Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh tại chi nhánh nhno ptnt huyện châu thành – tỉnh kiên giang

Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG CỦA THAY ĐỔI LÃI SUẤT ĐẾN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN CHÂU THÀNH – TỈNH KIÊN GIANG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: ThS TRƯƠNG HỊA BÌNH LƯU THỊ MỸ THO Mã số SV: B080186 Lớp: QTKD khóa 34 Cần Thơ - 2011 GVHD: Trương Hịa Bình SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài khơng trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày 20 tháng 04 năm 2011 Sinh viên thực LƯU THỊ MỸ THO GVHD: Trương Hịa Bình ii SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh LỜI CẢM TẠ Qua thời gian học tập rèn luyện giảng đường Đại học Cần Thơ, kết hợp với thời gian thực tập Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang, em học tập tích lũy nhiều kiến thức quý báu cho thân Bằng nỗ lực nghiên cứu, học tập với giảng dạy tận tình q thầy trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt hướng dẫn tận tâm thầy TRƯƠNG HỊA BÌNH nhiệt tình giúp đỡ anh chị Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang, em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn q thầy trường Đại học Cần Thơ nói chung quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh nói riêng tận tình giảng dạy truyền đạt kiến thức quý báu cho em Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy TRƯƠNG HỊA BÌNH tận tình hướng dẫn em hồn thành luận văn tốt nghiệp Kính chúc quý thầy cô dồi sức khỏe để tiếp tục thực trọng trách vinh quang nhà khoa học, nhà giáo góp phần phát triển nghiệp giáo dục nước nhà Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang, anh, chị Phịng Kế hoạch – Kinh doanh nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành tốt đề tài Chúc ban lãnh đạo, anh chị ngân hàng dồi sức khỏe công tác tốt Ngày 20 tháng 04 năm 2011 Sinh viên thực tập LƯU THỊ MỸ THO GVHD: Trương Hòa Bình iii SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  Ngày … tháng … năm 2011 Thủ trưởng đơn vị GVHD: Trương Hịa Bình iv SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN  Ngày … tháng … Năm 2011 Giáo viên hướng dẫn GVHD: Trương Hịa Bình v SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN  Ngày … tháng … Năm 2011 Giáo viên phản biện GVHD: Trương Hịa Bình vi SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .1 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian .3 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ………………………………………………………………………………….4 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất .6 2.1.2 Tính chất rủi ro lãi suất .8 2.1.3 Các nguyên nhân rủi ro lãi suất 2.1.4 Các trường hợp xảy rủi ro lãi suất .10 2.1.5 Các diễn biến rủi ro lãi suất 12 2.1.6 Mơ hình định giá lại đo lường rủi ro lãi suất 14 2.1.7 Một số tiêu đánh giá rủi ro lãi suất 15 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 17 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 17 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 17 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH – TỈNH KIÊN GIANG 19 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 19 3.1.1 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn 19 GVHD: Trương Hịa Bình vii SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh 3.1.2 NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Châu Thành – Kiên Giang 19 3.2 BỘ MÁY QUẢN LÍ CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH – KIÊN GIANG 21 3.2.1 Tình hình nhân 21 3.2.2 Sơ đồ cấu tổ chức .22 3.2.3 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 22 3.3 MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH .24 3.3.1 Đối tượng cho vay 24 3.3.2 Nguyên tắc cho vay 24 3.3.3 Điều kiện cho vay 24 3.3.4 Giới hạn cho vay 25 3.3.5 Thời hạn cho vay 25 3.3.6 Phương thức cho vay 26 3.3.7 Lãi suất cho vay 27 3.3.8 Trả nợ gốc lãi vay vốn 27 3.3.9 Quy trình nghiệp vụ cho vay 27 3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ PHƯƠNG HƯỚNG, MỤC TIÊU, NHIỆM VỤ NĂM 2011 CỦA NHNo & PTNT CHÂU THÀNH 29 3.4.1 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 29 3.4.2 Phương hướng, mục tiêu nhiệm vụ năm 2011 33 3.