Kế toán doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh tại công ty trách nhiệm hữu hạn jtex hà nội

Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI NGƯYEN THỊ GIANG KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ KÉT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN JTEC HÀ NỘI Chuyên ngành : Kế toán Mã số : 8340301 Luận văn Thạc sĩ kinh tế Nguôi hướng dẫn khoa học TS Trần Ngọc Trang HÀ NỘI, NĂM 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan tất nội dung luận văn “Kế toán doanh thu, chi phí kết quà kinh doanh Công ty TNHH Jtec Hà Nội" đề tài nghiên cứu thực hướng dần khoa học TS Trân Ngọc Trang Các sô liệu kết luận nghiên cứu trình bày luận văn trung thực chưa dược sử dụng bắt kỳ cơng trình luận văn trước Tơi xin chịu trách nhiệm nghicn cứu cùa Học viên Nguyền Thị Giang LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu đề tài “Ke tốn doanh thu, chi phí két quà kinh doanh Công ty TNHH Jtec Hà Nội ”, tác giá gặp nhiều khó khãn xong nhận giúp đờ thây giáo, ban lãnh đạo, phịng ban cơng ty khão sát, tác giã hồn thành đề tài theo kế hoạch Trước ticn, tác già xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến giáo vicn hướng dần khoa học TS Trần Ngọc Trang đà tận tình hướng dần suốt trình thực đề tài Đồng thời, tác giả xin gửi lời càm ơn đến thầy cô khoa Ke toán khoa Sau đại học trường Đại học Thương Mại giúp đờ, tạo điều kiện cho tác già trình viết luận văn Tác giã xin chân thành cám ơn ban lãnh đạo Công ty TNHH Jtec Hà Nội tạo điêu kiện cho tác giá tìm hiêu, nghiên cứu q cơng ty Lời càm ơn tác già xin gửi đến anh chị phịng kế tốn giúp đờ, hướng dần cung cấp tài liệu nghicn cứu, trao đối giai đáp nhìrng vướng mắc quà trình nghicn cửu đề tài Do thời gian nghiên cứu trình độ hạn chế, đề tài khơng tránh khỏi sai sót Tác già mong muốn nhận nhiều đóng góp quý báu từ thầy cô bạn dọc dề dề tài hồn thiện có ý nghía thiết thực thực tiền áp dụng Học viên Nguyễn Thị Giang MỤC LỤC CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG KÉ TOÁN DOANH THƯ, CHI PHÍ VÀ KÉT 2.1.2 Đặc điêtn hoạt động sàn xuất kinh doanh công ty 48 ỉ Đặc điểm tổ chức máy quán lý cùa công ty 52 2.1.4 Đặc diem tô chức cơng tác kế tốn 53 2.1 Trực trạng kẻ toán doanh thu, chi phí kết q kinh doanh Cơng ty TNHH 2.2.1 Một sơ giai pháp nhâm hồn thiện kê tốn doanh thu chi phi két qua kinh doanh Công ty TNHH Jtec Hà Nội 87 2.2.2 Iloàn thiện kê tốn doanh thu, chi phí két q kình doanh góc độ kế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHÁO PHỤ LỤC STT I Chữ viết tắt Gỉái nghĩa DN Doanh nghiệp TNDN BCĐKT Thu nhập doanh nghiệp Bâng cân dối kế toán BCTC Báo cáo tài CP DT Chi phí Doanh thu KQKD TK NVLTT Kết kinhdoanh Tài khoản Nguyên vật liệu trực tiếp 10 11 NCTT Nhân công trực tiếp NVL Nguyên vặt liệu 12 QLDN Quàn lý doanh nghiệp 13 BHXH Bào hiềm xã hội 14 15 BHYT