 30 Bảng 2.3 - Hoạt động huy động vốn tại ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Kim Liên theo thời gian .30 Bảng 2.4 - Tốc độ tăng trưởng cho vay tại Ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Kim Liên .31 Bảng 2.5 - Kết quả kinh doanh tại ngân hàng TMCP Bắc Á Chi nhánh Kim Liên .32 Bảng 2.6: Hoạt động cho vay tại NHTMCP Bắc Á chi nhánh Kim Liên 35 Bảng 2.7 : Tình hình doanh số cho vay theo thời hạn 36 Bảng 2.8 : Tình hình nợ quá hạn ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Kim liên 37 Bảng 2.9 :Tình hình nợ xấu tại NHTMCP Bắc Á chi nhánh Kim Liên 37 Bảng 2.10 :Tình hình sử dụng và trích lập dự phòng tại NHTMCP Bắc Á chi nhánh Kim Liên .38 LỜI MỞ ĐẦU Trong những năm qua, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam đã đạt được những thành tựu không nhỏ đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế đất nước. Dư nợ tín dụng ngân hàng tăng mạnh đáp ứng được yêu cầu tăng trưởng kinh tế cao trong bối cảnh hoạt động của thị trường chứng khoán và thị trường vốn còn nhiều hạn chế. Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hóa 5 kinh tế và quốc tế hóa các luồng tài chính đã tạo ra môi trường cạnh tranh gay gắt khiến cho các doanh nghiệp cũng như cá nhân sản xuất kinh doanh phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng trở nên phức tạp và phải đối mặt với nhiều rủi ro đòi hỏi các ngân hàng phải có những giải pháp hữu hiệu để quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng. Là một bộ phận trong guồng máy Ngân hàng, Ngân hàng TMCP Bắc Á là một trong những Ngân hàng mạnh trong lĩnh vực cung cấp tín dụng, đóng góp một phần lớn vào sự phát triển của khu vực Hà Nội cũng như của cả nền kinh tế nước nhà. Với mức tăng trưởng tín dụng như trong mấy năm gần đây thì vấn đề quản lý rủi ro tín dụng trong Ngân Hàng luôn là một vấn đề quan trọng được các nhà quản lý quan tâm, tập trung xem xét và luôn tìm tòi các phương thức quản trị rủi ro mới. Được thực tập tại Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Kim Liên là một sự may mắn và là cơ hội để em tìm hiểu những kiến thức mới về quản trị trong Ngân hàng. Và để em có thể hiểu sâu nghiên cứu rõ hơn về những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại nói chung, phân tích được thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng. Chính vì lẽ đó mà em đã chọn Chuyên đề thực tập : “ Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Kim Liên” để nghiên cứu trong thời gian thực tập của mình. Đề tài sử dụng kết hợp nhiều phương pháp khác nhau như phương pháp duy vật biện chứng, phân tích diễn giãi, so sánh kết hợp với phương pháp thống kê. Nội dung chuyên đề gồm 3 phần chính đó là : Chương 1 : Tổng quan về Ngân hang Thương mại và Quản lý rủi ro tín dụng trong Ngân hàng Thương mại Chương 2 : Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hang Thương mại cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Kim Liên Chương 3 : Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hang Thương mại cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Kim Liên 6 Qua đây em xin được gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến Th.s Trần Tố Linh và các anh chị cán bộ công nhân viên làm việc tại NHTMCP Bắc Á chi nhánh Kim liên trong thời gian qua đã giúp đỡ, hướng dẫn tận tình, giúp em đã hoàn thành chuyên đề này. Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa bên đi vay và bên cho vay theo nguyên tắc hoàn trả. Quan hệ này được xác lập trên cơ sở sự tín nhiệm lẫn nhau giữa các chủ thể trong quan hệ đó. 7 Tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định. Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Tín dụng là quan hệ vay mượn, gồm cả đi vay và cho vay. Tuy nhiên khi gắn với chủ thể là ngân hàng thì tín dụng ngân hàng nghĩa là ngân hàng cho vay. Tín dụng là một chức năng cơ bản của ngân hàng. Vì vậy ta có thể hiểu tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các 1.1.2. Phân loại tín dụng Trong nền kinh tế thì trường tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú trong quản lý tín dụng. Để phân loại tín dụng các nhà kinh tế thường dựa vào các tiêu thức sau đây : 1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng * Tín dụng ngắn hạn : Tín dụng ngắn hạn : là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Ngân hàng thương mại có thể cho khách hàng vay ngắn hạn dưới các hình thức sau : - Cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu trong quá trình hoạt động kinh doanh của các tổ chức kinh tế tham gia quá trình sản xuất hàng hóa - Bảo lãnh - Cho vay chiết khấu chứng từ có giá - Nghiệp vụ thấu chi * Tín dụng trung hạn : Tín dụng trung hạn là loại tín dụng từ khoảng 1 năm đến 5 năm, loại tín dụng này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. * Tín dụng dài hạn : Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn thu hồi vốn trên 5 năm, tín dụng dài hạn dung để cấp vốn cho xây dựng cơ bản cải tiến kỹ thuật và mở rộng sản xuất đối với các dự án. 8 1.1.2.2. Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng * Tín dụng có đảm bảo: là loại cho vay dựa trên cơ sở như thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba. * Tín dụng không đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba. Việc cho vay chỉ dựa trên uy tín của khách hàng. 1.1.2.3. Phân loại theo rủi ro Các ngân hàng thường chia tới 10 bậc rủi ro từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản bao gồm cả nội ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh và chứng khoán. Cách phân loại căn cứ rủi ro giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản mục tín dụng. trích lập dự phòng tổn thất kịp thời. Theo cách phân loại này tín dụng gồm : * Tín dung lành mạnh là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao. * Tín dụng có vấn đề là khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiến độ tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm. * Nợ quá hạn khó đòi là nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giãm giá * Nợ quá hạn có khả năng thu hồi là các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn 1.1.2.4. Phân loại căn cứ vào đối tượng trả nợ * Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng là người trả nợ trực tiếp. * Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và người trả nợ là hai đối tượng khác nhau. 1.1.2.5. Phân loại căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng * Tín dụng sản xuất và lưu thong hàng hóa: là loại tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành xuất hàng hóa và lưa thông hàng hóa. 9 * Tín dụng tiêu dung: là hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dung: mua sắm nhà cửa xe cộ… Tín dụng tiêu dùng được thể hiện bằng hình thức tiền hoặc bán chịu hàng hóa, việc cấp tín dụng bằng tiền thường do các ngân hàng, quỹ tiết kiệm, hợp tác xã tín dụng và các tổ chức tín dụng khác cung cấp. Với các cách phận loại trên cho ta thấy được tính đa dạng, chuyên môn hóa trong cấp tín dụng của ngân hàng. Phân loại như trên làm cho ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ của chính sách lãi suất , bảo đảm, chính sách mở rộng phù hợp. 1.2. Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng của NHTM Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Ta có thể hiểu một cách đơn giản là một khả năng trong tương lai khách hàng vay vốn không thanh toán được số tiền lãi hoặc vốn gốc hay cả hai. Rủi ro tín dụng không chỉ trong hoạt động cho vay, nà còn bao gồm nhiều hoạt động khác như chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng. Đối với các nước đang phát triển nói chung và như ở Việt Nam nói riêng, các ngân hàng hiếu đa dạng trong kinh doanh các dịch vụ tài chính, các sản phẩm dịch vụ còn thiếu thốn nghèo nàn, vì vậy tín dụng được xem là dịch vụ sinh lời chủ yếu và thậm chí gần như là duy nhất. Tín dụng cao thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Như vậy, quản lý RRTD là một trong những nội dung quản lý của NHTM bao gôm: nhận diện, đánh giá mức độ rủi ro; thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi RRTD xảy ra.Quản lý RRTD tốt sẽ đảm 10