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 35 3.5.1 Thuận lợi 35 3.5.2 Khó khăn 36 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH - KIÊN GIANG 37 4.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2008 – 2010 .37 4.1.1 Phân tích cấu nguồn vốn ngân hàng .37 4.1.2 Phân tích cấu tài sản ngân hàng .42 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM VỚI LÃI SUẤT 44 GVHD: Trương Hịa Bình viii SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh 4.2.1 Phân tích tình hình biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất 44 4.2.2 Phân tích tình hình biến động nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất .49 4.3 PHÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG CỦA THAY ĐỔI LÃI SUẤT ĐẾN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THEO MƠ HÌNH ĐỊNH GIÁ LẠI .57 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH - KIÊN GIANG 71 5.1 NHẬN XÉT NHỮNG MẶT LÀM ĐƯỢC VÀ NHỮNG MẶT TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT 71 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG 73 5.3 MỘT SỐ BIỆN PHÁP CHỦ YẾU NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG 75 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .78 6.1 KẾT LUẬN 78 6.2 KIẾN NGHỊ 79 6.2.1 Đối với NHNo & PTNT Chi nhánh Châu Thành –Kiên Giang 79 6.2.2 Đối với ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 80 6.2.3 Đối với Nhà Nước quyền địa phương 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 GVHD: Trương Hịa Bình ix SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng : Các khoản cho vay vay với thời hạn năm lãi suất 4% Bảng : Các khoản cho vay vay với thời hạn năm lãi suất 5% Bảng 3: Số dư bình quân kỳ lãi suất bình quân ngân hàng 12 Bảng 4: Số dư bình quân kỳ lãi suất bình quân ngân hàng lãi suất thay đổi 13 Bảng 5: Sự thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến thu nhập 15 Bảng 6: Tình hình nhân NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Châu thành – Kiên Giang 22 Bảng 7: Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Châu thành – Kiên Giang năm (2008 – 2010) 32 Bảng 8: Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng qua ba năm 39 Bảng 9: Tổng kết tài sản NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang qua ba năm (2008 – 2010) 43 Bảng 10: Tài sản nhạy cảm với lãi suất qua ba năm (2008 – 2010) 45 Bảng 11: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua ba năm (2008 2010) 47 Bảng 12: Tình hình huy động vốn ba năm (2008 – 2010) 53 Bảng 13: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang ba năm (2008 – 2010) 56 Bảng 14: Phân tích trạng thái nhạy cảm lãi suất NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang qua ba năm (2008 – 2010) 58 Bảng 15: Chi phí trả lãi NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang qua ba năm theo lãi suất 61 Bảng 16 : Thu từ lãi ngân hàng qua ba năm theo lãi suất 62 Bảng 17: Thu nhập từ tiền lãi NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang qua ba năm 64 Bảng 18: Phân tích tài sản – nguồn vốn phân nhóm theo khoản mục nhạy cảm lãi suất 65 GVHD: Trương Hịa Bình x SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh Theo bảng ta có lãi suất tăng không mức độ tài sản nguồn vốn dẫn đến chênh lệch tăng lãi suất cho vay lãi suất huy động vốn giảm 1% Lúc ta có: Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2008 là: TNT = (171.218 x 12,06% + 26.014 x 17%) – (212.688 x 6,78% + 16.506 x 11,1%) = 8.818,86 (triệu đồng) Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2009 là: TNT = (354.285 x 12,94% + 37.378 x 17%) – ( 397.666 x 7,31% + 43.307 x 11,75%) = 18.040,78 (triệu đồng) Thu nhập từ tiền lãi (triệu đồng) năm 2010 là: TNT = (423.574 x 13,93% + 60.618 x 19,5%) – (516.622 x 7,96% + 40.904 x 14%) = 23.974,70 (triệu