BHTN Bào hiểm y tế Báo thất nghiệp 16 17 KPCD sxc Kinh phí cơng đồn Sàn xuất chung 18 19 CCDV Cung cấp dịch vụ TSCD Tài sản cố định 20 SXKD Sàn xuất kinh doanh 21 KD Kinh doanh 22 KQ ké quà 23 24 GTGT CLTCi Giá trị gia tăng Chênh lệch tỳ giá 25 26 TNCN USD Thu nhập cá nhân Đô la Mỳ DANH MỤC BẢNG BIÊU, sơ ĐÒ BẢNG DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 1.1 Sơ ĐỎ KÉ TOÁN DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CƯNG CẤP PHÀN MỊ ĐẦU Tính cấp thiết cùa đề tài Đê tồn phát triển cách bền vừng doanh nghiệp đà nhận thấy cần thiết phải có chun biến mang tính đột phá tầm vĩ mơ Đồng thời địi hói doanh nghiệp cần tơ chức lại sàn xuất, cải tiến mẫu mà sàn phâm nâng cao chất lượng sàn phẩm Mặc khác doanh nghiệp cằn phải áp dụng biện pháp quản lý khoa học ticn tiến, sử dụng hiệu công cụ qn lý doanh nghiệp giảm chi phí, hạ giá thành, nâng cao khả cạnh tranh trcn trương trường Trong hệ thống quán lý doanh nghiệp, kế toán công cụ quán lý hừu hiệu nhât, giúp nhà quán trị doanh nghiệp cỏ thông tin chinh xác, trung thực khách quan đề kịp thời dưa phương kinh doanh hiệu Với chức cung cấp thông tin kiêm tra hoạt động kinh tế tải doanh nghiệp nên cơng tác kế tốn ảnh hướng trực tiếp gián tiếp đến hoạt động doanh nghiệp Trong hộ thống phần hành kế toán, phần hành kế tốn chi phí, doanh thu kết q kinh doanh nhùng thành phần quan trọng Các thơng tin chi phí, doanh thu kết qua kinh doanh giúp ích nhiều cho nhà quàn trị doanh nghiệp, chất lượng thông tin phần hành kế tốn chi phí, doanh thu kết q kinh doanh coi nhửng tiêu chuân quan trọng đê đãm bão an toàn khả mang lại thang lợi cho định kinh doanh doanh nghiệp.Trong năm gần đây, hệ thống kế tốn nói chung, kế tốn chi phí, doanh thu kết kinh doanh nói ricng đà bước hồn thiện trơn sở tiêp thu có chọn lọc nhùng kinh nghiệp cùa giới, phù hợp với đặc điểm Việt Nam Song thực công tác kế tốn chi phí, doanh thu kết q kinh doanh doanh nghiệp sản xuất nói chung cịn nhiều bất cập chưa hồn tồn phù hợp với thơng lệ, chuân mực kế toán quốc tế chưa thực đáp ứng yêu câu quàn lý doanh nghiệp Sự bất cập cơng tác kế tốn chi phí doanh thu kết kinh doanh đà ảnh hường khơng nhỏ đến tình trạng tài doanh nghiệp làm giâm hiệu quà cùa hệ thống kiêm sốt đánh giá doanh nghiệp Trơn sờ nghicn cứu đặc diêm hoạt động sán xuất, đặc điềm sàn phâm, quy trình cơng nghệ, tổ chức máy qn lý, máy kế tốn, tồ chức cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết quà kinh doanh cũa doanh nghiệp Nhằm tìm diêm chưa phù hợp công tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết q kinh doanh đông thời đưa giải pháp hồn thiện giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí sản xuất, nâng 10 cao hiệu quà công tác quàn lý chi phi sàn xuất tăng khà cạnh tranh cùa doanh nghiệp Nhận thức rõ tầm quan trọng cũa vấn đề Công ty TNHH Jtcc Hà Nội đà quan