Kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi tại ngân hàng TMCP công thương việt nam (vietinbank) – chi nhánh thủ thiêm

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỖ THỊ BÍCH HỢP KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH THỦ THIÊM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH : KẾ TỐN – KIỂM TOÁN MÃ SỐ : 7340301 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN THỊ HIỀN Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỖ THỊ BÍCH HỢP KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH THỦ THIÊM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH : KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN MÃ SỐ : 7340301 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN THỊ HIỀN Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021 TÓM TẮT Với kinh tế thị trƣờng, nhu cầu vốn cá nhân chủ thể kinh tế ngày phát triển địi hỏi Ngân hàng phải có nguồn vốn đủ lớn linh hoạt để phục vụ cho phát triển chung kinh tế Vì vậy, NHTM ln trọng đến cơng tác huy động vốn để tăng trƣởng nguồn vốn có nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên năm gần trƣớc bùng phát khủng khiếp dịch bệnh COVID-19 làm kinh tế bị trì hỗn ảnh hƣởng khơng nhỏ đến khả tài khách hàng cá nhân doanh nghiệp Bên cạnh lãi suất huy động thị trƣờng đà giảm mạnh, chí thấp nhiều năm qua Điều khiến cho nhiều cá nhân tổ chức có tiền nhàn rỗi bắt đầu tìm kiếm kênh đầu tƣ mới, có khả sinh lời cao kênh gửi tiền ngân hàng Vì vậy, ngân hàng nói chung Vietinbank- CN Thủ Thiêm nói riêng địi hỏi cần phải thiết lập cho mơ hình kiểm sốt nội tối ƣu sở đảm bảo cho hoạt động ngân hàng an toàn vững mạnh thu hút đƣợc lƣợng lớn nguồn vốn nhƣ giảm thiểu rủi ro gặp phải gây tổn hại đến danh tiếng ngân hàng Nhận thức đƣợc tầm quan trọng ảnh hƣởng to lớn công tác KSNB hoạt động tiền gửi với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam-CN Thủ Thiêm tác giả chọn đề tài „Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) – chi nhánh Thủ Thiêm‟ làm đề tài nghiên cứu Bài nghiên cứu với mục tiêu tìm hiểu hệ thống Kiểm sốt nội hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) – chi nhánh Thủ Thiêm dựa theo tiêu chuẩn COSO Tác giả sử dụng số phƣơng pháp nhƣ phƣơng pháp mô tả để trình bày cụ thể nội dung, mục tiêu quy trình liên quan đến cơng tác kiểm sốt nội huy động tiền gửi, phƣơng pháp quan sát, vấn nhân viên số phòng ban Vietinbank- CN Thủ Thiêm khảo sát dựa thang đo Likert nhằm đánh giá việc tuân thủ quy định, chuẩn mực nhƣ tính hiệu lực hoạt động KSNB đơn vị Sử dụng phƣơng pháp thống kê: Thống kê, xử lý liệu từ phiếu khảo sát Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, so sánh nhằm đánh giá hiệu kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi Vietinbank – chi nhánh Thủ Thiêm nhằm tìm ƣu điểm, nhƣợc điểm công tác quản lý nội Dữ liệu sử dụng nghiên cứu đƣợc lấy từ năm 2018 đến năm 2020 Khóa luận bao gồm chƣơng: Chương :Trình bày lý thuyết tảng Ngân hàng thƣơng mại hoạt động tiền gửi hệ thống kiểm soát nội hoạt động tiền gửi ngân hàng., Chương 2: Thực trạng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tiền gửi VietinbankCN Thủ Thiêm Chương 3: Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu cơng tác kiểm soát nội huy động tiền gửi Vietinbank- CN Thủ Thiêm Chƣơng giới thiệu tổng quan sở lý luận kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội ngân hàng Từ có nhìn tổng quan nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động huy động tiền gửi Tất kiến thức sở, tiền đề để tiếp tục nghiên cứu thực trạng kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi Vietinbank- CN Thủ Thiêm Chƣơng tập trung nghiên cứu đƣa đánh giá khái quát tình hình kiểm soát nội huy