đồng) Giả sử lãi suất tài sản nhạy cảm tăng lên 0,5% lãi suất khoản nguồn vốn tăng lên 1,5% ngân hàng có mức nhạy cảm nguồn vốn mức thu nhập lãi nhỏ hai trường hợp trước Cụ thể, năm 2008 8.818,86 triệu đồng, năm 2009 18.040,78 triệu đồng năm 2010 23.974,70 triệu đồng so với trường hợp lãi suất chưa biến động Như vậy, ngân hàng trạng thái nhạy cảm nguồn vốn (nguồn vốn nhạy cảm lãi suất lớn tài sản nhạy cảm lãi suất) lãi suất tăng không mức độ dẫn đến chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động vốn giảm 1% thu nhập từ tiền lãi giảm Qua việc phân tích ảnh hưởng lãi suất đến thu nhập ngân hàng trên, thấy rằng: Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang vừa người vay vừa người cho vay Vì lãi suất thay đổi, ngân hàng phải chịu rủi ro hai phía bên nguồn vốn bên tài sản Như Ban giám đốc ngân hàng cần phải định xem chấp nhận hay đối phó với rủi ro chiến lược phòng ngừa rủi ro cơng cụ thật thích hợp GVHD: Trương Hịa Bình 69 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh Bảng 21: THU NHẬP THUẦN TỪ TIỀN LÃI CỦA NHNo & PTNT CHÂU THÀNH – KIÊN GIANG KHI LÃI SUẤT BIẾN ĐỘNG Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2008 NĂM 2009 NĂM 2010 Khi lãi suất chưa biến động 11.270,61 22.697,06 29.916,63 Khi lãi suất tăng 1% 10.950,99 22.203,96 29.183,29 8.818,86 18.040,78 23.974,70 Khi lãi suất tăng khơng mức độ (Nguồn: Phịng Kế hoạch – Kinh doanh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang) GVHD: Trương Hịa Bình 70 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH - KIÊN GIANG 5.1 NHẬN XÉT NHỮNG MẶT LÀM ĐƯỢC VÀ NHỮNG MẶT TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT Trong hoạt động ngân hàng, vấn đề quản trị rủi ro lãi suất phức tạp trước tình hình biến động lãi suất, NHNo & PTNT Chi nhánh Châu Thành – Kiên Giang bước đầu thực số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất Mặc dù có khó khăn, ngân hàng làm mặt tích cực công tác quản trị rủi ro lãi suất Trước diễn biến phức tạp lãi suất năm qua, đặc biệt chạy đua lãi suất từ năm 2008 – 2010 làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên quản trị linh hoạt, hiệu việc điều hành lãi suất làm cho hoạt động huy động cho vay loại tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất ngân hàng tăng trưởng ổn định góp phần quan trọng giữ vững cấu tài sản nguồn vốn nhạy cảm nói Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang có quan tâm đến việc hạn chế rủi ro lãi suất, cụ thể ngân hàng làm tốt qui định lãi suất huy động lãi suất cho vay NHNo & PTNT Việt Nam Bên cạnh đó, ngân hàng ln trọng điều chỉnh lãi suất đầu vào, đầu cách hợp lý theo biến động thị trường Trong vòng ba năm, ngân hàng không ngừng đầu tư trang thiết bị, máy vi tính, phần mềm tin học phục vụ cho việc hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng Không thế, công tác quản trị tài sản nguồn vốn ngân hàng không ngừng quan tâm Và kết ngân hàng ln trì cho cấu hợp lý tài sản nhạy cảm lãi suất nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Với tỷ lệ rủi ro lãi suất qua ba năm 2008 - 2010 nhỏ gần một, ngân hàng trì trạng thái nhạy cảm nguồn vốn Tỷ lệ tương đối tốt, lãi suất thị trường thay đổi khoản chênh lệch hai khoản mục tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất thấp Đặc biệt, Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang tỏ hiệu công tác huy động nguồn vốn xã hội sử dụng chúng để đầu tư sinh lợi cho ngân hàng Mặc dù chịu GVHD: Trương Hịa Bình 71 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh canh tranh gay gắt từ phía ngân hàng khác địa bàn, thương hiệu Agribank Châu Thành – Kiên Giang luôn đáng tin cậy, chất lượng uy tín Bên cạnh mặt đạt được, ngân hàng cịn tồn vấn đề sau: Chưa có quan tâm toàn diện quản lý rủi ro lãi suất máy lãnh đạo ngân hàng Sự thiếu quan tâm thể chỗ ngân hàng chưa xây dựng sách quản lý rủi ro lãi suất, chưa có qui định cụ thể, nội dung cần thực trình quản lý rủi ro,… Trong thời gian qua, lãi suất thị trường Việt Nam có nhiều