tâm nhiều tới công tác kế tốn doanh thu, chi phí kết q kinh doanh nhằm cung cấp thông tin giúp nhà quán trị có nhìn đan tình hình hoạt động cùa Cơng ty từ đưa định kinh doanh quán lý phù hợp Tuy nhiên, công lác vần chưa thực hồn thiện cịn hạn chế định Xuất phát từ mặt lý luận thực tiền, sau q trình lìm hiểu tơi chọn nghiên cứu đề tài: “ Ke toán doanh thu, chi phí kết kinh doanh Cơng ty TNHH Jtec Hà Nội ” nhàm góp phần giúp cơng tác kế tốn cơng ty ngày hồn thiện Tình hình nghiên cứu liên quan đến dề tài Đề tài nghiên cứu doanh thu, chi phí kết quà kinh doanh nhiều tác giả nghiên cứu, có thê nói dây vấn dề quan trọng doanh nghiệp tính cấp thiết cũa nỏ ln vấn đề mà nhiều tác giã muốn theo đuôi Các nghiên cứu đà đạt thành công, ưu diêm cà mặt lý luận thực tiền nhiên cịn tơn số nhừng hạn chế định - Luận vãn thạc sỹ: /ơớ/7 doanh thu, chi phi kết qua kinh doanh tụi Công ty liên doanh TNHH Nippon Express Việt Nam " cũa tác già Trương Thị Mai, trường Đại học Thương mại năm 2015 chi ràng đối tượng hạch toán doanh thu, chi phí hoạt động giao nhận thực tể đơn vị dịch vụ mở thủ tục hài quan càng, sân bay ngồi hành chính, vặn chun, đóng gói, xêp dờ lao vụ sân bay Tuy nhiên, có the khái quãt lại thành nhóm dịch vụ dịch vụ vận chuycn dịch vụ làm hàng Doanh thu đirợc tập ìiợp theo hai nhóm dịch vụ cung cấp, chi tiết theo khách hàng Chi phí tập hợp chi phí thực tế, chi tiết cho khách hàng, dịch vụ, tùng lô hàng, trọng lượng, đích đen bước cùa q trình cung cấp dịch vụ Nghiên cứu tác già đà hệ thống hóa lý thuyết chung kế tốn doanh thu, chi phí, kết quà kinh doanh áp dụng vào thực trạr.g kế tốn tốn doanh thu, chi phí, kết quã kinh doanh Công ty liên doanh TNHH Nippon Express Việt Nam Điêm nôi bật nghiên cứu tác giả đà xây dựng hệ thống báo cáo quàn trị doanh thu, chi phí bao gồm dự tốn hoạt động phân tích theo mơ hình ABC từ đưa giải pháp hồn thiện cơng tác kế tốn tốn doanh thu, chi phí, kết quà BẢNG KÊ CHI TIẾTSƯÁT ẢN TẠI CÔNG TY TNHH JTEC HÀ NỘI ĐƠN V| BÁN HÀNG Tín Cống ty : Công ty TNIIH Gấm Ngọc Địa chi: SẨ 34, Thôn ci Điền, Xi Hải Bổi, Huyện Dông Anh TI’Hà Nội Mi si thui: 0105952172 Ngày Thứ Stiẩt ăn chinh 01/11/2019 02/11/2019 03/11/2019 04/11/2019 05/11/2019 06/11/2019 07/11/2019 08/11/2019 09/11/2019 10/11/2019 11/11/2019 12/11/2019 13/11/2019 14/11/2019 15/11/2019 16/11/2019 17/11/2019 18/11/2019 19/11/2019 20/11/2019 21/11/2019 22/11/2019 23/11/2019 24/11/2019 25/11/2019 26/11/2019 27/11/2019 28/11/2019 29/11/2019 30/11/2019 T6 T7 CN T2 T3 T4 T5 T6 T7 688 686 T2 T3 T4 T5 T6 T7 680 691 T2 T3 T4 T5 T6 T7 CN T2 T3 T4 T5 T6 T7 695 rồng T5 Số : II /2019 ĐƠN V| MƯA HÃNG: Tên công ty: Công ty TNIIil Jtec Hi Nội Bịa chỉ: Lô P-14, khu công nghiệp Thing lxmg.Xi Vông La ,Huyfn Đông Anh, Hả Nội MăsẨ thui: (HniVM 101 Cơm nhật Làm thêm 211 686 695 682 672 712 701 698 “707 691 710 ""702 699 “702 ■ 697 692” 16,651 196 220 “1“ 4 217 “2T4192 — ĨKÕ 195 241 —Tĩ%— “T57 251 172 T70 244 270 “783 280 240 ■ 33 48 r~ — - r —T~ ~T" 4,493 1 S67 7— 0 958 975 991 986 938 728 T- — 1 32 21,224 Thành tiền Suất ăn chinh 16.651 25.000 416.275.000 Suất án làm thẻm 2h 4,493 10,000 44,930.000 Suite ăn lảm thêm 3h 32 16.000 512,000 Suất cơm nhật 48 50.000 2.400.000 21,224 880 712 855 867 954 884 Dơngìá(VND) Tổng cộng 0 865 887 936 915 163 3 “3“ ~ĩ~ “2“ —3“ “2~ 206 2 4 826 686 888 913 911 919 883 sỗ lượng stiổ' án Hạng mục Tổng 136* 16901 687 Làm thím 311 464,117,000 Ngày 30 thủng /7 năm 20 ì Công ty TNHH Jtec Hả Nội Xác nhặn 36* 'Ì& ' mười bây nghìn đồng./ 23.250 Phân bổ cơm Tháng 11/2019 23,250 Tài khoăn Bộ phận Office 13 10.126.750 62713 Pro 85 52,201.058 682 401,277.192 Worker Tồng 780 sò Miẳt an < N sỏ Miât an cs Sui ân Um thèm 2h Ẵn trưa 64213 6223 Số NV 20.000 463,605.000 Tông 16651 25.000 416.275X100 4493 10.000 44.930.000 •IX 50.000 2.4(10.000 Suit an lâm thím 3h 32 16.000 512.000 464,117,000 USD 10,126,750 435.559 27,897 52.228.955 2,246.407 484,103 401,761.295 512,000 464.117,000 Coin Nh.il Tổng 1-2-3 Tạm lính Pro 50% Làm thêm 17.280.056 19,962.022 Phụ lục 2.20 sổ chi tiết tài khoản 642 Công ty TNHH Jtec Há Hậi LOM-Khu cồng r.ghìp ĨH r.g Lcagũ ồng Ar.h Hjfii SỖ CÁI CỦA MỘT TÀI KHOẢN Tai khoán 612: Chi phi quip lỵ doanh nghiệp Ngàyct Sóct 011V201 r"“ 175305 ' - r— - 04? 175127 0471V20 13 175363 04/1V2Ũ 175384 3O/1V2 O13 175461 3CV1V2 013 175484 Mỉ khách hàng cỏng ty TNhfrf mã thinh URENCO wkn trót trươnQđõthhànẽt Ngươi lao ổẽng cõng ty Jec EMPtơ-ĨE Hã Nót COfClYTM+iXAYOUNG 53SMHA THJONG MNTQPIA’® WATAX Ceng ty TNhH tư vín Vha Cõng ty TNhHDchw công nghi SAO VnaSao CtyĩTHi Thương M|i-Vin PCI 3GHV20 Ì3 175472 r 30/1V20 13 175473 3CV1V2 Ữ13 175476 3O.'1V2 O13 175478 > 3MV201 1755» Tên khách hàng LASKA GAMN3C C Own giãi SỔDưcXUKỳ PHỐTSM TRONG Kr SỔDưCWKỲ CH pK thu gom vi ìù ký chít thii nguy hít Thanh tốn tin võ binh nước Payment buynq crusted botde Thanh toán tiên đen nước Mr Kaneko T5-T11J Phí bp báo cáo chuyên giá Phi đ ch ự vẽ irrrh tháng 1V2G13 Tài Irhoi nđh í Phàn bó vin phịng fhí m cho THUANA Cõng ty TNhtl Thương m»i vin phòng - ữstribuxn office N đch u.ThtrinAn itaweryfee Phân bó gaĩ vin phịngPETRCL Ceng ty CP GM Pectcímex Oittbưen qaí cooknq fee N Cước phí đện thoại có địch, TEL BưutienDcn g An> nretnetfee Phát sinh rer n< Phát sinh có Má nt nt 152.887.32600 00 303.673.178 303.673.178 00 152.867.32600 00 00 ĩỹgiá Phát sinh nj Phát sinh có 00 00 00 00 75.844 28 00 00 75.844 28 00 00 VND 23.25000 200.00 00 Ngoai tẽ (tènVND) 5,700.000 00 TenUSOgữiNH(OU) 12,520.00000 11213 Sumotomo 5311 Phái tri cho người bán 150.000.00000 — PhãiBi chộ 00 VNO 2325000 245» 00 00 VND 00 VND 23,15000 23.15000 540.82 6.47348 00 00 bán(VNsl 11.4232» 00 Phãrtri cho người bân 40.33824000 (VND) Phil ni cho người bin 00 VND 23.25000 43132 00 00 VI® 23.2SOOO 1,734 38 00 (VNDI 00 VI® 2325000 54131 00 00 VNO 23.25000 43556 00 00 VND 23.25000 438.« 00 00 VND 2325000 5237 00 23,250 GO 13340 00 Phi tri cho bân 3311 (VNs 4.650X10000 ’—-— 1H2 ’■ 3311 Phí th xe thăng 11 • rental tiivi ịulchPcõnql car (ee 3311 Ceng ty Mua rvỡciéng cho cõng I-— Ttop*calvaveccq»tarxn Vét nhân3311 BuMnrj v atcho er fee Phân bó dtir-i.nq suit ân trưa vin r Nam Cõng ty ĨNhti Gám phơng - ữítibưxn lunch serng MJOC ĩêntk đ/ư 3311 12,600,00000 Phi tri cho người bân (VNĐ ».126.750 00 Phái tri cho người 3311 (Vffe) ».»6.800 00 Phiitri cho bin 1.217.511 «11 r — (VND) 00 Phiitri cho ngi bõn 4.436.6ô 00 3311 (VKto) 00 VIđ Phụ lục 2.21: Màn hình nhập liệu hạch tốn phân bổ suất ăn trưa hộ phận văn phòng % Phiếu kè toán r Đã in chứng tu Chi tia Thuê Tài khoản Mà khách hàr Ps VND PscỏVND 64213 62713 6223 GAMNGOC GAMNGOC 10 126 750.00 52 228 955.00 GAMNGOC 401 761 295.00 3311 GAMNGOC 00 464 117 000.00 Phát sinh DỬ Phát sinh Diến giải 00 00 00 435.56 2246.41 17 280.06 00 Phân bố suãt án trùa cho vân phòng 00 Phán bố suit ản trũa cho sân xuất 00 Phân bố suit ăn trưa cho công nhân 00 19962.03 Phân bổ suãt ãn trưa cho côrg nhân > Ị 464 117ooc.oo| I 464 117 000001 [ 19 962.03 Ị [ 19 562.031 Pliụ lục 2.22 - sổ chi tiết tài khoản 641 Cổng ty TNHH Jtechình Hà Nội nhập liệu hạch toán mua thùng carton ngày Phụ lục 2.23: Màn LO14-Khu cịng nqữiêp Thăng Long Đơng Anh Hị Not 28/11/2019 sõ CÁI CỦA MỘT TÀI KHỐN Tai kbỗn 6-1: Chi phi bán bang Mã khách Ngàyct Sốct Tẻn khách hàng hóng Dicn giải Tải khốn Tẻntkd/ư SODƯĐẴUKỸ PHẮT SINH TRONG KỶ SÔDƯCUÔtKỲ m Mânt nt 00 00 576.567.167.00 576.567.167.00 00 00 00 00 TOA Electronics Mua thùng carton tử TOA Inc, V191105S 3361 Cõng ty CP drch Mua thũng carton cho sân xuât 28/11/2019 175442 PHUCONG vu IhUong mại vã Buying carton box for pro 3311 Phi vàn chuyển vã lãm thủ tục Nippon express- hãi quan (other) - Handling fee 30/11/2019 175509 NIPPON Kano- branch and custom fee 3311 Phi vẠn chuyỉn vã lãm thủ tuc Nippon express - hãi quan ( TOA) ■ Handing fee and custom fee 30/11/2019 175509 NIPPON Hanoi branch 3311 Két chuyên chi phi bán hãng30>-11/2019 19496 911- 641 911 Két chuyên chi phi bân hãng30/11/2019 19497 911 ■ 641 911 Kẽt chuyến chi phi bân hãng91130/11/2019 19498 911 641 Két chuyên chi phi hàng20-11/2019 Phát sinh nd Phải sinh có 175335 TOA Phãitrãnịrbơ 33.660 00 00 JPY Tỷ 9« Phát sinh nd Phát sinh có 00 00 00 00 00 28.031 75 00 00 00 28.031 75 00 00 109.55 307.26 00 Phái trảcbo ngúo bán (VNĐ) 25.000.000 00 00 VND 23.25000 1.075 27 00 Phá trá cho ngúoi bán (VNĐ) 89.302.543.00 00 VND 23.24500 3.841.80 00 00 VND 23.245.00 19.885.18 00 Xác đ nk két quà kinh doanh 00 551.533.507.00 YND 23.244 99 00 23.726.98 Xác đink két kinh doanh 00 23.24997 00 1.075 27 Xác đink két quã kinh doanh 