VAI TRề NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG VIỆC CHO VAY ĐỐI VỚI ĐOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC.DOC

VAI TRò NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG VIỆC CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC

Mục lục.

Lời nói đầu.

Chơng I:

Vai trò ngân hàng thơng mại trong việc cho vay

đối với đoanh nghiệp nhà nớc 2

2.3 Chức năng huy động tiền gửi tiết kiệm 3

2.4 Chức năng tài trợ cho ngoại thơng 3

2.5 Chức năng uỷ thác : 4

2.6 Chức năng bảo quản vật có giá : 4

2.7 Môi giới và mua bán chứng khoán : 4

2.8 Chức năng tín dụng : 4

3 Vai trò của NH thơng mại 6

ii DNNN trong nền kinh tế thị trờng và vai trò của NH thơng mại trong việc thúc đẩy DNNN nhà nớc phát triển 10

1.Doanh nghiệp Nhà nớc (DNNN) 10

1.1 Khái niệm : 10

1.2 Đặc điểm 10

2 Vị trí của kinh tế Nhà nớc trong giai đoạn hiện nay 11

3 Xu hớng phát triển của DNNN 14

4 Vai trò của NH thơng mại trong việc thúc đẩy DNNN phát triển 5 Hiểu quả của tín dụng Ngân hàng 15

5.1 Quan điểm về hiệu quả tín dụng 15

5.2 Những chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tín dụng Ngân hàng 17

5.2.1 Các chỉ tiêu định tính : 17

5.2.2 Các chỉ tiêu định lợng 17

5.3 Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả tín dụng Ngân hàng 18

5.4.1 Nhóm nhân tố phụ thuộc phía Ngân hàng 21

5.4.3 Nhóm nhân tố thuộc phía môi trờng 21

III Cơ chế tín dụng của Ngân hàng Công thơng với Doanh nghiệp (DN) Nhà nớc 25

1 Chế độ cho vay

2 Quy trình cho vay

Chơng II : Thực trạng công tác cho vaycủa Ngân Hàng Công Thơng Thanh Xuân với doang nghiệp xây dựng tại địa bàn quận 34

1.3.1.Phũng quản lý tiền gửi dõn cư 36

1.3.2 Phũng kinh doanh đối nội 36

1.3.3 Phũng kinh doanh đối ngoại 37

1.3.4 Phũng tài chớnh kế toỏn 37

1.3.5 Phũng tiền tệ kho quỹ .37

1.3.6 Phũng Tổ chức hành chớnh, tiền lương 38

1.3.7 Phũng kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ 38

2 Tình hình tín dụng của ngân hàng .38

2.1 Huy động vốn 38

2.2 Tình hình cho vay và đầu t 41

II Công tác cho vay của Ngân Hàng công thơng Thanh Xuân với doanh nghiệp xây dựng Nhà nớc 43

IịI Những u điểm và tồn tại trong quan hệ tín dụng của ngân hàng 48

1 Ưu diểm 48

2 Những khó khăn , tồn tại và nguyên nhân 48

2.1 Về phía NH: 48

2.2.Về phía doanh nghiệp : 49

Chơng III: Một số ý kiến nhằm mở rộng quan hệ tín dụng với doanh nghiệp xây dựng trong những năm tới 51

I Giải pháp chủ yếu nhằm quan hệ tín dụng của Ngân hàng Công Thơng Thanh Xuân 51 A Về phía ngân hàng 51

1 Đa dạng hoá hoạt động tín dụng 51

2 Đa dạng hoá phơng thức cho vay 52

6.Nâng cao chất lợng đích thực của công tác thẩm định dự án, phân tích tín dụng 56 7 Thực hiện tốt quy định về phân loại tài sản có, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng 58 8 Nâng cao chất lợng thông tin vê rủi ro 59

Lời nói đầu

Trong chiến lợc phát triển kinh tế xã hội cua r Việt nam, Một trong những mục tiêu quan trọng hàng sđầu mà Đảng và Nhà nớc đẫ đặt ra là tiến trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, theo kịp với các nớc trên thế giới Để tiến hành công nghiệp hoá, hiện đại hoá các doanh nghiệp cần phải tiến hành xây dựng lại các nhà máy , cơ sở sản xuất, trang bị máy móc, đa công nghệ hiện đại vào sản xuất Để dáp ứng đợc điều này đòi hỏi phải đáp ứng một nhu cầu vốn lớn, nhng chủ yếu vẫn là nguồn vốn trong nớc Ngân hàng chính là nơi đáp ứng cho doanh nghiệp nhu cầu đó.

Sự hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông qua các nghiệp vụ tín dụng đã góp phần cung ứng vốn đa dạng cho DNNN, để nó ngày càng phát triển mạnh hơn nữa.

Tuy nhiên hoạt động của các Ngân hàng thơng mại nói chung ngày càng khó khăn Vấn đề là làm thế nào để nâng cao chất lợng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà nớc là vấn đề bức xúc Qua quá trình học tập nghiên cứu và trong thời gian thực tập tại Ngân hàng công thơng Thanh Xuân tôi nhận thấy những vấn đề còn tồn tại trong quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với doanh nghiệp Nhà nớc, nên tôi đã chọn đề tài 5”Tín dụng với các doanh nghiệp Nhà nớc tại Ngân hàng công thơng Thanh Xuân”.

Chơng 3 Một số ý kiến, giải pháp nhằm mở rộng quan hệ tín dụng với doanh nghiệp xây dựng Nhà nớc trong địa bàn quận Thanh Xuân

Chơng I:

Vai trò ngân hàng thơng mại trong việc cho vay đối với đoanh nghiệp nhà nớc.

III Tổng quan về ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng.

1 Một số khái niệm về NH thơng mại

Có rất nhiều định nghĩa khác nhau về NH

- Tại Mỹ : NH thơng mại là một công ty chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp tài chính.

- Tại ấn Độ, NH thơng mại là cơ sở nhận các khoản kí thác để cho vay hay tài trợ đầu t.

- Tại Việt Nam NH thơng mại là một tổ chức tài chính trung gian có chức năng kinh doanh tiền tệ với hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng bằng các hình thức huy động vốn với trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi cho khách hàng với một thời gian thoả thuận Đồng thời NH sẽ sử dụng đồng tiền huy động cộng với vốn tự có của bản thân NH để cho vay chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán

2.Chức năng của NH thơng mại :

2.1 Chức năng tạo tiền :

Dựa vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc hay d thừa, các NH thơng mại khi cho vay sẽ giữ lại một phần (khoảng 10%), có khi là dự trữ bắt buộc ER (tuỳ thuộc vào khoản vay) và mối quan hệ của NH với khách hàng Với một ví dụ đơn giản nh sau :

Với 10.000 đơn vị tiền tệ NH cho vay và giữ lại tỉ lệ dự trữ RR bằng 10%, khi đó NH cho vay 9.000 Tại NH thứ 2 nhận 9,000 tiền gửi để xuất chứng th, NH thứ 2 giữ lại khoản dự trữ là 900 và cho vay 8,100 Cứ tiếp tục nh thế, NH thứ 3 sẽ cho vay 7 290 Ngày nay, với hệ thống NH, việc cho vay và nhận gửi liên tiếp tổng dự trữ sé là 10 000 và cho

NH thực hiện chức năng này chủ yếu không dùng tiền mặt, thanh toán cho khách hàng và trong nội bộ liên NH (nh phát hành và bố trí séc, cung cấp mạng lới thanh toán điện tử, uỷ nhiệm thu chi, thanh thoán L / C ).… Các NH cùng hệ thống mở tài khoản thực hiện thanh toán bù trừ cho nhau, thanh toán song biên mà không cần qua NH trung ơng.

2.3 Chức năng huy động tiền gửi tiết kiệm

Để có nguồn vốn cho vay, các NH luôn phải tìm các biện pháp để huy động vốn cho thật hiệu quả (nguồn rẻ và ổn định) Đây là đầu vào sống còn trong hoạt động của NH, là nguồn vốn tài chính cơ bản dùng để tài trợ cho các khoản cho vay, đầu t tạo lợi nhuận, đảm bảo sự phát triển vững mạnh của NH Với chức năng này, NH có thể tìm kiếm những nguồn nhàn rỗi từ trong nền kinh tế

2.4 Chức năng tài trợ cho ngoại thơng :

Trong nền kinh tế, loại hình tín dụng này đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thơng cũng nh đối với sự phát triển của kinh tế đất nớc NH cho các doanh nghiệp vay để nhập khẩu máy móc, thiết bị hiện đại, đổi mới trang thiết bị, dây truyền sản xuất chế biến hàng xuất khẩu với công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao chất lợng sản

phẩm hàng hoá, tăng khả năng cạnh tranh Cũng nhờ sự tài trợ của NH, Doanh nghiệp đợc thoả mãn nhu cầu về vốn, mở rộng sản xuất, tạo công ăn việc làm, hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách Nhà nớc Hoàn thành tín dụng giúp doanh nghiệp nhập khẩu hàng hoá tiêu dùng, phục vụ các chơng trình mục tiêu phát triển kinh tế đất nớc, mở rộng quan hệ đối ngoại với các nớc trên thế giới

2.5 Chức năng uỷ thác :

Các doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế luôn cần phải có NH, các công ty tài chính, các tổ chức tín dụng theo đó các tổ chức này việc… quản lý tài sản và hoạt động tài chính đối với các doanh nghiệp, đồng thời nó sẽ thu phí trên cơ sở là giá trị của tài sản hay quy mô vốn mà các tổ chức này quản lý.

2.6 Chức năng bảo quản vật có giá :

NH nhận bảo quản các loại tài sản, cung cấp cho khách hàng giấy chứng nhận và giấy chứng nhận này có thể lu hành nh tiền

2.7 Môi giới và mua bán chứng khoán :

Thị trờng tài chính ngày càng phát triển và mở rộng, NH luôn muốn trở thành một Bách hoá tài chính, cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính, giúp khách hàng thoả mãn mọi nhu cầu NH cung cấp các dịch vụ chứng khoán nh cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu mà không cần nhờ đến ngời kinh doanh chứng khoán.

2.8 Chức năng tín dụng :

Có 2 vấn đề mà mọi NH đều phải quan tâm.

- Thứ nhất là : NH có thể huy động vốn ở đâu với chi phí thấp - Thứ hai là : nhà quản lý NH phải làm gì để đảm bảo NH luôn

có đủ tiền để đáp ứng nhu cầu xin vay của khách hàng

NH thơng mại một mặt thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội từ mọi thành phần trong nền kinh tế đồng thời nó dùng chính số tiền đó để cho vay đối với các thành phần kinh tế trong xã hội khi chúng có nhu cầu bổ sung vốn.

Huy động vốn :

- Tiền gửi giao dịch : đây là loại tiền gửi của các doanh nghiệp, đơn vị cá nhân, tổ chức tiền gửi vào nhằm phục vụ cho mục đích thanh toán khi họ… có nhu cầu rút tiền

- Tiền gửi kỳ hạn của các tổ chức kinh tế : Đó là những nguồn tiền không luân chuyển thờng xuyên nhng chi phí trả lãi cao, lãi suất có thể xác định trớc hoặc thoả thuận, quy mô không có giới hạn Đối với những nớc có NH phát triển, tiền gửi có kì hạn chủ yếu là các chứng chỉ tiền gửi (CDs) với kì hạn xác định Tuy nhiên ngày nay, để bảo vệ NH và những ngời gửi tiền khỏi rủi ro lãi suất CDs thả nổi và lãi suất điều chỉnh 3 đén 6 tháng một lần.

- Tiền gửi tiết kiệm lãi suất áp dụng cao hơn so với tiền gửi giao dịch, tuy nhiên chi phí duy trì và quản lý nói chung thấp Đây là loại tiền gửi đa dạng và phổ biến trong nền kinh tế, khoản mục này chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tiền gửi di động Mặt khác, nó gắn liền với quá trình tích luỹ và tiết kiệm của dân chúng, do vậy NH phải có nhiều loại hình khác nhau nhằm huy động tối đa loại tiền này.

Cho vay : Có thể nói đây là chức năng hàng đầu để tài trợ cho chi tiêu của doanh nghiệp, cá nhân và các cơ quan Chính phủ Hoạt động cho vay có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển KTXH Mặt khác thông qua cho vay, NH sẽ biết về chất lợng tín dụng của khách hàng giúp thị trờng có khả năng nhận thêm các khoản tín dụng mới từ những nguồn mới có chi phí thấp hơn Các NH cung cấp rất nhiều loại cho vay : cho vay kinh doanh bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay công nghiệp và thơng mại, cho vay cá nhân, tài trợ thuê mua …

3.Vai trò của NH thơng mại

- NH tạo ra tín dụng giúp các doanh nghiệp có vốn để mở rộng đầu t sản xuất kinh doanh NH thơng mại là sản phẩm của nền kinh tế hàng hoá, nó ra đời để thực hiện các nhiệm vụ của mình về tiền tệ tín dụng, đó là nơi thu hút tập trung vốn, thu hút mọi tiềm năng xã hội để phục vụ cho các mục tiêu kinh tế xã hội, làm cho sản phẩm xã hội ngày một tăng lên Với những nguồn vốn tập trung và huy động đợc trong nền kinh tế cùng với vốn tự có của NH, NH tiến hành phân phối cho nhu cầu sử dụng vốn của các thành phần kinh tế đáp ứng kịp thời nhu cầu cần thiết về vốn của các thành phần kinh tế đó

Bất kì một doanh nghiệp nào từ khi thành lập đến khi hoạt động đều cần đến vốn, vốn là yếu tố không thể thiếu đợc đối với bất kì môt doanh nghiệp nào và nó sẽ quyết định tới thành công của doanh nghiệp Bởi vì để tiến hành sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp không chỉ cần đến máy móc, thiết bị, nhà xởng mà doanh nghiệp cần phả có nguyên nhiên liệu, nhân công và tất cả các yếu tố khác phục vụ cho sản xuất kinh doanh nhng bản thân doanh nghiệp lại không có lợng vốn lớn để chi phí cho những nhu cầu vốn đó Nh vậy khi đó thông qua hoạt động tín dụng của NH, NH sé đáp ứng đợc nhu cầu vốn cấp thiết đó

Trong nền kinh tế thị trờng, đòi hỏi các doanh nghiệp phải cạnh tranh lẫn nhau, sự cạnh tranh này không chỉ diễn ra với các doanh nghiệp trong nớc mà cả với các doanh nghiệp nớc ngoài Trong điều kiện nh vậy đòi hỏi các doanh nghiệp không ngừng mở rộng quy mô sản xuất cả về chiều rộng lẫn chiều sâu để làm sao hàng hoá sản xuất ra có chất lợng cao, mẫu mã đẹp, giá rẻ, phù hợp với thị hiếu Để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng đó giúp cho các doanh nghiệp có những sản phẩm phù hợp có thể cạnh tranh với những sản phẩm cùng loại trên thị trờng, đòi hỏi doanh nghiệp phải có lợng vốn lớn để đầu t cải tạo thiết bị công nghiệp lạc hậu nhằm giảm chi

phí sản xuất Hơn nữa trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cũng cần phải có vốn để dự trữ nguyên nhiên vật liệu để cho quá trình hoạt động sản xuất diễn ra liên tục, nếu không, với bất kì một lý do nào mà làm cho doanh nghiệp trì trệ trong sản xuất sẽ gây ra tổn thất nghiêm trong cho doanh nghiệp ở hiện tại cũng nh trong tơng lai

Khi đã có những máy móc thiết bị công nghiệp hiện đại thì đòi hỏi doanh nghiệp phải có đội ngũ cán bộ lành nghề để có thể vận hành những máy móc thiết bị hiện đại đó, nâng cao hiệu quả sản xuất và tránh những sai lầm đáng tiếc do không hiểu biết gây ra Để đạt đợc mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận thì sản xuất của doanh nghiệp đợc sản xuất ra mới chỉ là một phần trong toàn bộ quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, mà điều quan trọng là sản phẩm của doanh nghiệp đợc sản xuất ra có đợc thị trờng chấp nhận hay không Do vậy trong cơ chế kinh doanh đòi hỏi doanh nghiệp phải thực hiện tốt công tác Maketing để sao cho sản phẩm của doanh nghiệp sản xuất ra khi tung ra thị trờng đợc khách hàng chấp nhận ngay, nhng sản phẩm sản xuất ra không chỉ để phục vụ cho khách hàng quen thuộc mà còn phải thu hút đợc khách hàng tiềm năng Qua đó để doanh nghiệp có thể nắm bắt đợc nhu cầu thị trờng mà đa ra những chiến lợc phù hợp với trình độ và năng lực sản xuất của mình và trả lời 3 câu hỏi : sản xuất cái gì ? sản xuất sản phẩm đó cho ai ? sản xuất nh thế nào ?

Vậy với nhu cầu vốn lớn nh vậy đòi hỏi doanh nghiệp phải huy động vốn từ đâu Cùng với vốn bản thân doanh nghiệp, NH sé đáp ứng nhu cầu vốn thiếu hụt, bởi vì NH là một tổ chức tín dụng có uy tín, các tổ chức tín dụng có chức năng to lớn nhất là việc kinh doanh tiền tệ cho nên các nghiệp vụ NH đợc chuyên sâu, tiết kiệm đợc thời gian nên giảm đáng kể các chi phí trong các nghiệp vụ huy động và thanh toán.

Việc vay vốn NH đáp ứng đợc một cách nhanh chóng, đầy đủ phù hợp các nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp, lại giảm đợc các chi phí cần thiết giúp cho doanh nghiệp sé tiết kiệm đợc thời gian để có thể vận hành một

cách nhanh chóng các hoạt động của mình từ đó nâng cao chất lợng hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy đối với các doanh nghiệp, sự hoạt động cả NH thơng mại là vô cùng quan trọng.

_ Ngân Hàng thơng mại có vai trò thúc đẩy doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả hơn Đặc trng cơ bản trong tín dụng NH là sự vận động trên cơ sở có hoàn trả cả vốn gốc và lãi Giá cả của vốn cho vay chính là lãi suất tiền vay, thông qua lãi suất tín dụng NH đã góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp phải thực hiện hạch toán kinh doanh chính xác, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn làm sao cho doanh lợi lớn hơn lợi tức tiền vay, tăng vòng quay của vốn, giảm chi phí giúp cho doanh nghiệp hoạt động có lãi góp phần nâng cao việc trả nợ NH đợc nhanh chóng Trớc khi cho vay, NH thông qua việc thẩm định các dự án vay vốn của các doanh nghiệp và chỉ quyết định cho vay đốivới các dự án mang lại hiệu quả kinh tế (trừ những dự án đợc Chính phủ trợ cấp về lãi suất) Do vậy các doanh nghiệp muốn vay đợc vốn NH để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh thì đòi hỏi bản thân doanh nghiệp phải tự sắp xếp bố trí tổ chức sản xuất kinh doanh hợp lí… hoạt động sao cho có hiệu quả để tạo đợc uy tín với NH

- Ngân Hàng thơng mại đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong việc chống lạm phát, thúc đẩy tăng trởng phát triển kinh tế.

Lạm phát là hiện tợng kinh tế, trong đó giấy bạc lu thông vợt quá nhu cầu cần thiết làm chúng bị mất giá, dẫn đến giá cả hầu hết các loại hàng hoá không ngừng tăng lên Khi lạm phát ở mức độ cao sẽ làm cho nền kinh tế bị suy sụp một cách nhanh chóng làm mất thăng bằng trong cán cân thanh toán, giá cả hàng hoá tăng nhanh theo tốc độ lạm phát, trong khi thu nhập của ngời lao động tăng chậm dẫn đến mức sống bị giảm xuống nghiêm trọng Từ đó làm cho việc tiêu thụ sản phẩm ngày càng trở nên khó khăn hơn sản xuất không phát triển dẫn đến kìm hãm của sự phát triển… của nền kinh tế, các quan hệ xã hội bị đảo lộn, tệ nạn xã hội bị gia tăng, thất nghiệp hàng loạt Tr… ớc những vấn đề nh vậy, Nhà nớc sử dụng NH

nh một công cụ điều chỉnh lạm phát thông qua việc điều hoà lợng tiền lu thông trên thị trờng bằng các nghiệp vụ NH.

- NH thơng mại giúp cho việc phân bổ hợp lí các nguồn lực giữa các vùng trong quốc gia tạo điều kiện phát triển cân đối nền kinh tế Các doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế thị trờng với mục tiêu cuối cùng là tối đa hoá lợi nhuận, khi đó các doanh nghiệp sẽ tìm kiếm cho mình một môi trờng và lĩnh vực đầu t thuận lợi mang lại hiệu quả kinh tế cao, tất yếu nhiều khu vực đầu t sẽ bị lãng quên do khu vực này bị hạn chế về nguồn lực tài nguyên, vị trí địa lý, môi trờng hoạt động từ đó tạo nên sự phát triển… mất cân đối về kinh tế giữa các vùng, sự phân hoá giàu nghèo giữa các vùng ngày càng lớn.

Việc phát triển nền kinh tế theo cơ chế thị trờng định hớng XHCN đòi hỏi Nhà nớc phải trực tiếp tham gia điều tiết nền kinh tế bằng những công cụ hữu hiệu của mình Để điều tiết sự mất cân đối này, Nhà nớc cũng thông qua NH để điều chỉnh, các NH sẽ đứng ra để điều hoà vốn, tìm nơi có lợng vốn nhàn rỗi đợc huy động đến những nơi thiếu hụt đảm bảo thuận lợi cho phát triển kinh tế vùng và xoá dần sự khác biệt giữa các vùng lãnh thổ về kinh tế xã hội

- NH góp phần khích lệ sự tiết kiệm trong sản xuất kinh doanh của thành phần kinh tế và tầng lớp dân c thông qua lãi suất Các nhà sản xuất kinh doanh muốn có lợi nhuận cao yêu cầu phải tiết kiệm tối đa những chi phí trong sản xuất từ đó giảm các khoản tiền vay NH và có số tiền gửi vào NH Số lợng tiền gửi đóng vai trò quan trọng trong việc tiết kiệm đầu t trong sản xuất Các nhà kinh tế học cổ điển cho rằng “số lợng chính là khoản tiền thởng cho việc kiềm chế tiêu dùng trong hiện tại” Lãi suất là yếu tố kích thích hoặc kiềm chế đối với tiết kiệm hay tiêu dùng.

-NH thơng mại là cầu nối cho việc phát triển ngoại thơng giữa các quốc gia khác nhau Xu hớng phát triển kinh tế là hớng hoà nhập kinh tế trong nớc với các nớc trong khu vực và toàn thế giới, do đó việc mở rộng quan hệ kinh tế là tất yếu, việc mở rộng này giúp cho mỗi quốc gia phát

huy đợc lợi thế của mình cũng nhng giúp nhau ngày một hoạt động có hiệu quả hơn Do vậy tình hình quan hệ của các nớc ngày càng mở rộng thì vai trò của NH không thể thiếu đợc thông qua các nghiệp vụ trong hệ thống NH quốc tế, sé giúp cho việc trao đổi, mua bán đợc diễn ra dễ dàng và thuận lợi trong mọi vấn đề thì NH sẽ đứng ra giải quyết nhanh chóng

IV DNNN trong nền kinh tế thị trờng và vai trò của NH thơng mại trong việc thúc đẩy DNNN nhà n-ớc phát triển.

2 Doanh nghiệp Nhà nớc (DNNN)

2.1 Khái niệm :

DNNN là một tổ chức kinh tế do Nhà nớc đầu t vốn, thành lập và tổ chức quản lý, hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động công ích, nhằm thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội do Nhà nớc giao

2.2 Đặc điểm :

- Đặc điểm về vốn : Vốn hoạt động của các DNNN đợc hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó có 2 nguồn quan trọng nhất là vốn do ngân sách Nhà nớc cấp và vốn vay NH.

Trong giai đoạn hiện nay, tỉ trọng vốn tự có trong các DNNN bao gồm vốn từ ngân sâch Nhà nớc và phần vốn tự bổ sung chỉ chiếm tỉ trọng khoảng 25% trong tổng số vốn của doanh nghiệp Do vậy đứng trớc cuộc cạnh tranh giữa các thành phàn kinh tế ngày càng quyết liệt thì nhu cầu về vốn để đa dạng hoá sản phẩm, mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ là rất lớn, nó vợt quá vốn tự có của doanh nghiệp Do vậy mà trong giai đoạn hiện nay các DNNN đang ở trong tình trạng đói vốn để phát triển sản xuất, trong khi ngân sách Nhà nớc còn nhiều hạn hẹp, việc cấp vốn bổ sung cho các DNNN còn nhiều hạn chế, do đó đòi hỏi các DNNN phải tự lo vốn cho bản thân, phần vốn thiếu hụt còn lại phải đi vay NH.

- Đặc điểm về trình độ kỹ thuật công nghệ : máy móc thiết bị dây truyền sản xuất ở các DNNN đa số là lạc hậu, hiệu quả sản xuất không cao, công suất thấp Các máy móc đã khấu hao hết nhng vẫn đợc sử dụng Do không đồng bộ trong các bộ phận cấu thành của máy cũng nh thời hạn sử dụng quá lâu, nay vẫn đa vào khai thác sử dụng nên công suất thấp, chi phí sửa chữa lớn gây lãng phí và tất yếu sẽ làm giá thành sản phẩm cao gây khó khăn trong tiêu thụ

- Về trình độ quản lý :

Do tồn tại trong một thời gian tơng đối dài trong nền kinh tế tập trung quan niêm bao cấp nên các DNNN vẫn có xu thế ỷ lại, không tự chủ trong sản xuất, làm cho hoạt động sản xuất của các DNNN bị trì trệ, hàng hoá sản xuất ứ đọng không tiêu thụ đợc làm nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ, mất khả năng thanh toán, nợ NH ngày càng nhiều Bên cạnh đó các doanh nghiệp còn vay vốn lẫn nhau nhng không trả chiếm dụng vốn của nhau gây ảnh hởng tới sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

- Về đội ngũ cán bộ :

Đội ngũ cán bộ có năng lực chuyên môn chiếm tỉ lệ thấp, cho nên việc áp dụng và sử dụng các dây truyền hiện đại khó khăn, có khi còn mang lại tổn thất cho doanh nghiệp.

2.Vị trí của kinh tế Nhà nớc trong giai đoạn hiện nay

Trong thời kỳ bao cấp, hoạt động của các DNNN kém hiệu quả, làm ăn thua lỗ kéo dài, do việc nhận thức về cơ chế kinh tế “hoạt động có hiệu quả thì tốt, nếu kinh doanh thua lỗ sẽ đợc Nhà nớc trợ cấp” Khi đó làm cho các DNNN thời kỳ này luôn có su thế ỷ lại, không chủ động sáng tạo mà hoạt động nh một cỗ máy sản xuất theo số lợng củ thể đã đợc giao Những máy móc thiết bị, nguyên nhiên vật liệu đều đợc cấp không biết chất lợng tốt xấu ra sao, nhng miễn là sản xuất ra sản phẩm và việc tiêu thụ cũng đợc

bao cấp từ đầu đến cuối, chỉ cần giao nộp đầy đủ với số lợng sản phẩm sản xuất đợc giao ra theo những địa chỉ đã đợc chỉ định cụ thể Do đó mà trình độ sản xuất của các DNNN thời kỳ này ngày một kém hiệu quả Các sản phẩm sản xuất ra không biết có đáp ứng đợc thị hiếu ngời tiêu dùng hay không, họ không cần biết cứ miễn là số lợng theo kế hoạch đợc giao, dẫn đến mắt sự cạnh tranh trong nền kinh tế, làm cho nền kinh tế nớc ta bị suy sụp nhanh chóng, các tệ nạn quan liêu tham nhũng ngày một gia tăng trở thành một căn bệnh khó chữa, lạm phát tăng nhanh với tốc độ phi mã, đời sống nhân dân ngày càng khó khăn.

Đứng trớc tình hình thực tế nh vây, Đại hội TƯ Đảng lần 6 đã vạch ra một hớng đi mới cho phát triển kinh tế “chuyển nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần và hoạt động theo cơ chế thị trờng định hớng XHCN”

Nều kinh tế hoạt động theo cơ chế này đã làm cho các phạm trù về giá trị có chỗ đứng, các mối quan hệ kinh tế đều đợc tiền tệ hoá, quy luật cạnh tranh trở thành yếu tố quan trọng nhất Trứơc tình hình đó, đặt ra câu hỏi những DNNN đã tồn tại và hoạt động theo cơ chế cũ sẽ đi về đâu ? Liệu có cần tồn tại các DNNN nữa không ?

Có nhiều quan điểm cho rằng trong nền kinh tế thị trờng thì hoạt động của các DNNN là kém hiệu quả do đó nên xoá bỏ càng sớm càng tốt Đây là những quan điểm sai lầm, bởi vì xuất phát từ những vai trò của DNNN nh sau :

- Giúp cho việc phát triển cân đối nền kinh tế : Chỉ có các DNNN mới có thể đảm đơng nổi những lĩnh vực quan trọng nhng lại gặp khó khăn nhất trong việc phát triển kinh tế Đối với những lĩnh vực khó khăn đó, các doanh nghiệp khác không thể đảm đơng nổi do bị hạn chế về vốn, nhân lực, trình độ kỹ thuật công nghệ, quyền hạn và trách nhiệm trong việc thực hiện các dự án trên Bên cạnh những giơi hạn về nguồn lực, lợng vốn đầu t cao nhng thời gian thu hồi vốn kéo dài trong nhiều năm và những dự án này có khả năng không mang lợi nhuận cao và có thể gặp rủi ro Hơn nữa trong

nền kinh tế thị trờng, bất kỳ doanh nghiệp nào bớc vào sản xuất kinh doanh thì mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận, do đó các doanh nghiệp sẽ tìm kiếm cho mình những giải pháp để thu đợc lợi nhuận cao nhất, họ sẽ tiến hành kinh doanh vào những ngành có lợi nhuận cao, môi trờng điều kiện thuận lợi và thời gian thu hồi vốn nhanh bởi vì họ bỏ một đồng vốn không biết trong t-ơng lai giá trị đồng tiền đó nh thế nào, họ có thể thu về đợc số tiền có giá trị lớn hơn không Nh vậy làm cho nền kinh tế phát triển không lành mạnh, mất cân đối giữa các ngành, làm cho nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế bị lãng quên.Trong khi đó mục tiêu phát triển kinh tế của nớc ta là phát triển theo định hớng CNH – HDH đất nớc, phát triển cân đối nền kinh tế thì không thể thiếu đợc các DNNN.

Các DNNN đợc thành lập trên cơ sở đợc Nhà nớc cấp vốn cho nên sẽ thực hiện các mục tiêu chiến lợc của Nhà nớc Đối với vấn đề phát triển kinh tế ở mỗi quốc gia, việc giữ cân bằng trong cơ cấu kinh tế là rất quan trọng, mỗi một ngành lĩnh vực có đặc diểm chức năng riêng của nó, sự vận hành của các nganh cũng giống nh các bộ phận trong cùng một cơ thể tạo nên một tổng thể hài hoà, mỗi bộ phận có chức năng nhiệm vụ riêng không thể thay thế đợc cho nhau Do vậy Nhà nớc là ngời có trách nhiệm điều hành một tổng thể phù hợp giữa các ngành trong nền kinh tế.

- DNNN giữ vai trò chủ đạo trong nều kinh tế quốc dân Vai trò này vẫn tiếp tục đơc khẳng định trong quá trình đổi mới DNNN ở nớc ta, DNNN là một trong những công cụ chủ yếu để Nhà nớc điều tiết chi phối toàn bộ nền kinh tế quốc dân theo định hớng XHCN vì mục tiêu dân giàu nớc mạnh, xã hội công bằng văn minh, Nhà nớc nắm độc quyền sản xuất một số ngành nh điện lực, thuốc chữa bệnh và những sản phẩm đem lại nguồn thu lớn… cho ngân sách Nhà nớc nh : rợu bia, thuốc lá.

- DNNN đóng vai trò trong việc cung cấp và ổn định giá cả các lâọi hàng hoá

Thành phần kinh tế Nhà nớc là thành phần kinh tế đóng góp chủ yếu trong ngân sách Nhà nớc Trong những năm 91 – 96, các khoản thuế

DNNN đóng góp chiếm khoảng 30% trong tổng số ngân sách Nhà nớc, năm 97 đóng góp 17 000 tỉ VND, năm 98 tăng 7% so với năm 97.

3 Xu hớng phát triển của DNNN

Qua các Đại hội Đảng ta có thể thấy DNNN luôn giữ vị trí then chốt trong nền kinh tế, đi đầu ứng dụng trong việc ứng dụng KHCN, nêu gơng về năng suất, chất lợng và hiệu quả kinh tế xã hội, chấp hành pháp luật Phát triển DNNN trong các ngành quan trọng, xây dựng các tổng công ty thành những tập đoàn kinh tế lớn có khả năng cạnh tranh trên thị trờng quốc tế Tiếp tục đổi mới cơ chế quản lý, đẩy mạnh chuyển đổi DNNN sang công ty TNHH và công ty Cổ phần, đảm bảo quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cạnh tranh bình đẳng Cổ phần hoá, tạo động lực huy động vốn, quản lý năng động, u tiên cho ngời lao động mua cổ phần và từng bớc bán cổ phần cho các nhà đầu t trong và ngoài nớc, kiên quyết sử lý các doanh nghiệp làm ăn không có hiệu quả.

4.Vai trò của NH thơng mại trong việc thúc đẩy DNNN phát triển.

Trong nền kinh tế, nhu cầu tín dụng thờng xuyên phát sinh do các DNNN luôn tìm cách phát triển mở rộng sản xuất Đặc biệt đối với nền kinh tế Việt Nam hiện nay nhu cầu vốn xây dựng cơ bản rât lớn trong lúc các nhà kinh doanh cha tích luỹ đợc nhiều, cha có thời gian tích luỹ vốn, tâm lý đầu t trực tiếp vào các doanh nghiệp còn hạn chế Do vậy đầu t trực tiếp chủ yếu dựa vào vốn tự có và bộ chủ yếu còn lại phải nhờ vào sự tài trợ của NH Trong nền kinh tế thị trờng hiếm có doanh nghiệp nào chỉ sử dụng vốn tự có để hoạt động kinh doanh, việc này không những hạn chế khả năng mở rộng sản xuất của doanh nghiệp mà còn làm tăng giá vốn của doanh nghiệp đó Theo các nhà phân tích tài chính thì tỉ trọng vốn vay của doanh nghiệp càng tăng thì giá vốn bình quân càng giảm, tỉ trọng vốn vay tăng làm giảm rủi ro đối với vốn tự có và do đó làm tăng giá trị thị trờng của doanh nghiệp.

Về mặt lý thuyết, mặc dù vốn vay có nhiền lợi thế, nhng không phải doanh nghiệp muốn vay bao nhiêu tuỳ ý, vì khi vốn vay vợt quá mức nào đó, giá vốn vay sẽ cao lên và làm tăng chi phí vốn Chính vì vậy buộc doanh nghiệp phải xây dựng một cơ cấu vốn tối u Đối với các DNNN có thể vay NH với tỉ lệ vốn tự có nhiều chỉ cần có phơng án kinh doanh khả thi Điều đó có nghĩa NH đã giúp DNNN giảm chi phí vốn, tạo cơ hội giảm giá thành, tăng cạnh tranh trên thị trờng.

NH cho vay để mua sắm nhà xởng, máy móc, thiết bị, cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trờng mới Có thể nói rằng NH là ngời trợ thủ đắc lực cho các DNNN trong việc thoả mãn các cơ hội kinh doanh Khi có cơ hội kinh doanh các doanh nghiệp cần phải gia tăng lợng sản phẩm để chiếm lĩnh thị trờng, khi cơ hội sản xuất không còn, vốn đợc hoàn trả cho NH.

Trong điều kiện của Việt Nam hiện nay, nhu cầu về vốn cho đầu t xây dựng các công trình sản xuất kinh doanh mới, hiện đại hoá công nghệ, mở rộng các ngành sản xuất đòi hỏi có một nhu cầu rất lớn Nhu cầu vốn này đợc thoả mãn một phần bằng vốn ngân sách cấp phát, vay nớc ngoài và một phần huy động từ dân c Nhng cho dù nguồn vốn xuất phát từ đâu, việc cung cấp tín dụng thông qua hệ thống các NH thơng mại là rất quan trọng và khả thi.

5 Hiểu quả của tín dụng Ngân hàng.

5.4 Quan điểm về hiệu quả tín dụng

Hiệu quả của tín dụng Ngân hàng đợc thể hiện trên hai giác độ.

Thứ nhất là hiệu quả về tài chính Khi Ngân hàng cho khách hàng vay

vốn tín dụng để đầu t phát triển sản xuất mở rộng nguồn vốn hay đầu t theo chiều sâu là Ngân hàng có thể tính toán đợc lợi nhuận mà khoản tín dụng mang lại cho Ngân hàng là khoản lãi tiền vay, sau khi đã trừ đi các khoán chi phí nh lãi suất huy động, trả lơng cho cán bộ công nhân viên, và các khoản chi phí khác là phần l… ọi nhuận của Ngân hàng Từ khoản lợi nhuận này Ngân hàng sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh Khi khoản tín dụng

này nmang lại lọi nhuận là hoạt động của Ngân hàng có hiệu quả Hoạt động này không những mang lại hiệu quả cao cho Ngân hàng về mặt tín dụng mà còn tạo điều kiện thuật lọi cho Ngân hàng mở rộng , tăng nhanh thu nhập từ các dịch vụ khác mà Ngân hàng cung cấp cho khách hàng Đối với các khách hàng khi có vốn để dầu t vào những dự án khả thi sẽ làm cho sản phẩm của khách hàng tiêu thụ đợc nhiều hơn, điều này ảnh h-ởng trực tiếp đến thu nhạp của chính bản thân khách hàng Thu nhập của ản thân khách hàng tăng là gps phần tạo điều kiện cho khách hàng tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng Ngoài ra nó cũgn ảnh hởng trực tiếp đén thu nhập của những ld trong doanh nghiệp.

Một dự án khả thi sẽ đem lại hiệu quả sẽ không những cho Ngân hàng, khách hàng, mà còn ảnh hởng đến tào bộ nền kinh tế Khách hàng và Ngân hàng hoạt động tốt là gíp phần tăng thu nhập cho Nhà nớc (các khoản đóng góp nh thuế), trực tiếp làm tăng thu nhập cho đòi sống nhân dân và làm tăng thu nhập cho toàn bộ nền kinh tế.

Thứ hai là hiệu quả kinh tế xã hội.

Với một khoản tín dụng có hiệu quả sẽ góp phàn thực hiện các mục tiêu mà Nhà nớc đặt ra : phát triển các vùng kinh tế, các ngành kinh tế mũi nhọn Đất nớc chỉ có thể phát triển vững mạnh khi từng doanh nghiệp, các cá nhân trong đất n… ớc phát triển vững mạnh Chính nhờ các tín dụng hiệu quả đã góp phần tạo nên sự vững mạnh đó Nền kinh tế phát triển sẽ tạo ra nhiều công ăn việc làm, giải quyết nạn thất nghiệp đang là mối quan tâm của Đảng và chính phủ Chính nhờ dự án khả thi mà có thể thúc đâỷy nhanh quá trình công nghiệp hóa, hiện đậi hoá dất nớc, tham gia vào quá trình hợp lý hoặc quy hoạc đô thị, bảo vệ môi trờng, bién những vùng đất, vùng kinh tế chậm phát triển, đòi sống nhân dân thấp thành những vùng có hạ tầng cơ sở tốt nhất, ngời dân có công ăn việc làm, có tay nghề từng vớc ổn định an toàn xã hội.

5.5 Những chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tín dụng Ngân hàng 5.2.1 Các chỉ tiêu định tính :

- Trớc hết, khả năng mở rộng tín dụng của Ngân hàng phụ thuôc uy tín của Ngân hàng đó, nếu một Ngân hàng có uy tín nó sẽ có khả năng năng thu hút nhiều khách hàng hơn, ngợc lại, nếu một Ngân hàng có số lợng khách hàng ddong đảo và là những khách hàng có uy tín thì đó là một dấu hiệu cho thấy hiệu quả tín dụng của Ngân hàng là khả quan Ngoài ra Ngân hàng phải thực hiện trở thành ngời bạn của khách hàng, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khókhăn với khách hàng Chẳng hạn trong quá trình kinh doanh nếu khách hàng gặp phải những khó khăn bất khả kháng thì Ngân hàng có thể xem xét giúp đỡ để cùng tháo gỡ, Ngân hàng cũng có thể là ngời cung cấp các thông tin bỏ ích về thị trợng, về tiến bộ khoa họ công nghệ cho khách hàng.

- Bảo đảm sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng, thức là hoạt động tín dụng phải mang thại cho Ngân hàng thu nhapj đủ để trang trải các chi phí liên quan và có lãi, hạn chế thấp nhất nguy cơ rủi ro Điều này ngoài vai trò của Ngân hàng còn phụ thuôvj vào nỗ lực của khách hàng vay vốn Điieủ đó đòi hỏi khách hàng phải tuân thủ đúng các nguyên tắc vay vón Mục đích sử dụng vón vay đã ký két trong hợp đồng tài chính đã đợc cả hai bên : Ngân hàng và khách hàng phân tích avf dánh giá kỹ lỡng cả về hiệu quả, tính khả thi cũng nh mức độ phù hợp với chính sách phát triển kinh tế – xã hội chung của nghành của địa phơng và của cả nớc do đó sử dụng vốn vay đúng mục đích là một rong những điều kiện đảm bảo đạt đợc mục tiêu đã đề ra ban đầu Ngoàni ra sự năng động nhạy bén trong kinh doanh của khách hàng và sự giúp đỡ hiệu của của Ngân hàng sẽ tạo điều kiện để khách hàng đạt lợi nhuận cao nhất và đó chính là điều kiện để khách hàng thực hiẹn đày đủ nghĩa vụ trả nợ, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.

- Yều cầu thứ ba là phải đóng góp và sự tăng trởng và phát triển kinh tế– xã hội của vùng, của địa phơng và của cả nớc Điều này chỉ đạt đợc khi cả khách hàng và Ngân hàng đều hoạt động có hiệu quả Nó đợc biểu hiện ở sự ổn định của nền tài chính – tiền tệ quốc gia, giúp nâng cao năng

lực sản xuất, năng lực công nghệ cho doanh nghiệp, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân c.

Nh vậy, có thể nói hiệu quả tính dụng Ngân hàng là một chỉ tiêu rất tổng hợp đợc nhìn nhận từ ba góc độ : Ngân hàng, khách hàng và cả nện kinh tế Các chỉ tiêu định tính là những căn cứ để đánh giá hiệu quả tín dụng Ngân hàng một cách khia quát Để có thể kết luận chính xác hơn cần phải dựa voà một hệ thống các chỉ tiêu định lợng cụ thể.

5.6 Các chỉ tiêu định lợng

• Về phia Ngân hàng :

Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận :

Hiệu quả tín dụng Ngân hàng không thể nói là cao nếu lợi nhuận do hoạt động này mang lại thấp Cụ thể ngời ta thờng dùng các chỉ tiêu sau để đánh giá hiệu quả tín dụng xét về mặt lợi nhuận :

Lợi nhuần từ hoạt động tín dụng Tổng d nợ tín dụng

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng Nó cho biết một đòng d nợ cho vay mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại càng lớn, đó là một rong những nhân tố tạo nên hiệu quả tín dụng cao của Ngân hàng.

Lợi nhậu từ hoạt động tín dụng Tổng lợi nhậu Ngân hàng

Chỉ tiêu này cho phép đánh giá tầm quan trọng của hoạt động tín dụng Ngân hàng trong mối quan hệ với toàn bộ hoạt động của Ngân hàng Tỷ lệ này cao chứng tỏ hầu hết lợi nhuận của Ngân hàng có đạt đợc là từ hoạt động cho vay

- Chỉ tiêu về d nợ :

D nợ cho vay Tổng tài sản

Chỉ tiêu này cho biết tơng quan so sánh về quy mô cho vay so với tổng tài sản của Ngân hàng Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ các khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Ngân hàng.

- Chỉ tiêu về thu nợ :

Doanh thu thu nợ Tổng d nợ bình quân

Tốc đọ tăng trởng của doanh số thu nợ : Chỉ tiêu này chđo lờng tốc độ tăng trởng của doanh số thu nợ qua các thời kỳ Tốc đọ tăng doanh số thu nợ cao chứng tỏ công tác thu nợ của Ngân hàng đang đợc tiến hành rát tốt Ngợc lại nếu tốc độ này thấp thì có thể là do doanh số cho vay gioảm sút hoặc công tác thu nợ gặp khó khăn Điều đó cho thấy hiệu quả tín dụng của Ngân hàng là không tố.

- Các chỉ tiêu đánh gia strình trạng nớ quá hạn :

Nợ quá hạn là những khoản nợ khi dến kỳ hạn trả nợ hoạc hết thời hạn vay vốn với thời gian đợc gia hạn thêm (nếucó) nhng khác hàng vẫn cha trả đợc nợ.

Ngoài ra, để đánh giá một cách kỹ lỡng ngời ta thờng chia nợ quá hạn ra thành các loại : nựo quá hạn có khả năng thu hồi, nợ quá hạn khó đời và nựo quá hạn không có khả năng thu hổi Các chỉ tiêu thờng dùng để đánh giá tình hình nợ quá hạn bao gồm :

+ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ

D nợ quá hạn Tổng d nợ

Chỉ tiêu này phản ánh khái quát vè tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng trong cho vay Tuy nhiên trong thực tế do những rủi ro trogn kinh doanh là không thể tránh khỏi nên các Ngân hàng thờng chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn ở mức dới 3% là có thể chấp nhận đợc, còn đạt đợc mức dới 1,5% có thể coi là lý tởng.

Chỉ tiêu trên tuy phản ánh khái quát tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng nhng cũng cha đủ là căn cứ đáng tin cậy cđể đánh giá mức độ rủi ro mà

Ngân hàng đang phải đói mặt Đeer đánh giá chính xác hơn ngời ta phải dùng thêm hai chỉ tiêu

+ Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi trên tổng d nợ

DN quá hạn khó đòi Tổng d nợ

+ Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi trên tổng d nợ

D nợ quá hạn không có khả năng thu hồi

Tóm lại hiệu quả tín dụng Ngân hàng là một khái niệm tổng hợp vừa mang tính cụ thể vừa mang tính trìu tợng Nó đợc biểu hiện thông qua nhiều chỉ tiêu liên quan đến nhiều chủ thể (ngân hàng, khách hàng, nền kinh tế) Các chỉ tiêu đó có thể là chỉ tiêu định tính hay định lợng và có mối liên hệ phụ thuộc lẫn nhau, có thẻ là bổ sung cho nhau nhng có thể là mâu thuẫn với nhau Do đó, để đánh giá một cách tơng đối chính xác hiệu quả tín dụng của một Ngân hàng thì cần phải đánh giá toàn bộ các chỉ tiêu đó trong một hệ thống cả trên quan điểm của Ngân hàng, khách hàng, và nèn kinh tế.

5.7 Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả tín dụng Ngân hàng 5.4.1 Nhóm nhân tố phụ thuộc phía Ngân hàng :

+Quy mô và kỳ hạn của nguồn vốn của Ngân hàng thơng mại

muốn cho vay thì cần phải có vốn Vốn chính là một yếu tó quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng thơng mại.nhng nếu cứ đi vay vốn cấp trên

với lãi suất cao để cho vay thì hiệu quả củ hoạt động tín dụng sẽ không cao Do vậy vấn đề huy động vốn từ dân c, từ các tổ chức kinh tế là một ván đề quan trọng vì đây là một nguồn vốn rẻ và chính nguồn vốn này sẽ quyết định hiệu quả của Ngân hàng.

+ Năng lực thẩm định dự án, thẩm định khách hàng của Ngân hàng Một trong những điều kiện đảm bảo chất lợng tín dụng của Ngân hàng là vốn vay là lãi suất vay đợc honà trả đúng kỳ hạn Điều này khó có thể đạt đợc nếu nh việc thực hiện dự án không đạt đợc hiệu quả nh mong muốn hoặc khách hàng không có thiện chí hoặc cố tình lừa đảo Ngân hàng Để

Công tác giám sát và xử lý các tình huống tín dụng sau khi cho vay có ý nghĩa rất quan trọng Hoạt động giám sát chủ yếu tập trung vào ccs vấn đề nh : sự tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn của khách hàng, tình hình hoạt động thực tế của dự án, tiến độ trả nợ, những vấn đề mới nảy sinh trong qúa trình thực hiện dự án Làm tốt công tác này sẽ giúp Ngân hàng phát hiện… và ngăn chặn những biểu hiện tiêu cực nh sử dụng vốn sai mục đích, âm mu lừa đảo Ngân hàng …

+ Chính sách tín dụng của Ngân hàng.

Chính sách tín dụng của Ngân hàng thơng mại là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khyếch trơng hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt đợc các mục tiêu của Ngân hàng đó trong từng thời kỳ.

Nh vậy chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lợng tín dụng của Ngân hàng Nếu chính sách tín dụng của Ngân hàng trong một thời kỳ nào đó là hạn chế tín dụng thì quy mô tín dụng của Ngân hàng đó sẽ bị thu hẹp theo Mặt khác, chính sách tín dụng của Ngân hàng còn bao gồm nhiều vấn đề khác nh : quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng…

Đối với khách hàng, lĩnh vực tài trợ, biện pháp đảm bảo tiền vay, quy trình quản lý tín dụng, lãi suất có tác dụng trực tiếp hay gián tiếp đến… chất lợng tín dụng của Ngân hàng Nếu các vấn đề đó đợc thực hiện một cách khoa học và chặt chẽ thì sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng có chất lợng tín dụng tốt.

+ Thông tin tín dụng.

Để thẩm định dự án, thẩm định khách hàng thì cần phải có thông tin về dự án, về khách hàng đó; để làm tốt công tác giám sát sau khi cho vay cũng cần có thông tin Thông tin chính xác kịp thời thì càng thuận lợi cho Ngân hàng trong việc đa ra quyết định cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay là tiến độ trả nợ giúp Ngân hàng xây dựng hoặc điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế, qua đó góp phần nâng cao chất lợng tín dụng cho Ngân hàng.

+ Công nghệ Ngân hàng, trang thiết bị kỹ thuật cũng là một nhan tố tác đọng tới hiệu quả của tín dụng Ngân hàng Một Ngân hàng sử dụng công nghệ và phơng tiện kỹ thuật hiện đại có thể đơn giản hoá các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng vay vốn Nhờ đó thu hút thêm khách hàng, mở rộng tín dụng.

Chất lợng nhân sự của Ngân hàng.

Vấn đề nhan sự là vấn đề cực kỳ quan trọng đối với mỗi Ngân hàng Chất lơng nhân sự tốt, biểu hiện ở sự năng động sáng tạo trong cong việc, tinh thàn trách nhiệm và ý thức tổ chức kỷ luạt cao của các cán bộ, trong một chừng mực nhất định có thể giúp Ngân hàng bù dặp lại những hạn chế về công nghệ, kỹ thuật để có chất lợng tín dụng tốt Ngoài việc có các cán bộ giỏi thì cần phải bố trí sắp xếp công việc của họ sao cho phát huy hết sức mạnh và hạn chế tháp nhất điểm yếu của từng ngời, đồng thời có chế độ đãi ngộ hợp lý nhằm nâng cao tinh thàn trách nhiệm, tạo sự phối hợp nhịp nhàng hod của từng thành viên trong Ngân hàng nhằm mục tiêu nâng cao hiệu quả tín dụng Ngân hàng.

5.4.2 Các nhân tố thuộc phía khách hàng.

- Nhu cầu vay vốn của khách hàng.

Nếu nh khách hàng đang trong giai đoạn hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, thu hẹp việc sản xuất kinh doanh thì lúc đó nhu cầu vay vốn sẽ không cao và Ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc mở rộng tín dụng và ngợc lại - Khả năng đáp ứng các điều kiện để đợc vay vốn Ngân hàng : nh về mục dích sử dụng vốn vay có hợp lý không ? năng lực ta, năng lực sản xuất thế nào ? Về tính khả thi của dự án…

- Đạo đức của khách hàng vay vốn 5.4.3 Nhóm nhân tố thuộc phía môi trờng -Môi trờng kinh tế :

Sự biến động của kinh tế theo chiều hớng tốt đẹp hay xấu sẽ là cho hiệu quả hoạt động của Ngân hàng và của khách hàng biến đọng theo chiều h-ớng tơng tự.

- Môi trờng pháp lý :

- Môi trờng pháp lý không chặt chẽ, nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho những khách hàng có đạo đức không tốt cơ hội lừa đảo Ngân hàng, và làm cho các nhà đầu t trung thực e dè không dám mạnh dạn đầu t phát triển do đó làm giảm hiệu quả hoạt động tín dụng.

- Môi trờng chính trị xã hội :

Sự ổn định của môi trờng chính trị xã hội là một căn cứ quan trọng để các nhà đàu t ra quyết định Nếu môi trwongf này ổn định thì khách hàng yên tân thực hiện việc mở rộng đầu t và khi đó nhu cầu về vốn sẽ tăng lên ngợc lại, nếu môi trờng bất ổn định thì các nhà đầu t sẽ khong dám mạo hiểm để bảo toàn vốn, dẫn dến hiệu quả tín dụng thấp.

- Sự quản lý vĩ mô của các cơ quan Nhà nớc :

Thể hiện ở sự ổn định và hợp lý của các đờng lối, chính sách các quy định, thể lệ của Nhà nớc và các cơ quan chức năng sẽ tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động của Ngân hàng cũng nh khách hàng, đó là điều kiện để Ngân hàng nâng cao hiệu quả tín dụng.

Nh vậy hiệu quả tín dụng Ngân hàng phụ thuộc vào rát nhiều yếu tố Có những nhân tố thuộc bản thân Ngân hàng, cũng có nhân tố thuộc về phía khách hàng cũng có nhân tố nằm ngoài sự kiểm soát của cả hai Việc nghiên cứu nám rõ vai trò và cơ chế tác đọng của từng nhân tó sẽ giúp Ngân hàng có biện pháp thíhc hợp để nâng cao hơn nữa hiệu quả tín dụng Tín dụng NH giúp các DNNN tổ chức sản xuất kinh doanh quản lý có hiệu quả hơn, hệ thống NH thơng mại là một hệ thống kinh doanh tiến bộ có kinh nghiệm trong nắm bắt thị trờng, thẩm định các dự án, các chơng trình đầu t, do vậy việc các NH tài trợ cho các DNNN vừa đảm bảo lợi ích của các doanh nghiệp vì NH cho vay có thể soạn thảo giúp các doanh nghiệp các dự án đầu t, có thể t vấn cho các doanh nghiệp về đầu t và giúp đỡ các doanh nghiệp trong quan hệ thanh toán với khách hàng, thông tin các thông tin cần thiết cho khách hàng.

III Cơ chế tín dụng của Ngân hàng Công thơng với Doanh nghiệp (DN) Nhà nớc

Dựa vào quyết định số 049/QĐ-NHCT-HĐQT “Quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NHCT VN” chế độ tín dụng đợc quy định nh sau :

1 Chế độ cho vay :

- NHCT cho vay đối với những khách hàng.

Các pháp nhân cá nhân Việt Nam : Doanh nghiệp Nhà nớc, HTX, Công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác xã, doanh nghiệp t nhân, công ty hợp danh.

Các pháp nhân và cá nhân nớc ngoài

- Cũng nh hầu hết các ngân hàng khác, nguyên tắc cho vay của NHCT phải dựa trên các điều kiện sau :

Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Khách hàng khi vay phải có đủ những điều kiện nh :

+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo đúng quy định của pháp luật

• Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam : Pháp nhân phải có năng lực dân sự

Cá nhân, chủ doanh nghiệp t nhân, đại diện của hộ gia đình, đại diện của tổ chức hợp tác và thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi danh sự.

• Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nớc ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nớc mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nớc ngoài đó đợc Bộ luật dân sự của nớc CHXHCN Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam theo quy định hoặc đợc điều ớc quốc tế mà CHXHCN Việt Nam kí kết hoặc tham gia quy định.

+ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết

+ Phải có vốn sở hữu tham gia voà quá trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống

- Với từng phơng án/ dự án cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, hợp lí hoá sản xuất, KH phải có vốn CSH tham gia tối thiểu là 10% tổng mức vốn

Giám đốc ngân hàng cho vay căn cứ vào kết quả thẩm định, mức độ rủi ro và hiệu quả của dự án vay vốn để quyết định tỉ lệ mức VCSH của KH Với trờng hợp, tỷ lệ thấp hơn quy địn thì chi nhánh trình tổng giám đốc NHCT quyết định

+ Có tình hình tài chính lành mạnh

Trờng hợp KH là doanh nghiệp có lỗ theo kế hoạch do mới thành lập và đi vào hoạt động cha có hiệu quả ba năm nhng xét thấy có khả năng thực hiện đúng kế hoạch lỗ dự kiến trong dự án đã đợc cơ quan thẩm quyền phê duyệt và ssổ lỗ dự kiến không ảnh hởng đến việc trả nợ vay gốc và lãi đúng hạn thì NH cho vay có thể xem xét quyết định cho vay.

+ Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tợng vay vốn, mà theo pháp luật Việt Nam quy định phải mua bảo hiểm Trong trờng hợp không bắt mua bảo hiểm, giám đốc NH có thể xem xét quyết định khách hàng phải mua bảo hiểm.

• Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

• Có dự án, phơng án đầu t, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả, hoặc có dự án/phơng án phục vụ đời sống kèm theo phơng án trả nợ khả thi

• Thực hiện các quy định về bảo hiểm tiền vay theo quy định của Chính phủ, hớng dẫn của thống đốc NHNN và văn bả chỉ đạo của NHCT.

• Có trụ sở làm việc, hoặc c trú thờng xuyên cùng địa bàn.

• Trờng hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc của pháp nhân, ngoài các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau :

° Pháp nhân là DNNN :

- Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn của đơn vị chính

- Trờng hợp đơn vị chính có quan hệ tiền gửi, tiền vay trong hệ thống, chi nhánh NHCT chịu trách nhiệm thẩm định và quyết định.

- Nếu không có quan hệ tiền gửi, vay thì trình tổng giám đốc NHCT Việt Nam quyết định.

° Pháp nhân khác : phải có văn bản bảo lãnh của NHTMQD, NHĐT&PT, quỹ hỗ trợ đầu t và phát triển hoặc tổng giám đốc.

+ Thời hạn cho vay do NH và khách hàng thoả thuận, căn cứ vào chu kỳ SX-KD, thời hạn thu hồi vốn, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của NHCT Đối với pháp nhân Việt Nam và nớc ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam Đối với cá nhân nớc ngoài, thời hạn chovay không vợt quá thời hạn đợc phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam

+ Lãi xuất cho vay :

NH công bố biểu lãi suất cho khách hàng Nh và khách hàng thoả thuận, ghi vào hợp đồng tín dụng mức lãi suất cho vay trong hạn và mức lãi suất áp dụng với NHQ:

• Mức lãi suất cho vay trong hạn đợc thỏa thuận phù hợp với quy định của NHNN và quy định của NHCT Việt Nam về lãi suất cho vay tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng

• Mức lãi xuất áp dụng với khoản nợ gốc quá hạn là do Giám đóc NH cho vay quyết định theo nguyên tắc cao hơn lãi suất trong hạn nhng không vuợt quá 150% lãi suát cho vay trong hạn đã đợc ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng.

+ Trả nợ gốc và lãi suất :

• Căn cứ vào đặc điểm sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, khả năng, tài chính, thu nhập và nguồn trả nợ của khách hàng, NHCV và khách hàng thoả thuận về việc trả nợ gốc và lãi.

• Trả bằng ngoại tệ : Nếu khách hàng vay bằng ngoại tệ thì phải trả bằng ngoại tệ.

• Nếu khách hàng trả nợ trớc hạn, NH đợc quyết định và thoả thuận việc thu hay không thu số lãi tiền vay và phí đối với số tiền vay trả nợ trớc hạn nhng không vợt quá mức lãi và phí đã thoả thuận.

• Nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không đợc điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc khong đợc gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì NH cho vay đợc quyền chủ động trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ hoặc chuyển toàn bộ d nợ gốc sang NQH và thông báo cho khách hàng biết.

+ Kể từ ngày 01/07/2002, NH cho vay thực hiện chuyển NQH của các khoản vay thuộc các hợp đồng tín dụng đợc kí kết trớc và sau ngày 01/02/2002.

• Dến kì hạn trả nợ gốc trong thời hạn cho vay đã thoả thuận trong HĐTD, nếu khách hàng trả khong đúng hạn số nựo gốc phải trả của kỳ hạn đó và không đợc NH cho vay chấp nhận diều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, thì NH cho vay chuyển toàn bộ số d nợ gốc thực tế còn lại của HĐTD đó sang NQH.

• Dến thời điểm cúi cùng của thời hạn cho vay đã thoả thuận trong HĐTD, nếu khách hàng không trả hết số nợ gốc hoặc nợ lãi phải đúng hạn và không đợc NH cho vay chấp nhận gia hạn nợ gốc hoạc gia hạn nợ lãi thì NH cho vay chuyển toàn bộ d nợ gốc thực tế còn lại của HĐTD đó sang NQH.

+ Đối với trờng hợp khách hàng có khả năng chậm trả lãi vốn vay một số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi đã thoả thuận, NH cho vay cần thực hiện các biện pháp : Hớng dẫn cho khách hàng vay biết và thực hiện theo đúng quy định mới về chuyển nợ gốc quá hạn ; chủ động đôn đốc khác hàng vay trả nợ lãi đúng hạn, kinh doanh hoặc có thể thoả thuận trong hợp đồng tín dụng về việc qua một số ngày làm việc nhất định so với kì hantr lãi mà khách hàng vay không trả và không có văn bản đề nghị gia hạn nợ thì NH cho vay chuỷen nợ gốc khoản vay đó sang NQH

+ Về áp dụng lãi suất với nợ gốc quá hạn :

• Mức lãi suất áp dụng đối với nợ gốc quá hạn không vợt quá 150%

• Với d nợ quá hạn mà khách hàng không trả đúng hạn thì áp dụng lãi suất NQH đối với phần d nợ gốc của kỳ hạn mà khách hàng không trả đúng hạn; với phần d nợ gốc cha đé kỳ hạn trả nợ nhng phải chuyển NQH, thì NH cho vay áp dụng lãi suất cho vay trong hạn đã thoả thuận trớc đó trong HĐTD.

2 Quy trình cho vay : - Thẩm định :

Thời hạn thẩm định không quá 30 ngày từ khi cán bộ tín dụng nhân đợc đầy đủ hồ sơ hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng.

Khâu thẩm định cho vay do cán bộ tín dụng và lanhx đạo phòng tín dụng thực hiện Trờng hợp cần thiết hoặc pháp luật có quy định thì thuê cơ quan t nhân có liên quan đêtr thẩm định

Những ngời thẩm định phải đảm bảo tính độc lập, kháhc quan, chịu trách nhiệm về nội dung thẩm định và ý kiến đề xuất của mình Trờng hợp thuê cơ uan chức năng thẩm định thì phải lập hợp đồng và ghi rõ cơ quan thẩm định và trịu trách nhiệm trớc pháp luật

Quyết định do tổng giám đốc NHCT Việt Nam hoặc ngời đợc Tổng giám đốc uỷ quyền thực hiện và chịu trách nhiệm về quyết định cho vay hay không cho vay của mình

Trờng hợp NH cho vay có Tổ thẩm định thì tổ phải chịu rtách nhiệm về nội dung thẩm định, Tổ phải chịu trách nhiệm tái thẩm định.

Thẩm định về khả năng sinh lời : + Tỷ lệ lợi nhuận hoạt động :

Lợi nhuận trớc khi tính lãi và thuế

Tổng tài sản hữu hình + Lợi tức trên tài sản :

Lợi nhuận ròng Tổng tài sản Khuynh hớng phát triển

- Hợp đồng tín dụng :

+ Sau khi quyết định cho vay, NH cho vay và khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng : điều kiện vay, mục đích sử dùng tiền vay, cách thức giải ngân, và sử dùng vốn vay, số tiền vay, lãi suất, thời hạn vay, thời hạn duy trì hạn mức tín dụng, phơng thức cho vay, kỳ hạn trả nợ, hình thức đẩm bảo tiền vay, giá trị tài sản bảo đẩm, biện pháp sử lí tài sải bảo đảm quyền và nghĩa vụ của các bên, chuyển nhợng hoặc không chuyển nhợng hợp đồng tín dụng và những cam kết khác đợc các bên thoả thuận.

+ Phụ lục HĐTD là một bộ phận không thể tách rời, mọi thay đổi liên quan đến nội dung của HĐTD đã đợc ký kết đều thể hiện bằng phụ lục.

- Kiểm tra, giám sát vốn vay.

+ NH cho vay có trách nhiệm kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vón vay và trở nợ của khách hàng.

+ NH cho vay tiến hành kiểm tra, giám sát trớc trong và sau khi cho vay phù hợp với đặc điểm hoạt đổng của Nh cho vay và đặc điểm kinh doanh, sử dụng vốn vay của khách hàng.

• Kiểm tra trớc khi cho vay : điều kiện, tính pháp lý của hồ sơ đẩm bảo phù hợp với quy định hớng dẫn tại VB này, và VB khác của NHCT

• Kiểm tra trong khi cho vay : Chứng từ, tài liệu gửi kèm theo giấy nhận nợ khi khách hàng rút vốn, bảo đẩm mục đích vay phù hợp với HĐTD, giải ngân phù hợp với tiến độ sử dụngvốn thực tế và hình thức thanh toán của khách hàng

Trong trờng hợp cần thiết NH cho vay phảm kiểm tra tình hình thực tế tại đơn vị khách hàng