biến động, thực tế, mức độ dao động không lớn nên thiệt hại rủi ro lãi suất ngân hàng chưa nhiều Tuy nhiên, kinh nghiệm số quốc gia cho thấy, cú sốc lớn lãi suất gây nên hậu nghiêm trọng ngân hàng thương mại kinh tế nói chung Nếu khơng nhận thức đầy đủ loại rủi ro ngân hàng khơng có chuẩn bị cần thiết tạo cho khả chống đỡ trước biến động lớn thị trường Trong nhận thức rủi ro lãi suất, ngân hàng dừng lại nhận định ngân hàng có rủi ro lãi suất lãi suất thị trường thay đổi, chưa đo lường, đánh giá cụ thể mực rủi ro bao nhiêu, lãi suất biến động theo chiều hướng gây thiệt hại cho ngân hàng Mặt khác, chưa thực việc lượng hố rủi ro lãi suất chưa có đủ điều kiện cần thiết nên biện pháp mà ngân hàng sử dụng để kiềm soát loại rủi ro dựa cảm tính chưa hiệu Chưa thực cách toán diện biện pháp cần thiết để phòng ngừa rủi ro lãi suất Cụ thể, biện pháp nội bảng, chủ yếu ngân hàng dừng lại việc áp dụng sách lãi suất thả cho vay trung – dài hạn mà chưa có biện pháp tích cực để trì cân xứng kỳ hạn tài sản nguồn vốn Về biện pháp ngoại bảng, nay, hầu hết hoàn toàn chưa ứng dụng nghiệp vụ phát sinh phòng ngừa rủi ro lãi suất Chưa có cấu đầu tư rõ ràng đồng tất lĩnh vực như: Cho vay tín dụng, cơng nghệ tốn, giấy tờ có giá, kinh doanh chứng khốn, nghiệp vụ phái sinh… Trong đó, Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang trọng đẩy mạnh tín dụng nên mảng khác GVHD: Trương Hịa Bình 72 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh phát triển khơng đồng Chưa có khả quản trị rủi ro danh mục tín dụng, đánh giá hợp lý ngành nghề kinh doanh rủi ro khách hàng Do thu nhập ngân hàng chưa ổn định lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro cao hoạt động kinh doanh ngân hàng Hiện tại, NHNN ban hành Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất, quy định điều kiện cụ thể tổ chức tín dụng thực giao dịch hốn đổi Tuy nhiên, Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang chưa chuẩn bị đầy đủ điều kiện Chẳng hạn, điều kiện quy định quy chế tổ chức tín dụng phải “xây dựng quy trình thực giao dịch hốn đổi lãi suất, gồm biện pháp phịng ngừa rủi ro” chưa xúc tiến ngân hàng 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG Ngân hàng cần phải cung cấp đầy đủ số liệu cần thiết cho tính tốn, lượng hố rủi ro lãi suất Do ngân hàng cần trọng xây dựng hệ thống kế toán thống kê thật vững mạnh chuyên nghiệp Giải pháp vơ cần thiết vì: Để tính tốn đo lường rủi ro lãi suất cần phải có số liệu thống kê tài sản ngân hàng cách xác, ngân hàng chưa thống kê số liệu Chẳng hạn, ngân hàng chưa có số liệu thống kê thời gian lại khoản cho vay, tài sản đầu tư thời gian lại nguồn vốn huy động vốn vay Đối với khoản mục tài sản toán theo nhiều kỳ hạn, ví dụ: cho vay tiêu dùng, trả góp, cho vay trung dài hạn,… Các ngân hàng chưa có số liệu tổng hợp giá trị luồng toán ứng với kỳ hạn,… Chính hạn chế gây trở ngại lớn cho ngân hàng việc lượng hoá quản lý rủi ro lãi suất cách hữu hiệu Ngân hàng nên lựa chọn đào tạo cán ngân hàng am hiểu cách toàn diện quản lý rủi ro lãi suất Có thể phải nên thành lập phận chuyên trách chuyên đo lường, dự báo quản trị rủi ro lãi suất Hiện nay, vấn đề rủi ro lãi suất mẻ với cán nhân viên ngân hàng Việt Nam Vì vậy, việc nhận biết, đánh giá rủi ro cán cơng nhân viên GVHD: Trương Hịa Bình 73 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng hạn chế Những hạn chế khiến ngân hàng thường bỏ ngỏ bước quan trọng Trên thực tế, muốn biết mức độ tổn thất rủi ro lãi suất để có biện pháp phịng chống ngân hàng cần phải tính toán rủi ro lãi suất tác động đến thu nhập ròng giá trị tài sản ngân hàng Để xác định cách xác tác động đòi hỏi cán ngân hàng phải thực am hiểu quản lý tài sản – nguồn vốn ngân hàng, đồng thời phải có kiến thức định tài để nẵm vững kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất việc sử dụng mơ hình Đối với NHTM Việt Nam, vấn đề tương đối phần lớn cán nhân viên ngân hàng chưa trang bị kiến thức Bên cạnh đó, trình độ hiểu biết cán nhân viên ngân hàng nghiệp