00 109.55 00 307 26 Phài tràcho ngdớ bán (VNĐ) 462.230.964.00 25.000.00000 VND 33.660.00 JPY 30/11/2019 19499 911- 641 911 PB chi phi đỏng gỏi- Packaging Xốc dmk két quà kinh doanh 00 00 109 55 00 2.922 24 30/11/2019 175499 lee Chi phi tã trúõc ngàn han 00 00 00 2.922.24 00 I 25 000 000 001 I 25 000 000.001 Ị 2422 075.2711 07527 Ị Phiếu kế toán Cãp nhât lầ Q Q Sổ chung từ I 175442] Ngày lâp chửng tu Ngày hạch toán Trạng thãi Đã chuyến vào sc Xử lý ,28/11/2019 SI ị28/11/2019 v| Tỷ giá |VND I I 0000430107531 Tỷ giá ngược r 23 250.001 rĐâi chitia|Thu«| Tài khô Tên Mả khách hànc Ps VND Ps có VND Phát sinh Phát sinh Diên giãi Ngáyct 6412 Chi PHUCONG 25000 000.00 3311 Ph PHUCONG Tên khách hảng Sóct 00 1075.27 00 25000 000.00 Dicn giải 00 Mua thùng carton cho sân xuãt - Buy 00 075.27 Mua thùng carton cho sản xuãt - Buy Tổn tkd/d Tồi khoán Phát sinh nd nt 313.044.582 50 SỐ DO ĐẤU KỲ 00 168.578 17 PHẮT SINH TRONG KỲ SÔDUCUÔtKÝ Phát sinh có Mả nt Tỷ giá PI1ỊỊ lục 2.24 Sơnl tài klioãn 635 4.168.578.17 00 00 10.00000 00 VND 2.854 00 00 JPY Phát sinh rxí 00 .00 95.39701 00 00 10775 26 49 SÕ CÁI CỦA MỘT TÀI KHOẢN00 02/12/2019 175683 Victtnbank Owing Minh Phi chuyên tiên ngân hãng í 1226 Tiỉn Yén nhét JPY (OJ) gúi NH Tokyo The bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd, 05/12/2019 175687 Hanoi Era Tiin VNO (OJ) gứi NH Vietbnbank Phi ngân hãng • Bank charge Tài khoăn 635: Chi phi tái chinh 00 23.21500 Phát sinh c 95.3970 43 11221 0 The bank ci Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd, 09/12/2019 175695 10/12/2019 175792 11/12/2019 175793 Hanoi Bra Phi chuyên tièn ngàn hãng • Bank charge 11221 T4n Yén nhẬt JPY (OJ) gùi NH Tokyo Phi chuyên tiên ngân háng • Bank charge 11223 T.tn VND gùi NH BIDV 3.938.000 Ô0 7.132 00 6510 00 ND 00 JPY 23.220 00 Phi chuyên ngổn háng ■ Bank charge 11223 Tiin VND gOi NH BIDV 22.000 17 Phi chuyên ngổn háng - Bank charge 11213 T4n USD gúi NH (OU) Sumotomo 00 00 Phi ngán háng - bank charge 11213 Tiin USD gùi NH (OU) Sumotomo 00 00 Phi quân lỹ tái khoán 2019 11223 TiinVNDgỡi NH BIDV 99.000 00 00 VND 2.50000 00 JPY 109 55 169 60 00 VND 23.22000 95 00 20.02 00 363 4.26 Ngản háng ĐTPT Viét Nam CN Há Nộ NgẲn hảng ĐTPT Viét Nam CN Đông Há Nỏi 10 Ngốn hồng Sumitomo Mitsui Chi nhánh Há 11/12/2019 175717 Nỏ! 13 Ngán hàng Sumitomo Mitsui Chi nhánh Hồ 12/12/2019 175718 NỖI Ngân háng OTPT v.ét Nam CN 12/12/2019 175794 Đông Há NẠ' 15 17 The bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd, 18 13/12/2019 175706 31/12/2019 1759*8 Hanoi Bra Cue Thue TP Há Nõ Phi ngân háng • bank charge 19 23.220 00 Tứn Yên nhát JPY (OJ) g0 NH 11221 Tokyo 108 50 23 04 exchange rate payment PIT 3335 Thuê thu nháp cá nhàn 00 00 00 1.420 49 Két chuyên ch phi HĐTC-911-635 911 x*c dinh két kinh doanh 03 00 00 00 92.9922 Két Chuyên chi phi HĐTC-911-635 911 x*c dinh