Bài tập ví dụ - Thien Nam va X

Bài tập 3a: DN Thiên Nam Tháng 1/2011 công ty cổ phần Thiên Nam nộp đơn đề nghị vay vốn ngân hàng ABC, giả định khách hàng đáp ứng điều kiện vay vốn, ABC vào hệ thống xếp hạng để hỗ trợ đưa định cho vay hay không Sau phân tích xem xét báo cáo tài kiểm tốn, nhân viên xếp hạng có thơng tin sau:  Bảng cân đối kế toán: Đvt: Tỷ đồng TÀI SẢN 2010 NGUỒN VỐN 2010 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 532 A NỢ PHẢI TRẢ 456 I Tiền 86 I Nợ ngắn hạn …… II Các khoản phải thu 241 Vay ngắn hạn …… Phải thu khách hàng 82 Phải trả người bán 25 Trả trước cho người bán 149 Người mua trả tiền trước 12 Phải thu khác 10 Phải trả người lao động 16 Chi phí phải trả III Hàng tồn kho …… Phải trả phải nộp khác 13 V Tài sản ngắn hạn khác II Nợ dài hạn 124 B TÀI SẢN DÀI HẠN …… B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU … TỔNG CỘNG TÀI SẢN 885 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 885  Kết sản xuất kinh doanh (Đvt: Tỷ đồng) Điểm phi tài Thiên Nam CHỈ TIÊU 2010 chuyên viên phân tích xác định sau: Chỉ tiêu Điểm đạt Doanh thu 1.191 Lưu chuyển tiền tệ 56 Các khoản giảm trừ Trình độ quản lí 88 Gía vốn hàng bán 1.028 Quan hệ tín dụng 92 Chi phí bán hàng quản lý 44 Quan hệ phi tín dụng 56 Lợi nhuận từ HDKD …… Các yếu tố bên ngồi 76 Lợi nhuận hoạt động tài 10 Các đặc điểm hoạt động khác 84 Tổng lợi nhuận trước thuế 127  Các thơng tin khác:  Cơng ty có vốn nhà nước chiếm tỷ lệ 62%,  Tổng số lao động đến ngày 31/12/2010 2000 lao động,  Nộp ngân sách năm từ thuế thu nhập DN thuế suất 25% 5tỷ đồng nộp loại thuế khác,  Trong tổng doanh thu DN có 775 tỷ đồng từ hoạt động chế biến mủ cao su phần lại đến từ việc trồng rừng, thi công cầu đường xây dựng dân dụng  Dự phịng phải thu khó địi doanh nghiệp kỳ tăng cao so với kỳ trước Yêu cầu: a Anh/chị chấm điểm xếp hạng tín nhiệm Cơng ty Thiên Nam năm 2010 theo hệ thống xếp hạng DN có? TH1: Trường hợp doanh nghiệp khơng có nợ hạn TH2: Trường hợp nợ hạn chiếm 2% dư nợ b Nhận xét mối liên hệ điểm số tài phi tài chính, từ đưa lời tư vấn để giảm thiểu rủi ro, nâng cao điểm tín dụng khách hàng? Bài tập 3b: DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN X Doanh nghiệp X doanh nghiệp tư nhân có nhiều năm kinh nghiệm lĩnh vực bán buôn rượu bia, nước giải khát, bánh kẹo xây dựng dân dụng Ở kỳ xếp hạng năm 2010 ABC - Chi nhánh 1, X đạt số điểm phi tài 80 điểm điểm tổng hợp 82,2 điểm, sau xếp hạng X chấp thuận cho vay 18 tỷ Đầu năm 2011, Chi nhánh thực xếp hạng tín dụng nội dựa báo cáo tài kiểm tốn hồ sơ X, kết thu điểm phi tài năm 2011 không thay đổi so với năm 2010 chi nhánh tổng hợp thông tin: Stt Chỉ tiêu Số liệu cuối năm 2010 Hệ số toán hành 1,12 lần Tồn kho Chiếm 45% tài sản ngắn hạn DN Vòng quay tồn kho 3,5 vịng Kỳ thu tiền bình qn 33 ngày Nợ hạn/Tổng dư nợ ngân 0% hàng Lợi nhuận sau thuế 10 tỷ đồng Thuế suất thuế TNDN 25% Các khoản thuế khác nộp 100 tr 53 tỷ đồng (Trong từ bán buôn rượu bia 20 tỷ, từ việc Doanh thu làm đại lý phân phối độc quyền cho hãng bánh kẹo Y là13 tỷ từ thi công xây dựng dân dụng 20 tỷ) 10 Nguồn vốn chủ sở hữu 23 tỷ đồng 11 Tổng tài sản 76,5 tỷ đồng 12 Lao động cuối năm 129 công nhân Yêu cầu: Ngành nghề DN a Nông lâm ngư nghiệp b Thương mại dịch vụ c Xây dựng d Công nghiệp DN thuộc ngành nghề vì: Điểm quy mô DN là: DN có quy mô: Điểm hệ số toán nhanh là: Điểm tổng hợp tiêu khoản là: Điểm hệ số hiệu sử dụng tài sản là: Điểm tổng hợp tiêu hoạt động là: Tổng giá trị nợ ngắn hạn dài hạn doanh nghiệp là: Điểm tổng hợp tiêu đòn cân nợ là: 10 Điểm tổng hợp tiêu thu nhập là: 11 DN có điểm tài là: 12 Tổng điểm tín dụng xếp hạng khách hàng là: 13 Xác suất trả nợ khách hàng đầu năm 2011 so với năm 2010: 14 Vấn đề tài khách hàng cần lưu ý? Xác định nguyên nhân đưa lời tư vấn tài để giảm thiểu rủi ro, nâng cao điểm tín dụng khách hàng? 15 Căn vào điểm tín dụng khách hàng thời điểm xếp hạng cho biết ngân hàng có chấp thuận cho vay hay không trường hợp DN đề nghị vay 23 tỷ đồng dư nợ DN ngân hàng năm trước trì? Giải thích định anh/chị? .. .Bài tập 3b: DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN X Doanh nghiệp X doanh nghiệp tư nhân có nhiều năm kinh nghiệm lĩnh vực bán buôn rượu bia, nước giải khát, bánh kẹo x? ?y dựng dân dụng Ở kỳ x? ??p hạng năm... x? ??p hạng năm 2010 ABC - Chi nhánh 1, X đạt số điểm phi tài 80 điểm điểm tổng hợp 82,2 điểm, sau x? ??p hạng X chấp thuận cho vay 18 tỷ Đầu năm 2011, Chi nhánh thực x? ??p hạng tín dụng nội dựa báo cáo... rủi ro, nâng cao điểm tín dụng khách hàng? 15 Căn vào điểm tín dụng khách hàng thời điểm x? ??p hạng cho biết ngân hàng có chấp thuận cho vay hay không trường hợp DN đề nghị vay 23 tỷ đồng dư nợ DN