động tiền gửi thực tế Vietinbank- CN Thủ Thiêm sách, quy định quy trình thực tế huy động tiền gửi chi nhánh tình hình thực tế áp dụng quy trình, quy định vào hoạt động kinh doanh ngân hàng Qua khảo sát đây, thấy hệ thống kiểm sốt nội hoạt động huy động tiền gửi CN Thủ Thiêm đƣợc thực tốt đảm bảo yêu cầu ngân hàng đề nhƣ cấu tổ chức phù hợp; Phân công trách nhiệm quyền hạn rõ ràng; Chuyên môn giỏi kinh nghiệm dày dặn;quy trình huy động tiền gửi thực quy trình Tuy nhiên, cơng tác KSNB hoạt động huy động tiền gửi tồn nhiều hạn chế, địi hỏi đơn vị phải có biện pháp phát khắc phục kịp thời, sở quan trọng để ngƣời viết đề xuất giải pháp nâng cao kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi Vietinbank- CN Thủ Thiêm Chƣơng Tác giả đƣa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi Vietinbank- CN Thủ Thiêm Các giải pháp kiến nghị mang tính chủ quan sở phân tích tồn tại, hạn chế Chi nhánh Hy vọng biện pháp giúp hệ thống kiểm soát nội Vietinbank- CN Thủ Thiêm trở nên hồn thiện hơn, góp phần giảm thiểu sai sót quy trình huy động tiền gửi ngân hàng SUMMARY With the market economy, the increasing demand for capital of individuals and economic entities requires banks to have a sufficiently large and flexible capital source to be able to serve the general development of the country economy Therefore, commercial banks always focus on mobilizing capital to grow their existing capital in order to improve business performance in the bank However, in recent years, before the terrible outbreak of the COVID-19 epidemic, the economy was delayed, significantly affecting the financial ability of both individual and corporate customers Besides, the deposit interest rate in the market is on a strong downward trend, even the lowest in many years This has caused many individuals and organizations with idle money to start looking for new investment channels with higher profitability than bank deposits Therefore, banks in general and Vietinbank- Thu Thiem branch in particular are required to establish for themselves an optimal internal control model, which is the basis to ensure safe and sound banking operations Only then can it attract a large amount of capital as well as reduce the risk of encountering and damaging the bank's reputation Aware of the importance and great influence in the internal control of deposit activities with the Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade of Vietnam - Thu Thiem branch The author has chosen the topic "Internal control of deposit mobilization activities at Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade of Vietnam (Vietinbank) - Thu Thiem branch" as the research topic This study aims to learn about the internal control system of deposit mobilization activities at Vietinbank - Thu Thiem branch based on COSO standards The author uses a number of methods such as a descriptive method to present in detail the content, objectives and processes related to internal control of deposit mobilization, observation method, and employee interviews at the bank Some departments at Vietinbank- Thu Thiem Branch surveyed based on Likert scale to assess compliance with regulations, standards as well as the effectiveness of Internal Control activities at the unit Using statistical methods: Statistical, data processing from survey forms Analysis, synthesis and comparison methods to evaluate the effectiveness of internal control in deposit mobilization activities of Vietinbank - Prime branch Thiem aims to find out advantages and disadvantages in internal management The data used in the study were taken from 2018 to 2020 This thesis consists of chapters: Chapter presents the basic theories of commercial banks in deposit activities and internal control system of deposit activities at banks., Chapter Current status of internal control of deposit activities at banks Vietinbank- Thu Thiem Branch Chapter Some solutions to improve the efficiency of the internal control of deposit mobilization Vietinbank- Thu Thiem branch Chapter 1: introduces an overview of the theoretical basis for internal control in deposit mobilization activities and components of the internal control system at the bank From here, there is an overview of the factors affecting the effectiveness of internal control on deposit mobilization activities All of this knowledge is the basis and premise to continue to study the internal control of deposit mobilization activities at Vietinbank - Thu Thiem Branch Chapter 2: focuses on researching and giving an overview of the internal control of deposit mobilization at Vietinbank - Thu Thiem Branch, and the actual policies, regulations and processes of deposit mobilization at the branch branches and the actual situation when applying those processes and regulations to the bank's business activities Through the survey here, we can also see that the internal control system for deposit mobilization activities at Thu Thiem Branch is quite well implemented and meets the requirements set forth by the bank such as: suitable organization; Clear assignment of responsibilities and authorities; Good expertise and extensive experience; deposit mobilization process follows the correct process However, internal control over deposit mobilization activities still has many limitations, demanding requirements asked the unit to take timely detection and remedial measures, this is an important basis for the writer to propose solutions to improve internal control of deposit mobilization activities at Vietinbank - Thu Thiem Branch Chapter 3: The author has given solutions and recommendations to improve the efficiency of internal control for deposit mobilization activities of Vietinbank- Thu Thiem Branch These solutions and recommendations are subjective on the basis of analyzing the shortcomings and limitations at the branch It is hoped that these measures will help the internal control system at Vietinbank- Thu Thiem Branch become complete contribute to minimizing errors in the deposit mobilization process at banks LỜI CAM ĐOAN Tôi tên : Đỗ Thị Bích Hợp MSSV : 030806170339 Thực tập : Ngân Hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) – Chi Nhánh Thủ Thiêm Giáo viên hƣớng dẫn khóa luận: Ts.Nguyễn Thị Hiền Tôi xin cam đoan đề tài KLTN „Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) – chi nhánh Thủ Thiêm‟ viết cá nhân dƣới hƣớng dẫn Ts.Nguyễn Thị Hiền Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực nội dung khác đề tài khóa luận tốt nghiệp TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021 Sinh viên thực ĐỖ THỊ BÍCH HỢP LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp, trƣớc hết xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy, Khoa Kế tốn – Kiểm tốn – Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh truyền đạt kiến thức cần thiết kinh nghiệm hữu ích phục vụ cho q trình viết khóa luận Đặc biệt tơi xin cảm ơn Ts Nguyễn Thị Hiền ngƣời giúp đỡ, hƣớng dẫn chu đáo, tận tình cho tơi suốt q trình thực hồn chỉnh khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn thể anh, chị cán nhân viên VietinBank – CN Thủ Thiêm tiếp nhận tạo điều kiện cho đƣợc thực tập tiếp xúc thực tế với công việc hội để học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm Đặc biệt tơi xin cảm ơn anh/chị phịng kế tốn CN ln tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ chia sẻ kinh nghiệm để tơi hồn thành tốt khóa luận Mặc dù có nhiều cố gắng để có đƣợc đề tài hồn chỉnh nhất, nhiên thân lần đầu đƣợc tiếp cận với mơi trƣờng ngân hàng nhƣ kinh nghiệm cịn hạn chế sinh viên thực tập nên q trình viết khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận đƣợc thơng cảm góp ý thầy cơ, anh chị Ngân Hàng bạn để khóa luận tơi hồn chỉnh Tơi xin chân thành cảm ơn Cuối tơi kính chúc q thầy sức khỏe thành cơng cơng việc, kính chúc Ngân Hàng Tmcp Cơng Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) – Chi Nhánh Thủ Thiêm ngày phát triển thành cơng TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021 Sinh viên thực ĐỖ THỊ BÍCH HỢP 71 12 www.vietinbank.vn Tài liệu tham khảo tiếng anh : 13 COSO 2013, Internal Control –Integrated Framework: Executive Summary 72 PHỤ LỤC PHỤ LỤC I: BẢNG KHẢO SÁT VỀ TÍNH HIỆU QUẢ CỦA KIỂM SỐT NỘI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM ( VIETINBANK) – CHI NHÁNH THỦ THIÊM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KẾ TỐN – KIỂM TOÁN - BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Ngày Tháng Năm 2021 Xin chào anh/chi Em Đỗ Thị Bích Hợp sinh viên trƣờng Đại học Ngân Hàng TP.HCM Hiện em thực đề tài nghiên cứu kiểm soát nội hoạt động tiền gửi tại ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam ( Vietinbank) – Chi Nhánh Thủ Thiêm Mục tiêu bảng khảo sát nhằm đánh giá tính hiệu hoạt động kiểm soát nội nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam ( Vietinbank) – Chi Nhánh Thủ Thiêm 73 Mọi ý kiến anh/chị hữu ích khơng có đánh giá sai câu trả lời Em cam kết thông tin anh/chị đảm bảo bí mật đƣợc sử dụng vào đích nghiên cứu để tài trƣờng Đại học Ngân Hàng TP.HCM Rất mong anh/chị bỏ chút thời gian trả lời câu hỏi dƣới Trân trọng cảm ơn! A.Thông tin cá nhân Họ tên: Giới tính: O Nữ ONam Tuổi: Chức vụ tại: Trình độ học vấn: Đại học O Cao đẳng Sau đại học Trung cấp Kinh nghiệm làm việc: Năm B Bảng Khảo Sát : Anh/chị vui lòng đánh dấu (X) tƣơng ứng cho câu trả lời cho câu hỏi sau: (1)Rất thấp (2) Thấp (3) Trung bình STT NỘI DUNG CÂU HỎI (4) Cao Rất (5) Rất cao Thấp Thấp 1.MƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT Có văn quy định cụ thể chức năng, trách nhiệm rõ ràng nhân viên, phận Ngân hàng ban hành văn lƣu hành nội quy định liên quan đến quy trình hạch tốn kế tốn tiền gửi cụ thể, rõ ràng Ngân hàng có sách tuyển Trung bình Cao Rất Cao 74 dụng nhân viên,GDV rõ ràng Ngân hàng có kế hoạch rõ ràng ,cụ sách đào tạo cán nhân viên kiến thức kỹ định kỳ Cẩm nang đạo đức nghề nghiệp đƣợc phổ biến nhắc lại có cam kết nhân viên định kỳ Các quy định sách khen thƣởng kỷ luật nhân viên sai phạm vi đƣợc ban hành cụ thể, rõ ràng hợp lý Chính sách luân chuyển nhân định kỳ rõ ràng, cụ thể Cán ngân hàng chấp hành quy định chung việc kiểm soát tiền gửi khách hàng ngân hàng Mức độ phù hợp cấu tổ chức với việc kiểm sốt lẫn quy trình huy động tiền gửi 10 Quy trình lập , ký duyệt chứng từ hoạt động tiền gửi khách hàng đƣợc thực nhanh chóng thuận tiện 2.ĐÁNH GIÁ RỦI RO 75 11 Việc nhận dạng, cảnh báo rủi ro xảy nghiệp vụ tiền gửi cho nhân viên phận dịch vụ khách hàng, ngân quỹ 12 Tính cập nhập quy định quản lý rủi ro ngân hàng 13 Mức độ linh hoạt lãi suất tiền gửi khách hàng so với ngân hàng khác địa bàn ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động huy động tiền gửi 14 Tính kịp thời biện pháp quản lý rủi ro có thay đổi bất lợi môi trƣờng kinh doanh , hoạt động tiền gửi khách hàng ngân hàng 3.THỦ TỤC KIỂM SOÁT 15 Hoạt động huy động tiền gửi khách hàng có biểu mẫu chứng từ đƣợc sử dụng ngân hàng rõ ràng , cụ thể 16 Tính tuân thủ lập , ký duyệt chứng từ tiền gửi khách hàng 17 Thực bảo quản, lƣu trữ chứng từ đƣợc thực quy định 18 Thực Phân chia