két quà kinh doanh 00 110.12 00 6318 Két chun chi phí HĐTC-911-635 911 XÍC dinh két kinh doanh 00 23.219 85 00 176 CLTQ toàn bên thué TNCN - Difi 20 31/12/2019 20571 21 31/12/2019 20572 31/12/2019 20573 22 97 106 107 108 LO9 69.578 00 JPY 4.099.000 17 VND Phụ lục 2.25: Màn hình nhập liệu phí ngân hàng ngày 25/12/2019 % Phiêu kê tốn -□ Cãp nhát Rì Q *■> (?) X GŨI M o o áằ Sõ chúng tù Ngày l$p chửng tu X 17573l| Trang thái ị Đả chuyín vào sc 125/12/2019 m ±d Xử lý Ngày hạch tốn [25/12/2019 íxl Tỷ giã ỊVND11 0000432525951 Tỷ 9'4 ngước r~ I 231 ãoĩõo] Chi ti«t I Thui I r Đả Tã' kho Tên tà' khoán Mà khách i Ps nd VND Ps cổ VND Phét sinh nc Phát sinh D'ên già' 635 Chí phí tài chín V1ETTIN 10 000 00 00 [ ~43; 11226 TiênVND(OJ) VIETTIN 00 10 000 00 I Dữkêuđákhoásỗ.kAnưatạ.ngáy khoá 10 000 JO I I 00 Phi ngàn hàng - Bank charge 43 Phi ngân hàng - Bank charge 10 000001 I JTEC HN/JTEC 431 I GIANG 431 25/09/2020 Phụ lục 2.25: Màn hình nhập liệu phí ngân hàng ngày 25/12/2019 Ngày ctử Diễn giải Sõd Mã cto Tên tk d/d Tài khoản đ/d Phát sinh nd Phát sinh có SO Dư ĐAU KỶ PHAT SINH TRONG KỲ Công ty TNHH Jtec Hà Nội SODƯCUỒIKỲ LO14-Khu công nghiệp Thăng Long Đông Anh Hà Nội K 30/11/2019 30/11/2019 PKT 19492 PKT 19494 r 30/11/2019 PKT K 30/11/2019 PKT 30/11/2019 PKT 19495 19487 r 30/11/2019 PKT r 30/11/2019 PKT r 30/11/2019 PKT r 30/11/2019 30/11/2019 PKT PKT Kẽt chuyên gá vón hàng bãn-911- 632 Két chuyển ch phi HĐTC-911-635 19531 PKT k ■' 515 ■■11 T PKT Doanh thu hoat dông tài chinh 00 6.579.135 79 00 00 00 00 00 58.246 85 Khoán mục Mã ct SÕ CÁI CỦA MỘT TÀI KHOẢN Doanh thu bán thành phámTài PK3 00 định3.261.550 khoán 911: Xác kêt quà58 kinh doanh PK3 Doanh thu bán thành phắm 5112 r Giá vỗn hàng bán 632 r “ — 635 Chi phí tài chinh 00 176.987.61 PK3 3.001.890 99 00 PK3 147,948.19 00 PK3 r 19456 Kẽt chuyển ch phi quân lý-911-642 "1 13 64278 r Chi phi dich vu hò trò 11.526.01 00 PK3 19458 Kêt chuyên chi phi quàn lý-911-642 Kẽt14 chuyển ch phi bân hãng-911-641 64278 r Chi phi dịch vụ hò trơ 14.533.15 00 PK3 6417 Chi phi ách vu mua 23.726.98 00 PK3 711 F Thu nhãp khác Lói nhn chua phàn phơ .00 276.00 PK3 3.260.452.21 00 PK3 19496 19486 19484 Kẽt15 chuyến doanh thu khác-711-911 Kẽt16 chuyến lãi-911-4212 Kẽt19 chuyên lò-4212-911 19488 4212 19489 44 48 51 52 53 nảmnay LƠI nhuàn chua phản phã 4212 nảmnay LƠI nhuận chua phàn phôi nỏm 00 38.587.54 PK3 4212 00 3.030.796.77 PK3 Ka 20 chuyên lò 4212 911 30/11/2019 '■ 00 6.579.135.79 5112 Kêt chuyến doanh thu bán TP-5112- 911 r 30/11/2019 chuyến doanh thu bán HĐTC-515-911 Két chuyên TP-5112- 911 Vu việc Phụ lục 2.26: sổ tài khoán 9i Phụ lục 2.25: Màn hình nhập liệu phí ngân hàng ngày 25/12/2019 Phụ lục 2.27: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh CƠngtyTNHH Jtec Hà Nội L014-Khu cơng nghiệp ThàngLong, Đơng Anh, Hồ Nội BẢO CÁO KẾT QUA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Tháng II 2019 ChlMu Thuyẽt minh Mã Số Kỳ Kỳ trước Doanh thu bán hãng vã cung câp dịch vạ (test) VI.25 Các khoản giảm trử doanh thu 01 02 3.443,135.30 Doanh thu BH c/c DV (10=01-02) Giả vốn hàng VI.27 10 11 3,443,135.30 3.001,890.99 Ldi nhuân gôp BH c/c DV (20=1011) Doanh thu hoạt động tài Chi phi tài 20 21 22 ioo 2.793,482.36 00 2,793,482.36 358,596.35 441,244.31 58,265.22 148,910.34 434.886.01 10,695.83 133,603.68 23 24 24A 24 B 25 00 28,031.75 28 031.75 00 75,844.28 00 28.613.96 28,613.96 - Chi phí quán lý doanh nghiệp (642) 25A 75,844.28 72,498.55 - Chi phí Chờ kẽt Chuyến (14222) 25B 00 00 VI.26 VI.28 - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phi bãn hàng - Chi phí bán hàng - Chi phí chờ kẽt chuyển (14221) Chi phi quân lý doanh nghièp ioo 72.498.55 10 Lơi nhuân thuãn từ hoat đông kinh doanh {30 = 20 + (21-22) - (24+25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 LỢi nhuận khảc (40=31-32) 14 Tống lơi nhuận trước thuẽ (50=30+40) 15 Chi phi thuê TNDN hiên hành VI 30 16 Chi phi thuê TNDN hoãn lại VI.30 30 31 32 40 50 51 52 246,723.16 276.00 00 276.00 246,999.16 00 00 210,865.65 00 00 00 210,865.65 94,055.99 00 17 Lơi nhuân sau thuế thu nhâp doanh nghiệp (60 = 50-51 -52) 18 Lãi xuàt cõ phiẽu(*) 60 70 246,999.16 116,809.66 00 00 Phụ lục 2.28 : Mẩu háo cáo quản trị doanh thu tĩM:20l»12fl0! fr^;ei200fl SỀ [E] l ôB: 2019S.Đb- UI CU HS112R/US0 2H 04 ấ5 l>Hi3=XtTớ> 2)^è maớ) 3)tđớ^ô 5C J5ằ s X tt ẳtễ i — (M:W6) ỉĩỉiíâíi ito*ttẰỄtm*ỉEsm i®WWi9 DTtữKHkhíc (TI) KHmuaNVL Phí Hii quên dư tính 2)£±l3ti M )ss«WMtt» íỉ MajW4ỉ^íS Sheetl Shett! (2)Chun khoản BIDV Tiènmặt Vietnbartk Tièn mệt (2) Xỉttí: xssmo HiTAittfi ÌÌÀ 5246' < loo 23891279 82,086 í«)£ifw*mỉt 1)8 11« 2535,017 Mí? ỈSỈS DSìềett^a n DTtùNhát(KH) DTtừKHkhác(kH) ẳfẫ ầ o ịă> 10« ttfrJTEC HANOI Phụ lục: Bảng phân hơ chi phí luĩHig Bàng lương / ỉâ w v’Jl/TK-b fỊ ìtmit Sll Hăm ta * r *a« ỉ r *w » r m»i • r W1W J Ki Hỉ r s> ■Mjlltl U*ôôal4ôô ããếXMI *4ằ t>ằ* Mô* NctptaMMte UMM ôAôôVtaXa MX* ằm)ô WOUUAM MX* Main ôãô>r ltôằ ú* M*u* uô* Itrttvr* MôkkU.' UW.1M ỈM :ôã!*ã ôuô ãã u XtằM M u Him M M* 1» IM ua M Mí 4.W.W 2M M M M ã IX*> IM M M 3ô ã IM M ãã 1M ã CIO a.ằO^.H4 Ct>M.Iô uô u** «K***a WM «»>4’4 »!•« onaMrta irattm •»•*4 flu)» •MIN •Lơtt *• ỈW ASM* aw >»• m • w» HílMMl vx* ằw* 2325 DtpittTHr ãW67.J9 eằ * BHH15Zô BKTNtớitl líto 253824 pio 475 84 » 475.9 112830 K297V 89 22 324 63 7051 2.T5.S 1.4» 38 2.680.7 1.805 $1 PIT 2171 a 51 1244.3 1483.6 N* 723» V944 oco »178 0*«n» 34,83290 7.04330 MS.8Ơ3O4 »8.88524 »723 11463 63 n.^ỉtUt! «MM ♦ì Mít* 10 • NimỉMrti M.aaa e»* W»J» MM* »0 • ettattCMt^t K.eaa ôJ* in* WM ntM ằtui MU*" h* WM*1 ằ*.*ã nu>r 4ô M** a2*AC* MM* *è4M M.aM ã • • • W1KW IM?.* WJM *« MH K1*N QVMU o?«xu>n oohui 4l7« * CljU» • v®uw 37.661ằ ằ261760 207.33396