vụ phát sinh giao dịch kỳ hạn, hốn đổi, quyền chọn… cịn hạn chế Ngân hàng chưa có đội ngũ nhân viên am hiểu kiến thức tài chính, pháp lý, thị trường giao dịch, đặc biệt kỹ thuật định giá giao dịch cơng cụ tài phát sinh, nguyên nhân gây trở ngại việc triển khai nghiệp vụ phát sinh phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng Do giải pháp hàng đầu Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang cần làm đào tạo nhân lực đủ trình độ tay nghề giỏi, có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất cho ngân hàng Một giải pháp ngân hàng cần phải đầu tư để nâng cấp hồn thiện hệ thống thơng tin, trình độ công nghệ ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng xu hội nhập quốc tế Theo tính tốn kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi, cơng nghệ thơng tin làm giảm 76% chi phí hoạt động ngân hàng Vì góp phần làm giảm đáng kể thời gian nhân lực phục vụ cho công việc Hiện Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành – Kiên Giang trì trạng thái nhạy cảm nguồn vốn, tức nguồn vốn nhạy cảm lãi suất lớn tài sản nhạy cảm lãi suất, ngân hàng bị tổn thất lãi suất tăng lợi nhuận cận biên từ lãi suất ngân hàng giảm Vì lẽ đó, ngân hàng sử dụng chiến lược quản trị động thu hẹp kỳ hạn tài sản kéo dài kỳ hạn danh mục nguồn vốn Hoặc giảm nguồn vốn nhạy cảm lãi suất tăng tài sản nhạy cảm lãi suất lên GVHD: Trương Hịa Bình 74 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh 5.3 MỘT SỐ BIỆN PHÁP CHỦ YẾU NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG Sau nhận biết lượng hoá rủi ro biến đổi lãi suất kinh nghiệm hay công thức, mơ hình khác nhau, ngân hàng phải có biện pháp sử dụng công cụ khác để điều tiết giảm thiểu rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng Việc sử dụng biện pháp, công cụ điều tiết lãi suất qui mô phụ thuộc nhiều vào chiến lược quản lý rủi ro ngân hàng khả phân tích, dự báo xu thay đổi lãi suất thị trường Ngân hàng chấp nhận rủi ro, không sử dụng hay sử dụng biện pháp điều tiết rủi ro lãi suất qui mô định họ tin xu lãi suất thị trường theo chiều hướng có lợi cho ngân hàng rủi ro có xảy điều lường trước nằm hồn tồn kiểm sốt ngân hàng, ngân hàng chấp nhận rủi ro Các biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng thực tế bao gồm: Quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất Kỹ thuật quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất (interest – rate sensitive gap management), kỹ thuật quản lý yêu cầu nhà quản lý ngân hàng phải tiến hành phân tích kỳ hạn, định giá lại hội gắn với tài sản sinh lợi ngân hàng, khoản tiền gửi với khoản vốn vay thị trường Nếu nhà quản lý cảm thấy mức rủi ro ngân hàng lớn họ phải thực số điều chỉnh cho giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất (những tài sản mà định giá lại lãi suất thay đổi) trở nên phù hợp tới mức tối đa với giá trị vốn tiền gửi vốn vay nhạy cảm lãi suất (những khoản vốn mà lãi suất điều chỉnh theo điều kiện thị trường) Hoán đổi khoản mục đầu tư Với việc hoán đổi số khoản mục danh mục đầu tư (sử dụng vốn), ngân hàng làm giảm độ co giãn lãi suất tài sản với mục đích tạo cân giảm chênh lệch với độ co giãn lãi suất nguồn vốn Chẳng hạn, ngân hàng chuyển đổi số danh mục đầu tư có lãi suất biến đổi thành khoản đầu tư có lãi suất cố định trái phiếu Chính phủ với lãi suất cố định Điều giúp cho độ co giãn lãi suất toàn tài sản giảm xuống, bớt chênh lệch với độ co giãn lãi suất toàn nguồn vốn Độ co giãn lãi GVHD: Trương Hịa Bình 75 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh suất chuyển đổi khối lượng khoản mục tài sản định độ co giãn lãi suất chung toàn tài sản giảm bao nhiêu, có đạt mục tiêu giảm rủi ro lãi suất hay khơng Hốn đổi khoản mục nguồn vốn Với ngun tắc tương tự, ngân hàng thương mại làm cho độ co giãn lãi suất nguồn vốn tăng lên để cân tiến tới cân với bên tài sản thông qua việc chuyển đổi số khoản mục nguồn vốn Chẳng hạn, ngân hàng trả lại khoản vay thị trường liên ngân hàng (hoặc vay tái cấp vốn) với lãi suất cố định thay vào khoản vay thị trường liên ngân hàng (hoặc vay tái cấp vốn) với lãi suất biến đổi Điều có nghĩa khoản nguồn vốn có độ co giãn lãi suất không thay khoản có độ co giãn lãi suất lớn hơn, làm độ co giãn lãi suất chung toàn bên nguồn vốn tăng lên Như vậy, ngân hàng đạt mục tiêu giảm rủi ro lãi suất Độ co giãn lãi suất chuyển đổi khối lượng khoản mục nguồn vốn định độ co giãn lãi suất chung toàn nguồn vốn tăng lên bao nhiêu, có đạt mục tiêu cân bằng, hay giảm chênh lệch với bên tài sản hay không Tăng qui mô cân số ( tăng tổng nguồn vốn, tăng tổng tài sản) Nếu biện pháp chuyển đổi khoản mục tài sản hay nguồn vốn không đem lại kết điều tiết rủi ro lãi suất mong muốn đạt phần yêu cầu ngân hàng phải sử dụng biện pháp tăng qui mơ cân số với mục đích đồng thời tăng độ co giãn lãi suất bên bảng cân đối giảm độ co giãn lãi suất bên Chẳng hạn, độ co giãn lãi suất tài sản cao so với nguồn vốn ngân hàng huy động vốn vay ngắn hạn thị trường liên ngân hàng (với lãi suất biến đổi) để đầu tư lại cho sản phẩm có lãi suất cố định (độ co giãn lãi suất không) Tuy nhiên, sử dụng biện pháp cần thận trọng có hạn chế định Qui mơ tổng nguồn vốn/tổng tài sản tăng lên làm thay đổi cấu hàng loạt số hoạt động, tỷ lệ an toàn khác mà ngân hàng phải đảm bảo tuân thủ Do vậy, cần tính toán kỹ sử dụng biện pháp mức độ tương đối hạn chế GVHD: Trương Hịa Bình 76 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh Giảm qui mô cân số (giảm tổng nguồn vốn, giảm tổng tài sản) Tương tự biện pháp tăng tổng nguồn vốn, tổng tài sản, ngân hàng dùng biện pháp giảm quy mô nguồn vốn, tổng tài sản để đạt mục đích điều tiết rủi ro lãi suất Chẳng hạn ngân hàng phải bán khoản đầu tư có lãi suất thay đổi đồng thời đem trả lại khoản vốn vay có lãi suất cố định vay thị trường liên ngân hàng Tuy nhiên, trường hợp trước, việc sử dụng biện pháp giảm qui mô tổng nguồn vốn (hay tổng tài sản) cần thận trọng nhiều số hoạt động bị thay đổi theo chiều hướng xấu số khả chi trả, khả toán tức thời ngân hàng chẳng hạn Với thực trạng hoạt động ngân hàng nay, thiết nghĩ việc nhận biết ứng dụng phương pháp quản trị rủi ro lãi suất nhằm giảm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng cần thiết Ngân hàng cần nghiên cứu kĩ phương pháp để lựa chọn, ứng dụng vào thực tiễn hoạt động kinh doanh Các nhà quản trị ngân hàng muốn dự báo xác lãi suất thị trường cần phải có khả dự báo thay đổi đánh giá thị trường tất nhân tố cấu thành lãi suất GVHD: Trương Hịa Bình 77 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong năm qua NHNo & PTNT Chi nhánh Châu Thành – Kiên Giang có đóng góp tích cực vào phát triển chung kinh tế huyện nhà, thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế, góp phần thực mục tiêu cơng nghiệp hố – đại hố đất nước, gián tiếp tạo công ăn, việc làm cho người lao động Ngoài mục tiêu kinh doanh mang lại lợi nhuận, ngân hàng cịn giúp cho khách hàng có vốn để phát triển sản xuất, đảm bảo đời sống có hội vươn lên làm giàu, có đóng góp tích cực nghiệp phát triển kinh tế, góp phần xố đói giảm nghèo, nâng cao đời sống xã hội từ thành thị đến nông thôn Đứng trước phát triển kinh tế nước giới vấn đề đặt lên hàng đầu ngân hàng hiệu hoạt động Tuy nhiên muốn đạt hiệu kinh tế mong muốn địi hỏi ngân hàng khơng ngừng nổ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển Đây nổ lực NHNo & PTNT Chi nhánh Châu Thành – Kiên Giang thời gian qua Bằng nghị lực mình, ngân hàng vượt qua khó khăn biến động kinh tế thị trường, canh tranh gay gắt ngân hàng thương mại khác địa bàn, chi nhánh trở thành ngân hàng quan trọng Phấn đấu theo phương châm đề cho định hướng hoạt động tương lai Để đạt thành tựu đó, NHNo & PTNT Chi nhánh Châu Thành – Kiên Giang phải quan tâm đến công tác quản trị rủi ro mình, hoạt động ngành ngân hàng ln có đánh đổi lợi nhuận rủi ro Một loại hình rủi ro lớn mà ngân hàng thường xuyên phải đối mặt rủi ro lãi suất.Việc quản trị rủi ro lãi suất việc làm cần thiết ngân hàng giai đoạn Qua q trình phân tích, đề tài khái quát hóa phần thực trạng rủi ro lãi suất ngân hàng, vần đề chưa giải Từ nhà quản trị ngân hàng có chiến lược phản ứng với biến động lãi suất thị trường nhằm hạn GVHD: Trương Hịa Bình 78 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh chế tối đa rủi ro lãi suất, đồng thời tối đa hoá mục tiêu lợi nhuận ngân hàng 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với NHNo & PTNT Chi nhánh Châu Thành –Kiên Giang Trong bối cảnh lãi suất thị trường có xu hướng biến động nhiều hơn, cần có quan tâm máy lãnh đạo cán ngân hàng nhận thức cách toàn diện quản lý rủi ro lãi suất, hoạt động kinh doanh ngân hàng, xây dựng sách quản lý rủi ro lãi suất, có nội dung cần thực trình quản lý rủi ro… Đặc biệt xu hội nhập kinh tế, tài quốc tế Trên thực tế, muốn biết mức độ tổn thất rủi ro lãi suất để có biện pháp phịng chống NHNo & PTNT Chi nhánh Châu Thành – Kiên Giang phải tính tốn rủi ro lãi suất tác động đến thu nhập ròng giá trị tài sản ngân hàng Để xác định cách xác tác động đòi hỏi cán ngân hàng phải thực am hiểu quản lý tài sản – nguồn vốn ngân hàng, đồng thời phải có kiến thức định tài để nắm vững kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất việc sử dụng mơ hình Chẳng hạn, mơ hình định giá lại, mơ hình kỳ hạn đến hạn… Ngân hàng cần phải tập trung vào phận nhạy cảm với lãi suất danh mục tài sản nợ Thơng thường tài sản sinh lợi khoản cho vay đầu tư (thuộc bên tài sản) hay khoản tiền gửi, khoản vay thị trường tiền tệ (ở bên nguồn vốn) để bảo vệ thu nhập trước rủi ro lãi suất, ngân hàng cần phải trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) cố định Phòng ngừa rủi ro lãi suất + Phải trì cân đối khoản nhạy cảm với lãi suất bên nguồn vốn với tài sản + Sử dụng sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tường xứng, thực chế lãi suất thả + Sử dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro ngoại bảng, sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, nghiệp vụ kỳ hạn GVHD: Trương Hịa Bình 79 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh lãi suất tiền vay, thực hợp đồng tương lai không cân xứng nguồn vốn tài sản; thực nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, quyền lựa chọn lãi suất Hệ thống thông tin, trình độ cơng nghệ ngân hàng cần trang bị để đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng xu hội nhập quốc tế Cần chuẩn bị điều kiện cụ thể để ứng dụng nghiệp vụ phát sinh phòng ngừa rủi ro lãi suất Chẳng hạn, điều kiện quy định quy chế tổ chức tín dụng phải “xây dựng quy trình thực giao dịch hốn đổi lãi suất, gồm biện pháp phịng ngừa rủi ro” cần xúc tiến ngân hàng tương lai Để đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng nói riêng tồn hệ thống nói chung, NHNo & PTNT Chi nhánh Châu Thành – Kiên Giang cần chia sẻ kinh nghiệm mơ hình quản lý tài sản – nguồn vốn với NHTM Nếu ngân hàng không thực tốt công tác quản trị tài sản – nguồn vốn dễ dàng gây đua lãi suất, hậu làm xói mịn niềm tin người dân đến toàn hệ thống ngân hàng, ảnh hưởng đến việc huy động ngân hàng Tóm lại: Để tăng cường quản lý rủi ro lãi suất nhằm hạn giảm thiểu tổn thất NHNo & PTNT Chi nhánh Châu Thành – Kiên Giang từ loại rủi ro ,đòi hỏi thời gian tới ngân hàng cần quan tâm tìm hiểu nguyên nhân gây hạn chế, sở nghiên cứu áp dụng giải pháp cần thiết, nhanh chóng khắc phục mặt cịn hạn chế cơng tác quản lý rủi ro lãi suất 6.2.2 Đối với ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Ngân hàng Nhà Nước tăng cường quan tâm đạo hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro ngân hàng thương mại thông qua việc phổ biến kinh nghiệm quản lý rủi ro ngân hàng nước, ban hành văn thống quản lý rủi ro có biện pháp chế tài nghiêm túc ngân hàng không tuân thủ quy định Hỗ trợ ngân hàng thương mại việc đào tạo, tập huấn cho cán nghiệp vụ Khuyến khích ngân hàng đứng tổ chức buổi họp ngân hàng để chia sẻ kinh nghiệm mơ hình quản lý tài sản – nguồn vốn GVHD: Trương Hịa Bình 80 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh 6.2.3 Đối với Nhà Nước quyền địa phương a) Nhà nước cần phải xây dựng Thị trường tài – tiền tệ phát triển Hiện nay, phát triển thị trường tài – tiền tệ Việt Nam hạn chế Xét độ sâu tài chính, mức độ tiền tệ hố kinh tế, thị trường tài Việt Nam cịn phát triển lạc hậu so với nước khu vực Sự nông cạn thị trường làm cho công cụ thị trường phát huy tác dụng, bao gồm lãi suất Sự lạc hậu, sơ khai thị trường tài Việt Nam thể chỗ cơng cụ tài cịn nghèo nàn chủng loại nhỏ bé lượng giao dịch Trung Tâm Giao Dịch Chứng Khoán thành phồ Hồ Chi Minh thị trường tiền tệ năm qua Thực chất, Việt Nam chưa có thị trường chứng khốn theo nghĩa nó, tham gia trung gian tài vào thị trường mức độ thăm dị, nhiều tổ chức cịm đứng ngồi Bên cạnh đó, thị trường tiền tệ với hoạt động thị trường mở, thị trường liên ngân hàng cịn sơi động Các giao dịch thị trường cịn mang tính chất chiều, tức số ngân hàng ln người cung ứng vốn, cịn có số ngân hàng ln có nhu cầu vay vốn Chính mà thị trường tiền tệ hoạt động cịn hạn chế, chưa trở thành nơi cung cấp thơng tin mức lãi suất ngắn hạn để trở thành đường cong lãi suất, làm sở cho việc dự báo lãi suất thị trường việc định giá trái phiếu có lãi suất cố định hợp đồng phát sinh Như vậy, phát triển thị trường tài – tiền tệ gây khó khăn hạn chế cho ngân hàng thương mại Việt Nam việc định lượng sử dụng cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất b) Đảng nhà nước cần phải hoàn thiện văn pháp lý việc đo lường quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Cho đến nay, văn pháp luật hoạt động ngân hàng chưa có văn quy định việc quản lý, đo lường rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại, kể Quy chế giám sát Thanh tra ngân hàng nhà nước chưa có quy định nội dung giám sát Một quan quản lý chưa có u cầu cụ thể ngân hàng thương mại chưa thể nhận thức đầy đủ cần thiết cách thức thực việc quản lý rủi ro lãi suất GVHD: Trương Hịa Bình 81 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh điểm hạn chế cho việc lượng hoá rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Mặt khác, văn pháp lý nghiệp vụ phát sinh chưa hoàn thiện Hiện tại, ngân hàng nhà nước ban hành văn quy định nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi, nghiệp vụ phát sinh lãi suất có giao dịch hốn đổi lãi suất, chưa có văn pháp lý ban hành để hướng dẫn ngân hàng thương mại thực nghiệp vụ phát sinh lãi suất có giao dịch hốn đổi lãi suất, chưa có văn pháp lý ban hành để hướng dẫn ngân hàng thương mại thực nghiệp vụ phát sinh lãi suất khác kỳ hạn tiền gửi , kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ quyền chọn,… Đối với giao dịch phát sinh chứng khoán giao dịch kỳ hạn, quyền chọn trái phiếu, cổ phiếu chưa có sở pháp lý để thực Việt Nam GVHD: Trương Hịa Bình 82 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Anh Thư Mơ hình định giá lại quản trị rủi ro lãi suất, Thị trường tài tiền tệ số (8) Nguyễn Đăng Dờn (2005) Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Nguyễn Đăng Dờn (2006) Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Nguyễn Thị Thanh Sơn Quản trị tài sản nguồn vốn ngân hàng thương mại nước ta nay, Tạp chí ngân hàng số (5) Lê Quốc Việt Cuộc đua lãi suất bắt đầu khởi tranh, Tạp chí ngân hàng số (22) Thái Văn Đại (2003) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Tủ sách trường Đại Học Cần Thơ Một số tài liệu, viết có liên quan từ mạng Internet GVHD: Trương Hịa Bình 83 SVTH: Lưu Thị Mỹ Tho ... Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh 3.1.2 NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Châu Thành – Kiên Giang 19 3.2 BỘ MÁY QUẢN LÍ CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU... đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành – tỉnh Kiên Giang 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất. .. Thị Mỹ Tho Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh 4.2.1 Phân tích tình hình biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất 44 4.2.2 Phân tích tình hình biến động nguồn