trách nhiệm cá nhân liên quan 76 quy trình huy động tiền gửi rõ ràng, phù hợp 19 Thủ tục kiểm soát tiền gửi khách hàng từ việc thực theo quy trình huy động tiền gửi hệ thống ngân hàng Vietinbank CN Thủ Thiêm thực hiệu hợp lý 20 Ngân hàng thƣờng xuyên kiểm tra đối chiếu định kỳ đột xuất hoạt động tiền gửi chi nhánh 21 Ngân hàng có thủ tục kiểm sốt để đảm bảo an tồn cho thơng tin hệ thống máy tính (có hệ thống lƣu phịng trƣờng hợp cắp.) 22 Mức độ tuân thủ đảm bảo an tồn tài sản kho quỹ 4.THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG 23 Hệ thống làm việc ngân hàng có bảo mật quyền truy cập cá nhân có user riêng 24 Việc trao đổi thơng tin cấp đƣợc thực qua phần mềm nội 25 Hệ thống phần mềm giao dịch huy động tiền gửi với khách hàng đáp 77 ứng yêu cầu chất lƣợng đƣờng truyền 26 Các quy định , sách huy động vốn nội thay đổi đƣợc cập nhật đến nhân viên văn kịp thời 27 Việc lƣu trữ thông tin , liệu khách hàng đầy đủ nhằm tránh rủi ro mát liệu 28 Ngân hàng thiết lập hệ thống trao đổi thông tiếp nhận ý kiến phản hồi từ khách hàng hành vi , sai sót cán nhân viên ( nhƣ hộp thƣ góp ý , đƣờng dây nóng , phận chăm sóc khách hàng ) 29 Thông tin truyền thông cảnh báo rủi ro hoạt động tiền gửi khách hàng đến lãnh địa nhân viên đƣợc trì thƣờng xun 30 Tính hiệu quả, tiện lợi truy cập sử dụng phần mềm hệ thống ngân hàng 5.GIÁM SÁT 31 Hoạt động kiểm tra , Giám sát lẫn nhân viên quy trình huy động tiền gửi 32 Tính tuân thủ quy định kiểm 78 tra , giám sát hoạt động tiền gửi khách hàng chi nhánh 33 Có giám sát chặt chẽ giai đoạn khách hàng gửi tiền chi nhánh 34 Ngân hàng thƣờng xuyên gửi thƣ đối chiếu, thăm dị ý kiến khách hàng 35 Tính kịp thời báo cáo rủi ro hoạt động tiền gửi khách hàng 36 Ngân hàng giải đáp thắc mắc, khiếu nại nhƣ tƣ vấn cho khách KH vấn đề tiền gửi 6.TÍNH HIỆU QUẢ CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG 37 Hệ thống Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi khách hàng có tác dụng tích cực ngăn chặn , phòng ngừa rủi ro cho hoạt động tiền gửi 38 Kiểm soát nội hoạt động tiền gửi có tác dụng tích cực việc nâng cao hiệu hoạt động huy động tiền gửi khách hàng 39 Mức độ chấp hành thủ tục kiểm soát nội trình huy động tiền gửi khách hàng 79 I Câu hỏi mở: 1.Theo Anh/Chị, hạn chế ảnh hƣởng đến tính hiệu lực KSNB hoạt động tiền gửi tiết kiệm Vietinbank- Cn Thủ Thiêm? 2.Anh/Chị có đềxuất, giải pháp nhằm nâng cao tính hiệu KSNB hoạt động tiền gửi Vietinbank- Cn Thủ Thiêm Xin chân thành cảm ơn Anh/Chị dành thời gian thực bảng khảo sát này, kính chúc Anh/Chị có ngày làm việc hiệu CHÂN THÀNH CẢM ƠN SỰ HỢP TÁC CỦA ANH / CHỊ 80 PHỤ LỤC II: KẾT QUẢ KHẢO SÁT NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI TÍNH HIỆU QUẢ CỦA KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG TẠI VIETINBANK- CN THỦ THIÊM STT NỘI DUNG CÂU HỎI Rất Thấp Thấp Trung Cao bình Rất Cao 1.MƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT Có văn quy định cụ thể 0 15 0 0 24 0 0 24 0 16 0 14 10 0 13 chức năng, trách nhiệm rõ ràng nhân viên, phận Ngân hàng ban hành văn lƣu hành nội quy định liên quan đến quy trình hạch tốn kế tốn tiền gửi cụ thể, rõ ràng Ngân hàng có sách tuyển dụng nhân viên,GDV rõ ràng Ngân hàng có kế hoạch rõ ràng ,cụ sách đào tạo cán nhân viên kiến thức kỹ định kỳ Cẩm nang đạo đức nghề nghiệp đƣợc phổ biến nhắc lại có cam kết nhân viên định kỳ Các quy định sách khen thƣởng kỷ luật nhân viên sai phạm vi đƣợc ban hành 81 cụ thể, rõ ràng hợp lý Chính sách luân chuyển nhân 0 11 10 0 12 12 0 17 0 15 định kỳ rõ ràng, cụ thể Cán ngân hàng chấp hành quy định chung việc kiểm soát tiền gửi khách hàng ngân hàng Mức độ phù hợp cấu tổ chức với việc kiểm sốt lẫn quy trình huy động tiền gửi 10 Quy trình lập , ký duyệt chứng từ hoạt động tiền gửi khách hàng đƣợc thực nhanh chóng thuận tiện 2.ĐÁNH GIÁ RỦI RO 11 Việc nhận dạng, cảnh báo rủi ro 0 20 0 14 0 11 0 xảy nghiệp vụ tiền gửi cho nhân viên phận dịch vụ khách hàng, ngân quỹ 12 Tính cập nhập quy định quản lý rủi ro ngân hàng 13 Mức độ linh hoạt lãi suất tiền gửi khách hàng so với ngân hàng khác địa bàn ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động huy động tiền gửi 14 Tính kịp thời biện pháp 14 82 quản lý rủi ro có thay đổi bất lợi môi trƣờng kinh doanh , hoạt động tiền gửi khách hàng ngân hàng 3.THỦ TỤC KIỂM SOÁT 15 Hoạt động huy động tiền gửi 0 18 0 10 14 13 0 17 0 19 16 khách hàng có biểu mẫu chứng từ đƣợc sử dụng ngân hàng rõ ràng , cụ thể 16 Tính tuân thủ lập , ký duyệt chứng từ tiền gửi khách hàng 17 Thực bảo quản, lƣu trữ chứng từ đƣợc thực quy định 18 Thực Phân chia trách nhiệm cá nhân liên quan quy trình huy động tiền gửi rõ ràng, phù hợp 19 Thủ tục kiểm soát tiền gửi khách hàng từ việc thực theo quy trình huy động tiền gửi hệ thống ngân hàng Vietinbank CN Thủ Thiêm thực hiệu hợp lý 20 Ngân hàng thƣờng xuyên kiểm tra đối chiếu định kỳ đột xuất hoạt động tiền gửi chi nhánh 83 21 Ngân hàng có thủ tục kiểm 0 14 17 sốt để đảm bảo an tồn cho thơng tin hệ thống máy tính (có hệ thống lƣu phòng trƣờng hợp cắp.) 22 Mức độ tuân thủ đảm bảo an toàn tài sản kho quỹ 4.THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG 23 Hệ thống làm việc ngân hàng 0 10 11 0 19 Hệ thống phần mềm giao dịch huy 0 13 0 15 0 11 13 0 12 có bảo mật quyền truy cập cá nhân có user riêng 24 Việc trao đổi thông tin cấp đƣợc thực qua phần mềm nội 25 động tiền gửi với khách hàng đáp ứng yêu cầu chất lƣợng đƣờng truyền 26 Các quy định , sách huy động vốn nội thay đổi đƣợc cập nhật đến nhân viên văn kịp thời 27 Việc lƣu trữ thông tin , liệu khách hàng đầy đủ nhằm tránh rủi ro mát liệu 28 Ngân hàng thiết lập hệ thống trao đổi thông tiếp nhận ý kiến phản hồi từ khách hàng hành vi , sai 84 sót cán nhân viên ( nhƣ hộp thƣ góp ý , đƣờng dây nóng , phận chăm sóc khách hàng ) 29 Thơng tin truyền thông cảnh báo 0 10 11 0 10 12 rủi ro hoạt động tiền gửi khách hàng đến lãnh địa nhân viên đƣợc trì thƣờng xun 30 Tính hiệu quả, tiện lợi truy cập sử dụng phần mềm hệ thống ngân hàng 5.GIÁM SÁT 31 Hoạt động kiểm tra , Giám sát 0 18 0 15 0 16 13 0 12 0 18 lẫn nhân viên quy trình huy động tiền gửi 32 Tính tn thủ quy định kiểm tra , giám sát hoạt động tiền gửi khách hàng chi nhánh 33 Có giám sát chặt chẽ giai đoạn khách hàng gửi tiền chi nhánh 34 Ngân hàng thƣờng xuyên gửi thƣ đối chiếu, thăm dò ý kiến khách hàng 35 Tính kịp thời báo cáo rủi ro hoạt động tiền gửi khách hàng 36 Ngân hàng giải đáp thắc mắc, khiếu nại nhƣ tƣ vấn cho 85 khách KH vấn đề tiền gửi 6.TÍNH HIỆU QUẢ CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG 37 Hệ thống Kiểm soát nội hoạt 0 14 10 0 15 0 16 động huy động tiền gửi khách hàng có tác dụng tích cực ngăn chặn , phòng ngừa rủi ro cho hoạt động tiền gửi 38 Kiểm soát nội hoạt động tiền gửi có tác dụng tích cực việc nâng cao hiệu hoạt động huy động tiền gửi khách hàng 39 Mức độ chấp hành thủ tục kiểm soát nội trình huy động tiền gửi khách hàng ... đến kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt nam (Vietinbank) – Chi nhánh Thủ Thiêm Cơ cấu tổ chức kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng TMCP Công. .. trạng kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) – Chi nhánh Thủ Thiêm 52 2.6.1 Kết đạt đƣợc kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi. .. lớn công tác KSNB hoạt động tiền gửi với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam- CN Thủ Thiêm tác giả chọn đề tài ? ?Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank)