Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh kon tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠI KON TUM VONGSALASITH PASOMSIN BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KON TUM Kon Tum, tháng năm 2021 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠI KON TUM BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KON TUM GVHD SVTH LỚP MSSV : Th.S NGUYỄN THỊ PHƢƠNG THẢO : VONGSALASITH PASOMSIN : K11NH : 17152340201023 Kon Tum, tháng năm 2021 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Các khái niệm liên quan 1.1.2 Nguyên tắc điều kiện cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.4 Vai trị tín dụng chất lượng 1.2 CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm chất lượngdịch vụ ngân hàng 1.2.2 Khái niệm chất lượng tín dụng 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Nhân tố chủ quan 1.3.2 Nhân tố khách quan 10 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG – CHI NHÁNH KON TUM 12 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 12 2.1.1 Giới thiệu NHTM CP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum 12 2.1.2 Sự hình thành Phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum 12 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum 14 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum 16 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 19 2.2.1 Doanh số tín dụng 19 i 2.2.2 Dư nợ tín dụng tỷ trọng dư nợ tín dụng 20 2.2.3 Hiệu suất sử dụng vốn 21 2.2.4.Nợ xấu/Tổng dư nợ 22 2.2.5 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 23 2.2.6 Khả bù đắp rủi ro tín dụng 25 2.2.7 Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng 26 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 28 2.3.1 Những kết đạt 28 2.3.2 Những hạn chế chất lượng tín dụng nguyên nhân 28 CHƢƠNG CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CÁO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM–CHI NHÁNH KON TUM 31 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 31 3.2 CÁC PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 31 3.2.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng 31 3.2.2 Hồn thiện nâng cấp hệ thống thơng tin đánh giá khách hàng 33 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 33 3.2.4 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó địi nợ q hạn 33 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 34 3.2.6 Thiết lập phận riêng chuyên nghiên cứu ngành, phân tích kinh tế 34 KẾT LUẬN 35 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt DNTD DSTD DSTN HĐHĐV HĐTD HĐDV KQHĐKD KQHĐV NHNN NHTM TMCP VIETTINBANK Ghi đầy đủ Dư nợ tín dụng Doanh số tín dụng Doanh số thu nợ Hoạt động huy động vốn Hoạt động tín dung Hoạt động dịch vụ Kết hoạt động kinh doanh Kết huy động vốn Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Thương Mại Thương mại cổ phần Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam iii DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH Số hiệu Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Hình 2.1 Tên Tình hình lao động Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum Tình hình huy động vốn Viettinbank Chi nhánh Kon Tum theo đối tượng giai đoạn năm 2018-2020 Kết hoạt động kinh doanh Viettinbank Kon Tum Tình hình tín dụng Viettinbank Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2018 - 2020 Bảng dư nợ tín dụng theo đối tượng vay Hiệu suất sử dụng vốn H1 H2 Phân loại nợ xấu theo nhóm Viettinbank chi nhánh Kon Tum Phân loại tài sản theo phương pháp định lượng, định tính Kết tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD Viettinbank Chi nhánh Kon Tum Kết tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD Viettinbank Chi nhánh Kon Tum Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Viettinbank Chi nhánh Kon Tum Mơ hình tổ chức Vietinbank - CN Kon Tum iv Trang 16 18 19 20 21 22 23 24 25 26 26 14 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nền kinh tế Việt Nam đà đổi mới, hội nhập kinh tế giới, kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Trong trình vận động kinh tế, địi hỏi quan hệ kinh tế xã hội chuyển biến thay đổi thường xuyên Lĩnh vực tiền tệ - tín dụng - ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm kinh tế hoạt động kinh doanh tiền tệ loại hình mang tính động rủi ro cao, cần cải biến nhằm đáp ứng yêu cầu khắt khe thị trường Hơn nữa, yêu cầu đặt Ngân hàng khơng phải Phát triển khơng ngừng để thích nghi tồn mà phải giữ vai trò tiên phong việc định hướng cho hoạt động Doanh nghiệp Do vậy, Ngân hàng cần phải động hơn, nhạy cảm tỉnh táo để thực vai trị mình, đáp ứng yêu cầu ngày cao kinh tế Hoạt động ngành Ngân hàng gắn liền với chế quản lý kinh tế Nhà nước nên phải đòi hỏi hoạt động Ngân hàng phải địn bẩy kinh tế, cơng cụ kiềm chế đẩy lùi lạm phát nhằm thúc đẩy Phát triển kinh tế Hệ thống Ngân hàng cải tổ hoạt động có hiệu quả, đóng vai trò nòng cốt thị trường tiền tệ Qua thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum Em nhận thấy vấn đề bật họat động Ngân hàng chất lượng tín dụng Trong q trình hoạt động chi nhánh không ngừng quan tâm đến vấn đề củng cố nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, nhiều nhân tố khách quan chủ quan mà chất lượng tín dụng chưa hồn tồn bảo đảm, cịn có vấn đề tồn tại, vướng mắc cần tiếp tục nghiên cứu tìm giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng hiệu tốt cho việc đầu tư tín dụng Từ nhận định em chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum ” làm báo cáo thực tập tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Tìm hiểu thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum Đối tƣợng nghiên cứu Chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Kon Tum Phạm vi nghiên cứu * Về không gian Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum * Về thời gian Số liệu thu thập Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2018 - 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu * Phương pháp thu thập số liệu Đối với đề tài nghiên cứu này, nghiên cứu sử dụng nguồn liệu thứ cấp để tham khảo phân tích phục vụ cho việc tiến hành nghiên cứu Dữ liệu nghiên cứu thu thập từ phòng Kế hoạch – Tài chính, phịng Tổ chức Hành chính, Tín dụng , phịng Quản lý rủi ro…của Chi nhánh Ngồi ra, nghiên cứu cịn thu thập nhiều thông tin liên quan đến đề tài nghiên cứu từ Internet, tính tin cậy khơng cao nên chủ yếu sử dụng với mục đích tham khảo * Phương pháp xử lý số liệu Tổng hợp chọn lọc thông tin, liệu thu thập liên quan đến đề tài cụ thể phương pháp: + Phân tích theo chiều ngang Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối số tương đối + Phân tích theo chiều dọc (phân tích theo quy mô chung) Với báo cáo quy mô chung, khoản mục báo cáo thể tỉ lệ kết cấu so với khoản mục chọn làm gốc có tỷ lệ 100% + Phương pháp phân tích, đối chiếu: Dựa số liệu có sẵn để tìm ưu điểm, nhược điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng nước nhằm tìm rủi ro giải pháp khắc phục hạn chế rủi ro + Phương pháp so sánh: Đây phương pháp dựa số liệu có sẵn để tiến hành đối chiếu (về tương đối, tuyệt đối) thường so sánh năm để tìm tăng giảm giá trị cho q trình phân tích kinh doanh q trình khác + Phương pháp thống kê, tổng hợp số liệu, tài liệu: Là phương pháp tổng hợp lại thông tin, liệu thu thập nhằm phục vụ cho công việc nghiên cứu - Và số phương pháp khác Kết cấu đề tài Trên sở mục tiêu giải quyết, nội dung chuyên đề gồm: Chương Cơ sở lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum Chương Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP cong thương Việt Nam – Chi nhánh kon Tum CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các khái niệm liên quan  Quan niệm tín dụng Tín dụng tượng kinh tế khách quan, xuất xã hội lồi người có tình trạng tạm thời thừa tạm thời thiếu vốn Trong pháp luật dân sự, hiểu theo nghĩa chung nhất, tín dụng việc người thỏa thuận người khác sử dụng tài sản thời hạn định với điều kiện có hồn trả, dựa sở tín nhiệm với người Vậy ta định nghĩa hoạt động tín dụng sau: Tín dụng hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng, theo tổ chức tín dụng chuyển giao cho bên vay (khách hàng) khoản vốn tiền tệ, bên vay sử dụng khoản vốn tiền tệ khoảng thời gian định, sau hồn trả cho tổ chức tín dụng gốc lãi theo hoả thuận Ngồi dấu hiệu chung quan hệ tín dụng , hoạt động tín dụng cịn thể dấu hiệu có tính đặc thù sau: Việc tín dụng tổ chức tín dụng hoạt động nghề nghiệp kinh doanh mang tính chức Các tổ chức khác khơng phải tổ chức tín dụng thực việc tín dụng khách hàng hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng tổ chức hồn tồn khơng phải nghề nghiệp kinh doanh mang tính chức Hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng nghề kinh doanh có điều kiện, thể chỗ hoạt động tín dụng chuyên nghiệp tổ chức tín dụng phải thỏa mãn số điều kiện định phải có vốn pháp định, phải Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép hoạt động trước tiến hành việc đăng ký kinh doanh theo luật định Hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng ngồi điều chỉnh pháp luật hợp đồng chịu điều chỉnh, chi phối đạo luật Ngân hàng, kể tập quán thương mại ngân hàng 1.1.2 Nguyên tắc điều kiện cấp tín dụng Ngân hàng thƣơng mại a Nguyên tắc cấp tín dụng Thứ nhất, sử dụng vốn vay mục đích để thoả thuận hợp đồng tín dụng (tín dụng có mục đích, có kế hoạch có hiệu quả) Tín dụng có kế hoạch, có mục đích có hiệu Tức là, đơn vị có nhu cầu vay vốn Ngân hàng phải có kế hoạch, đơn xin vay gửi ngân hàng với đầy đủ nội dung sau: Số tiền vay, thời hạn sử dụng vốn vay, mục đích sử dụng vốn vay tính hiệu vốn vay ngân hàng Trên sở ngân hàng kiểm tra xem xét, thấy đồng vốn vay ngân hàng đem lại hiệu kinh tế trả nợ hạn định tín dụng Mặt khác sở kế hoạch xin vay vốn người xin vay, thân ngân hàng phải xây dựng kế hoạch tín dụng vốn để chủ động việc đầu tư tín dụng Nguyên tắc đảm bảo cho khách hàng vay vốn có đủ vốn vay vốn có kế hoạch Đồng thời nguyên tắc nhằm tiết kiệm đồng vốn, đầu tư vốn có trọng điểm có hiệu kinh tế cao Ngồi cịn tăng cường giám đốc đồng tiền ngân hàng đơn vị vay vốn ngân hàng Trường hợp khách hàng có nhu cầu vay vốn phát sinh kế hoạch, ngân hàng xét thấy cần thiết hợp lý, cân nguồn vốn mình, tín dụng bổ sung cho người vay Vốn vay phải sử dụng cam kết mục đích Thứ hai, người vay vốn phải hồn trả kỳ hạn vốn lãi Bởi vì, nguồn vốn tín dụng ngân hàng chủ yếu nguồn vốn tập trung huy động từ thành phần kinh tế xã hội Do vậy, người vay vốn ngân hàng sau kỳ hạn định phải hồn trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Đơn vị vay vốn sau thời gian định phải trả cho ngân hàng khoản lợi tức thoả thuận, nguồn thu chủ yếu ngân hàng sở cho ngân hàng tiến hành hạch toán kinh doanh thực nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, đến thời kỳ trả nợ mà đơn vị vay vốn khơng trả cho ngân hàng ngân hàng chuyển sang nợ hạn đơn vị phải chịu lãi suất cao lãi suất thông thường Đồng thời đảm bảo thống vận động vật tư, hàng hoá vận động tiền tệ kinh tế , góp phần ổn định tiền tệ ổn định giá Với nguyên tắc ngân hàng bảo toàn vốn , kịp thời đưa vốn vào hoạt động kinh doanh mình, có thu để bù đắp chi có lãi nhằm trì Phát triển hoạt động thân ngân hàng Thứ ba, tín dụng có giá trị vật tư đảm bảo Các đơn vị muốn vay vốn ngân hàng phải xuất trình đầy đủ chứng từ, hoá đơn, hợp đồng mua bán hàng hoá Trên sở cán ngân hàng tiến hành xét tín dụng tương đương với giá trị vật tư hàng hoá ghi chứng từ, hoá đơn hợp đồng Điều áp dụng với doanh nghiệp Nhà nước Cịn doanh nghiệp ngồi quốc doanh muốn vay vốn ngân hàng phải chấp tài sản, ngân hàng xét tín dụng thơng thường 60-70% giá trị chấp Thế chấp hàng hố thơng thường chứng từ có tín phiếu , kỳ phiếu, cổ phiếu, giấy chứng nhận quyền sở hữu bất động sản Hoặc vay vốn thông qua bảo lãnh tổ chức kinh tế , tổ chức tín dụng có uy tín Trong suốt trình sử dụng vốn vay, đơn vị vay vốn ln có giá trị vật tư tương đương làm bảo đảm Nguyên tắc giúp cho đơn vị sử dụng vốn vay cách có hiệu Ngân hàng tín dụng vốn an tồn tránh rủi ro khơng đáng có hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh, nguyên tắc bảo đảm quan hệ cân đối tiền tệ hàng hoá lưu thơng góp phần bình ổn giá Ba nguyên tắc nói có quan hệ mật thiết, gắn bó với thành tổng thể thống nhất, có ảnh hưởng lớn đến quan hệ tín dụng ngân hàng với thành phần kinh tế , phòng ngừa yếu tố rủi ro đảm bảo an tồn tín dụng Và để "Vừa tạo tiền đề, vừa gây sức ép buộc đơn vị kinh tế tìm biện pháp nâng cao hiệu kinh tế" , hoạt động tín dụng ngân hàng cần chuyển mạnh hướng sang hạch toán kinh doanh thực sự, thúc đẩy khẩn trương tổ chức xếp lại kinh tế Bảng 2.8: Phân loại tài sản theo phƣơng pháp định lƣợng, định tính mức trích lập dự phịng Phân loại Định Lƣợng Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) - Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; - Nợ hạn đến10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn -Nợ hạn 10 đến 90 ngày; - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu Nhóm (Nợ cần ý) Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) -Nợ hạn từ 91 đến 180 ngày; - Nợ gia hạn nợ lần đầu; - Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng TD Tỷ lệ mức Định Tính trích DPRR - Các khoản nợ Viettinbank 0% đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn - Các cam kết ngoại bảng Viettinbank đánh giá khách hàng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết - Các khoản nợ Viettinbank 5% đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu KH suy giảm khả trả nợ - Các cam kết ngoại bảng Viettinbank đánh giá khách hàng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết có dấu hiệu KH suy giảm khả thực cam kết - Các khoản nợ Viettinbank 20% đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi hạn Các khoản nợ Viettinbank đánh giá có khả tổn thất - Các cam kết ngoại bảng Viettinbank đánh giá khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 24 Nhóm (Nợ nghi ngờ) Nhóm (Nợ có khả vốn) - Nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần 2; -Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn