PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BPO – SẢN PHẨM THAY THẾ LC TRONG TƯƠNG LAI?

Đặt vấn đề Hiện nay, trong thanh toán quốc tế, hai phương thức thanh toán là LC và ghi sổ (chuyển tiền sau) chiếm khoảng 97% tổng lượng thanh toán trên thế giới (SWIFT, 2016), tuy nhiên, bản thân hai phương thức thanh toán này đều có có những hạn chế nhất định. Với thanh toán bằng thư tín dụng (LC), khách hàng phải trả nhiều chi phí trong quá trình thanh toán và tài trợ thương mại, đồng thời gặp nhiều rủi ro phát sinh từ khâu kiểm tra chứng từ văn bản bằng tay, chứng từ giả mạo… Đối với thanh toán ghi sổ, việc thanh toán tùy thuộc vào thiện chí của người nhập khẩu; vai trò của ngân hàng thụ động, chỉ là người chuyển tiền theo yêu cầu của người mua, vì vậy, đây là phương thức thanh toán rất rủi ro cho người xuất khẩu, thêm vào đó so với thanh toán LC, thanh toán ghi sổ có một hạn chế rất lớn, đó là phương thức thanh toán này không có luật hay tập quán quốc tế của Phòng Thương mại quốc tế (ICC) điều chỉnh, dễ phát sinh tranh chấp và khi xảy ra tranh chấp thì không có cơ sở pháp lý giải quyết. Đứng trước thực trạng đó, ICC đã giới thiệu phương thức thanh toán BPO (nghĩa vụ thanh toán ngân hàng), đây được coi như một giải pháp thay thế, dung hòa thanh toán LC và ghi sổ, tuy nhiên cho đến nay, phương thức thanh toán này vẫn chưa được áp dụng phổ biến. Bài viết này sẽ đi vào tìm hiểu những lý do vì sao BPO chưa thể là phương thức thanh toán thay thế được cho LC trong thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại.

PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BPO – SẢN PHẨM THAY THẾ L/C TRONG TƯƠNG LAI? Đặt vấn đề Hiện nay, toán quốc tế, hai phương thức toán L/C ghi sổ (chuyển tiền sau) chiếm khoảng 97% tổng lượng toán giới (SWIFT, 2016), nhiên, thân hai phương thức toán có có hạn chế định Với tốn thư tín dụng (L/C), khách hàng phải trả nhiều chi phí q trình tốn tài trợ thương mại, đồng thời gặp nhiều rủi ro phát sinh từ khâu kiểm tra chứng từ văn tay, chứng từ giả mạo… Đối với toán ghi sổ, việc tốn tùy thuộc vào thiện chí người nhập khẩu; vai trò ngân hàng thụ động, người chuyển tiền theo yêu cầu người mua, vậy, phương thức tốn rủi ro cho người xuất khẩu, thêm vào so với tốn L/C, tốn ghi sổ có hạn chế lớn, phương thức tốn khơng có luật hay tập qn quốc tế Phịng Thương mại quốc tế (ICC) điều chỉnh, dễ phát sinh tranh chấp xảy tranh chấp khơng có sở pháp lý giải Đứng trước thực trạng đó, ICC giới thiệu phương thức tốn BPO (nghĩa vụ toán ngân hàng), coi giải pháp thay thế, dung hịa tốn L/C ghi sổ, nhiên nay, phương thức toán chưa áp dụng phổ biến Bài viết vào tìm hiểu lý BPO chưa thể phương thức toán thay cho L/C toán quốc tế tài trợ thương mại Tìm hiểu phương thức toán BPO 1.1 Khái niệm phương thức toán BPO Theo Điều 3, Các Quy tắc thống Nghĩa vụ toán ngân hàng, phiên 1.0 (Uniform Rules for Bank Payment Obligations URBPO 1.0 ICC 2013), Nghĩa vụ toán ngân hàng - Bank Payment Obligation (BPO) cam kết độc lập hủy ngang ngân hàng có nghĩa vụ (Obligor Bank) tốn cam kết toán sau thực toán vào ngày đáo hạn số tiền định cho ngân hàng tiếp nhận (Recipient Bank) sau ngân hàng xuất trình tất Bộ liệu mà Dữ liệu sở thiết lập yêu cầu cho kết so khớp liệu phù hợp chấp nhận so khớp liệu không phù hợp chấp nhận theo quy định Điều 10c đưa trường hợp có sai biệt chấp nhận toán, cụ thể: - Trường hợp 1: Ngân hàng người mua ngân hàng có nghĩa vụ nhất, Ứng dụng so khớp liệu giao dịch - TMA (Transaction Matching Application) thừa nhận chấp nhận sai biệt ngân hàng người mua gửi thơng báo chấp nhận sai biệt đến ngân hàng tiếp nhận - Trường hợp 2: Ngân hàng có nghĩa vụ khơng phải ngân hàng người mua ngân hàng có nghĩa vụ Trong trường hợp ngân hàng có nghĩa vụ thừa nhận vai trị việc gửi chấp nhận liệu sở vai trị tới TMA TMA thừa nhận việc gửi thông báo chấp nhận liệu sở vai trò ngân hàng có nghĩa vụ đến ngân hàng tham gia Việc gửi thông báo thực sau TMA công nhận chấp nhận sai biệt ngân hàng người mua việc gửi thông báo chấp nhận sai biệt tới ngân hàng tham gia - Trường hợp 3: Có nhiều ngân hàng có nghĩa vụ bao gồm ngân hàng người mua Trường hợp này, TMA công nhận chấp nhận sai biệt ngân hàng người mua việc gửi thông báo chấp nhận sai biệt tới ngân hàng tham gia, ngân hàng có nghĩa vụ (khơng phải ngân hàng người mua) thừa nhận vai trò việc gửi chấp nhận liệu sở vai trị tới TMA TMA công nhận việc gửi thông báo chấp nhận liệu sở vai trò ngân hàng tới ngân hàng tham gia 1.2 Quy trình tốn theo phương thức BPO Sơ đồ: Quy trình tổng thể thực tốn BPO (1) (8) (9) Buyer (13) Seller TMA (2) (3) (10) (5) (6) (4) (7) (11) Obligator Bank Recipient Bank (Buyer’s Bank) (Seller’s Bank) (12) (14) (Nguồn: GS.TS Đinh Xuân Trình (2018)) Quy trình nghiệp vụ tốn BPO chia làm giai đoạn: Xác lập quan hệ pháp lý khách hàng ngân hàng; Thiết lập Dữ liệu sở; Vận hành phương thức toán BPO Giai đoạn 1: Xác lập quan hệ pháp lý người mua với ngân hàng người mua người bán với ngân hàng người bán việc ký kết “Thỏa thuận khách hàng BPO” (BPO Customer Agreement) Giai đoạn 2: Thiết lập Dữ liệu sở thể sơ đồ từ bước đến bước 7, cụ thể: - Bước 1: Người bán người mua ký kết hợp đồng ngoại thương - Bước 3: Người bán người mua gửi nội dung hợp đồng ngoại thương cho ngân hàng để ngân hàng thiết lập Dữ liệu sở thông qua TMA - Bước 4: Ngân hàng người mua xuất trình Dữ liệu sở ban đầu qua TMA yêu cầu so khớp - Bước 5: TMA gửi cho ngân hàng người bán báo cáo thúc đẩy cơng việc phải hồn thành - Bước 6: Ngân hàng người bán tái xuất trình Dữ liệu sở ban đầu để TMA so khớp - Bước 7: TMA công bố so khớp Dữ liệu sở ban đầu thành công cho ngân hàng người mua, ngân hàng người bán, người mua, người bán thức thơng báo Dữ liệu sở ban đầu thức thiết lập Giai đoạn 3: Vận hành BPO thể sơ đồ từ bước đến bước 14, cụ thể: - Bước 8: Người bán giao hàng cho người nhập - Bước 9: Người bán gửi trực tiếp chứng từ thương mại cho người mua - Bước 10: Người bán gửi nội dung chi tiết chứng từ thương mại cho ngân hàng người bán để tạo lập liệu thương mại xuất trình qua TMA yêu cầu so khớp với Dữ liệu sở thiết lập - Bước 11: Ngân hàng người bán xuất trình liệu thương mại qua TMA yêu cầu so khớp với Dữ liệu sở thiết lập xem có phù hợp khơng - Bước 12: Kết so khớp thành công, TMA thông báo kết đến ngân hàng người mua ngân hàng người bán Lúc này, ngân hàng người mua trở thành ngân hàng có nghĩa vụ (Oblig or Bank) ngân hàng người bán trở thành ngân hàng tiếp nhận (Recipient Bank) hay ngân hàng thụ hưởng BPO - Bước 13: Ngân hàng người mua thông báo cho người mua biết so khớp liệu thương mại phù hợp với Dữ liệu sở thiết lập Ngân hàng có nghĩa vụ tốn theo cam kết BPO - Bước 14: Đến hạn quy định, ngân hàng người mua có nghĩa vụ tốn cho ngân hàng thụ hưởng BPO Từ quy trình tốn BPO thấy BPO có đặc trưng sau đây: - BPO cam kết độc lập, không hủy ngang ngân hàng phát hành BPO Sau BPO phát hành, ngân hàng phát hành BPO chịu trách nhiệm toán cam kết toán sau thực toán vào ngày đáo hạn cho ngân hàng thụ hưởng BPO (ngân hàng tiếp nhận) với điều kiện sau so khớp liệu thương mại phù hợp với liệu sở thiết lập Ngân hàng phát hành BPO tự hủy ngang BPO kể từ thời điểm BPO thiết lập, việc BPO bị hủy bỏ có đồng ý tất ngân hàng liên quan đến BPO - Ngân hàng phát hành BPO toán cam kết toán sau thực toán vào ngày đáo hạn cho ngân hàng thụ hưởng BPO khơng tốn cam kết toán trực tiếp với người xuất Việc hoàn trả tiền từ ngân hàng thụ hưởng BPO cho người xuất thực theo thỏa thuận riêng ký kết ngân hàng với người xuất - Trong toán BPO, so khớp liệu thương mại thực máy qua Hệ ứng dụng so khớp liệu giao dịch (TMA) hồn tồn khách quan, khơng bị chi phối yếu tố người, kiểm tra chứng từ tay tốn L/C Trong q trình vận hành BPO, thời gian so khớp liệu nhanh chóng, kịp thời nhờ số hóa chứng từ thương mại qua TMA Tuy nhiên TMA máy, tổ chức TSU (Trade Services Utility) quản lý vận hành, ngân hàng muốn sử dụng TMA phải thực đăng ký với TSU So sánh phương thức toán BPO với toán L/C Thứ nhất, Về người thụ hưởng quyền hạn người bán giao dịch Sự khác biệt quan trọng toán BPO tốn L/C danh tính người thụ hưởng Một BPO tồn hai ngân hàng: Ngân hàng phát hành BPO - bên cam kết thực khoản toán ngân hàng thụ hưởng - bên nhận khoản tốn Người bán giao dịch sở khơng có quyền u cầu bồi thường trực tiếp ngân hàng phát hành BPO ngân hàng thụ hưởng không chuyển lại tiền cho người bán Hơn nữa, mối quan hệ ngân hàng thụ hưởng người bán nằm phạm vi URBPO Những điều khoản quy trình, thủ tục, ràng buộc pháp lý khác liên quan đến việc toán số tiền thu từ BPO cho người bán cần thỏa thuận riêng ngân hàng thụ hưởng người bán Về lý thuyết, người bán giảm thiểu rủi ro việc ngân hàng thụ hưởng khơng thực tốn cho cách yêu cầu chuyển nhượng số tiền thu BPO cho người bán hưởng lợi (được phép theo Điều 16 URBPO) Tuy nhiên, quy định cần phải thông qua đồng ý ngân hàng phát hành BPO vai trò ngân hàng thụ hưởng BPO phải giữ nguyên, chuyển nhượng (chỉ ngân hàng thụ hưởng truyền liệu để thiết lập BPO kích hoạt tốn theo đó) Ngược lại, theo phương thức tín dụng chứng từ, L/C phát hành cho người bán hưởng lợi, nghĩa người bán (với tư cách người thụ hưởng) có quyền yêu cầu trực tiếp ngân hàng phát hành (ngân hàng người mua) việc thực toán Mối quan hệ nằm phạm vi Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ, Bản sửa đổi năm 2007, Ấn ICC số 600 (UCP 600), khơng cần có mối quan hệ hợp đồng riêng biệt ngân hàng phát hành người bán Nếu L/C phát hành người bán, đồng thời người thụ hưởng lo ngại khả thực toán ngân hàng phát hành, người bán yêu cầu ngân hàng phục vụ xác nhận thư tín dụng Cam kết độc lập ngân hàng xác nhận đưa người bán hay người thụ hưởng thư tín dụng nằm phạm vi UCP 600 Tuy nhiên, BPO không trao quyền cho người bán, nên URBPO khơng có điều khoản việc ngân hàng thụ hưởng (ngân hàng nhận toán) đưa cam kết thể “xác nhận” toán cho người bán Điều khơng có nghĩa ngân hàng thụ hưởng khơng thể cung cấp cho người bán cam kết độc lập việc toán theo BPO, điều nằm phạm vi BPO Thứ hai, khả chuyển nhượng giao dịch giáp lưng nhà trung gian Có số cách để người trung gian chuỗi cung ứng định số nội dung L/C cho thuận tiện việc toán cho nhà cung cấp (theo nội dung đơn đề nghị mở thư tín dụng người mua cuối) Sự linh hoạt xuất phát từ thực tế người trung gian người thụ hưởng L/C, đó, người chuyển nhượng trực tiếp chuyển nhượng số tiền thu theo L/C cho bên khác Trong đó, việc chuyển nhượng L/C quy định theo Điều 38 UCP 600 Người trung gian có nhiều lợi ích từ thỏa thuận thông qua việc thực tốn cho nhà cung cấp mà khơng phải chịu nghĩa vụ pháp lý liên quan đến hạn mức tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, việc chuyển nhượng L/C có hạn chế định Cụ thể, tồn giới hạn việc sửa đổi điều kiện L/C chuyển nhượng rủi ro ngân hàng tiết lộ nhầm hóa đơn người thụ hưởng thứ hai cho người mua cuối gây tình trạng vi phạm tính bảo mật Ngồi ra, nhà cung cấp người trung gian không muốn sử dụng tư cách người thụ hưởng thư tín dụng, nhà trung gian lựa chọn khác chuyển nhượng số tiền thu từ thư tín dụng cho nhà cung cấp theo Điều 39 UCP 600 Cả hai hình thức không thực người mua cuối người trung gian sử dụng phương thức toán BPO Lý người trung gian khơng phải thành viên BPO đó, khơng phép chuyển nhượng quyền hưởng lợi BPO chuyển nhượng số tiền thu từ BPO Ngồi hai hình thức trên, người trung gian sử dụng L/C giáp lưng việc tiến hành toán cho nhà cung cấp Cụ thể, nhận L/C mở khách hàng mình, người trung gian sử dụng L/C làm tài sản đảm bảo cho việc phát hành L/C khác cho nhà cung cấp hưởng lợi Ngân hàng phục vụ người trung gian, ngân hàng phát hành L/C thứ hai (L/C giáp lưng), đồng thời ngân hàng thông báo theo L/C đầu tiên, đó, hồn tồn n tâm tồn L/C kiểm soát việc xuất trình chứng từ theo L/C Ngân hàng phát hành L/C giáp lưng cần phải nhận đầy đủ chứng từ xuất trình phù hợp để đảm bảo nhận số tiền tốn từ L/C Sử dụng L/C giáp lưng linh hoạt so với sử dụng L/C chuyển nhượng toán cho nhà cung cấp người trung gian linh hoạt việc thay đổi điều khoản hai L/C Tuy nhiên, giống hình thức trên, dạng thỏa thuận sử dụng người mua cuối sử dụng phương thức tốn BPO trừ có thỏa thuận riêng người trung gian với ngân hàng phục vụ nhà trung gian Trên thực tế, tốn BPO, ngân hàng người trung gian có vị tốt chịu rủi ro ngân hàng có tư cách người thụ hưởng trực tiếp BPO từ ngân hàng người mua cuối có quyền kiểm sốt việc gửi liệu để kích hoạt tốn Trong đó, L/C giáp lưng, ngân hàng người trung gian chịu nhiều rủi ro liên quan đến khả toán theo L/C Thứ ba, Về vấn đề liên quan đến tự động hóa Các BPO thiết lập quản lý cách sử dụng ứng dụng so khớp liệu giao dịch - TMA Bản chất tự động hóa tồn diện BPO phản ánh URBPO, đó, thơng điệp truyền đạt tồn điều khoản BPO ngân hàng hoàn toàn dẫn truyền tự động qua hệ thống điện tử Bản chất tự động BPO thể so sánh cách thức toán thực theo BPO theo L/C Ngân hàng phát hành phải thực tốn theo L/C chứng từ xuất trình phù hợp ( Điều UCP 600) Ngược lại, ngân hàng người mua toán theo BPO hệ thống TMA hoàn tất việc so sánh liệu thông báo cho bên việc liệu khớp thành cơng Như vậy, quy trình tốn theo BPO theo L/C có hai khác biệt Thứ nhất, L/C u cầu xuất trình chứng từ BPO yêu cầu gửi liệu Điều đòi hỏi thay đổi nghiệp vụ thực hành người quen với việc xử lý chứng từ cách trực tiếp Thứ hai, ngân hàng tiếp nhận chứng từ theo L/C phải kiểm tra chứng từ chủ động định việc chấp nhận hay từ chối chứng từ xuất trình UCP 600 có quy định cụ thể cách ngân hàng nên tiến hành kiểm tra chứng từ điều kiện mà số chứng từ định phải tuân theo Tuy nhiên, việc kiểm tra chứng từ tránh khỏi yếu tố chủ quan Điều thể rõ ràng qua việc công bố thường xuyên ý kiến Ủy ban Ngân hàng ICC liên quan đến truy vấn không thống chứng từ tồn án lệ liên quan đến vấn đề Việc tự động hóa q trình so sánh tập liệu chế URBPO loại bỏ yếu tố chủ quan Người bán cung cấp liệu vận tải hóa đơn cho ngân hàng thụ hưởng, ngân hàng tiếp tục truyền liệu tới TMA TMA tự động thực so sánh với thông tin sở BPO tạo thông báo xác nhận liệu trùng khớp liệu khơng khớp Nếu có liệu khơng khớp, ngân hàng phát hành BPO hồn tồn có tồn quyền định xem có chấp nhận liệu tốn hay khơng Mặc dù việc tự động hóa quy trình tốn BPO, qua tăng xác, giảm thiểu thời gian, chi phí rủi ro bên giao dịch toán, đặc điểm ưu việt quan trọng BPO so với L/C, đặc điểm lại làm tính linh hoạt phép UCP 600 Ví dụ, Điều 14d UCP 600 quy định liệu tài liệu không cần phải giống nhau, miễn khơng xung đột, Điều 30 quy định dung sai từ “khoảng chừng” “xấp xỉ” Trong đó, việc loại bỏ yếu tố chủ quan chắn làm tăng tính chắn, khơng đủ tính linh hoạt để đối phó với tình thực tế thương mại quốc tế, ví dụ, số hợp đồng cho phép dung sai số lượng giá Thanh tốn BPO địi hỏi bên liên quan phải đảm bảo liệu họ cung cấp để gửi xác đó, nên sử dụng không tồn dung sai hay biến thể cho phép liệu cung cấp Thứ tư, hội tài trợ ngân hàng Mặc dù có số khác biệt BPO thư tín dụng, hội tài trợ ngân hàng tương tự phương thức Cho dù người mua yêu cầu ngân hàng phát hành BPO hay thư tín dụng, ngân hàng tài trợ cho nghĩa vụ tốn người mua Người bán yêu cầu ngân hàng mình, với tư cách ngân hàng thụ hưởng theo BPO, đưa cam kết độc lập việc toán cho người bán, ngân hàng phát hành BPO có tốn hay khơng Điều tương tự hình thức xác nhận thư tín dụng, ngoại trừ: (1) người bán khơng có quyền truy đòi ngân hàng phát hành BPO; (2) mối quan hệ ngân hàng thụ hưởng người bán không nằm phạm vi URBPO bên cần phải tự lập thỏa thuận riêng Người bán cấp tín dụng cho người mua cách cho phép người mua thiếp lập BPO với điều khoản trả chậm Sau đó, người bán yêu cầu ngân hàng “chiết khấu” BPO cách đưa cam kết độc lập việc toán cho người bán nghĩa vụ toán ngân hàng phát hành BPO trở thành vô điều kiện (tức sau đối sánh so khớp liệu), trước đến hạn toán Điều tương tự ý tưởng chiết khấu L/C trả chậm, với ngoại lệ tương tự Trong hai trường hợp trên, cách đưa cam kết riêng cho người bán, ngân hàng thụ hưởng phải chịu rủi ro tín dụng từ ngân hàng phát hành Về mặt lý thuyết, điều giống việc ngân hàng xác nhận chấp nhận rủi ro tín dụng từ ngân hàng phát hành theo L/C Thứ năm, khả kiểm tra giao dịch Việc tiến tới tự động hóa tài trợ thương mại quốc tế diễn đồng thời với yêu cầu ngày phổ biến quan quản lý toàn giới ngân hàng việc tăng cường giám sát giao dịch thương mại Tài trợ thương mại thường quan quản lý coi lĩnh vực có rủi ro cao rửa tiền tham nhũng So với toán BPO, phương thức toán L/C liên quan nhiều đến yếu tố giám sát người Nhân viên ngân hàng quầy xuất trình phải kiểm tra chứng từ minh chứng cho giao dịch sở trước tiến hành khoản toán Cơ hội rà soát giao dịch sở bị yếu tố người bị loại bỏ bớt khỏi quy trình tốn BPO Cụ thể, ngân hàng sử dụng tảng điện tử cho phép khách hàng họ tải lên liệu giao dịch gửi trực tiếp đến TMA mà không cần can thiệp từ nhân viên ngân hàng Nếu ngân hàng thêm bước kiểm chứng từ thương mại thông qua giám sát nhân viên ngân hàng chi phí cung cấp BPO tăng lên, thời gian xử lý kéo dài số lợi BPO so với L/C khơng cịn Thực tế, chất, BPO L/C tiến tới tách việc toán độc lập với giao dịch bên hợp đồng thương mại (chỉ toán dựa chứng từ) Tuy nhiên, trách nhiệm kiểm tra kỹ lưỡng hoạt động kinh doanh khách hàng thương mại mà quan quản lý nhà nước đặt lên vai ngân hàng đòi hỏi thay đổi cách ngân hàng tiến hành tất loại cam kết toán độc lập, bao gồm L/C BPO Một số giải pháp đề xuất với ngân hàng thương mại Việt Nam việc vận hành phương thức toán BPO Trong tương lai gần, BPO L/C tiếp tục sử dụng song song Tuy nhiên, bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0 diễn sâu rộng nay, tự động hóa ứng dụng phổ biến xu tất yếu Đồng thời, tồn cầu hóa diễn thúc đẩy ngày nhiều giao dịch thương mại quốc tế, bên giao dịch ngày yêu cầu phương thức toán cần diễn nhanh hơn, rẻ Theo đó, với chất tự động hóa, BPO ưa thích L/C truyền thống Dẫu vậy, ngân hàng phải vượt qua số trở ngại định bắt đầu sử dụng BPO liên quan đến vấn đề pháp lý, công nghệ người ngân hàng có đáp ứng yêu cầu, đón nhận khách hàng đối tác khách hàng, hợp tác đồng hóa từ phía ngân hàng đại lý Về pháp lý, trách nhiệm kiểm tra giao dịch theo quy định từ quan quản lý nhà nước rào cản việc sử dụng BPO Đồng thời, ICC luật quốc gia cần bổ sung sở pháp lý cho thỏa thuận riêng bên giao dịch BPO nằm phạm vi quy định URBPO, nhằm bù đắp hạn chế BPO Về công nghệ, để cung ứng dịch vụ BPO, ngân hàng cần đăng ký làm thành viên với Hiệp hội Viễn thơng Tài liên Ngân hàng tồn cầu SWIFT, tổ chức quản lý vận hành Trade Services Utility (TSU), đồng thời, đầu tư hạ tầng hệ thống công nghệ nhằm tương thích với chuẩn tin điện tài quốc tế ISO20022 hệ thống TMA Về người, ngân hàng cần đào tạo đội ngũ nhân viên kiến thức nghiệp vụ BPO nhằm thao tác nhanh chóng, xác làm việc với hệ thống dẫn truyền khớp liệu Về nhu cầu khách hàng, ngân hàng cần có giải pháp thích hợp giải điểm yếu BPO liên quan tới tới nhu cầu đảm bảo khả toán người bán, tính linh hoạt BPO trường hợp hợp đồng có cho phép dung sai, tính hữu ích BPO việc hỗ trợ nhà trung gian toán cho nhà cung cấp họ Mặc dù ấn URBPO ICC ban hành có hiệu lực áp dụng từ 1/7/2013, BPO chưa thực phổ biến ngành Ngân hàng nhiều quốc gia giới phương thức tốn với nhiều tiện ích vượt trội với tất bên tham gia Ở Việt Nam triển khai thành công sản phẩm BPO, ngân hàng thương mại Việt Nam cần có chủ động tìm hiểu có chuẩn bị trước nhằm thích ứng tự tạo lực cạnh tranh cho thơng qua sản phẩm BPO, đồng thời sẵn sàng hội nhập với cộng đồng ngân hàng quốc tế./ Tài liệu tham khảo: GS.TS Đinh Xuân Trình (2018), Phương thức toán BPO thay L/C, NXB Lao động ICC (2013) Uniform rules for bank payment obligations – URBPO 1.0 Authors Geoffrey L Wynne and Hannah Fearn (2014), The bank payment obligation: will it replace the traditional letter of credit – now, or ever? ... Trong trường hợp ngân hàng có nghĩa vụ thừa nhận vai trị việc gửi chấp nhận liệu sở vai trị tới TMA TMA thừa nhận việc gửi thông báo chấp nhận liệu sở vai trị ngân hàng có nghĩa vụ đến ngân hàng tham... vụ (khơng phải ngân hàng người mua) thừa nhận vai trị việc gửi chấp nhận liệu sở vai trị tới TMA TMA cơng nhận việc gửi thông báo chấp nhận liệu sở vai trò ngân hàng tới ngân hàng tham gia 1.2... liệu sở thi? ??t lập Ngân hàng phát hành BPO tự hủy ngang BPO kể từ thời điểm BPO thi? ??t lập, việc BPO bị hủy bỏ có đồng ý tất ngân hàng liên quan đến BPO - Ngân hàng phát hành BPO toán cam kết toán