Luận văn thạc sĩ hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV chi nhánh bắc hải dương

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN NGUYỄN ANH MINH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI BIDV CHI NHÁNH BẮC HẢI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2019 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN NGUYỄN ANH MINH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI BIDV CHI NHÁNH BẮC HẢI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 8340201 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐÀO HOÀNG TUẤN Hà Nội, năm 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà nội, ngày 19 tháng 10 năm 2019 Tác giả NGUYỄN ANH MINH ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương”, nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin trân trọng cảm ơn trư ng Học viện an Giám hiệu, Ph ng tạo, khoa, ph ng h nh sách Phát triển tạo điều kiện giúp đỡ mặt trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin gửi l i tri ân sâu sắc đến TS Hoàng Tuấn ngư i trực tiếp hướng dẫn, bảo cho tơi suốt q trình nghiên cứu thực luận văn Nếu khơng có bảo hướng dẫn nhiệt tình, tài liệu phục vụ nghiên cứu l i động viên kh ch lệ thầy luận văn khó hồn thành Trong q trình thực đề tài, c n giúp đỡ cộng tác đồng ch địa điểm nghiên cứu, xin chân thành cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp gia đình tạo điều kiện mặt để tơi hồn thành nghiên cứu Tơi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu Xin trân trọng cảm ơn! Học viên Nguyễn Anh Minh iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa đầy đủ BIDV Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam BCTC Báo cáo tài DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DA T Dự án đầu tư NHTM Ngân hàng thương mại TNHH Trách nhiệm hữu hạn iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Trang BẢNG ảng 2.1 Kết kinh doanh IDV ắc Hải Dương giai đoạn 2016-2018 31 ảng 2.2 Số lượng khách hàng DNNVV quan hệ với IDV ắc Hải Dương năm 2016 - 2018 34 ảng 2.3 Doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp IDV ắc Hải Dương giai đoạn năm 2016-2018 35 ảng 2.4 Doanh số thu nợ theo loại hình doanh nghiệp IDV ắc Hải Dương giai đoạn năm 2016 - 2018 36 ảng 2.5 Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp IDV ắc Hải Dương giai đoạn năm 2016 – 2018 36 ảng 2.6 Dư nợ cho vay DNNVV theo th i gian IDV ắc Hải Dương giai đoạn năm 2016 – 2018 37 ảng 2.7 Dư nợ cho vay DNNVV theo ngành kinh tế IDV ắc Hải Dương giai đoạn năm 2016 – 2018 39 ảng 2.8 hất lượng cho vay DNNVV IDV ắc Hải Dương giai đoạn năm 2016 – 2018 41 ảng 2.9 Tr ch lập dự ph ng rủi ro 42 ảng 2.10 ảng tổng hợp thu nhập từ việc cho vay DNNVV IDV ắc Hải Dương từ năm 2016 – 2018 43 ảng 2.11 Tổng mức đầu tư dự án 45 ảng 2.12 cấu nguồn vốn dự án 46 ảng 2.13 hi ph vốn dự án 46 ảng 2.14 ảng dự t nh tr ch khấu hao dự án 47 ảng 2.15 ảng số lượng quy mô dự án thẩm định Chi nhánh BIDV ắc Hải Dương giai đoạn 2016-2018 58 ảng 2.16 Số lượng quy mô dự án cho vay 59 v BIỂU iểu 2.1 Thông số dự án 48 iểu 2.2 ảng t nh khấu hao 49 iểu 2.3 ảng chi ph 50 iểu 2.4 ảng doanh thu 50 iểu 2.5 ảng lợi nhuận 51 iểu 2.6 Kế hoạch trả nợ vay ngân hàng 51 iểu 2.7 ảng cân đối khả trả nợ 52 iểu 2.8 ảng d ng tiền 52 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình thẩm định tài ch nh DA T 10 Sơ đồ 2.1 cấu tổ chức – hoạt động IDV ắc Hải Dương 30 vi CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc BÁO CÁO GIẢI TRÌNH VỀ VIỆC BỔ SUNG, CHỈNH SỬA LUẬN VĂN CAO HỌC Kính gửi: - hủ tịch Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ - an Quản lý chương trình đào tạo sau ại học - Ph ng Quản lý đào tạo - Khoa Tài Chính Ngân Hàng Tên tơi là: Nguyễn Anh Minh Học viên lớp: HT 03 - Niên khóa 2017- 2019 Mã số học viên: 6033402019 – Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Thực Quyết định số 56/Q -HVCSPT ngày 21/01/2019 Giám đốc Học viện ch nh sách Phát triển việc giao đề tài luận văn phân công ngư i hướng dẫn học viên cao học Tơi lựa chọn thực đề tài “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương” với hướng dẫn khoa học TS Hoàng Tuấn - Học viện ch nh sách Phát triển Ngày 17/11/2019, bảo vệ thành công luận văn Thạc sĩ chuyên ngành h nh sách công với số điểm 8,3 Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ theo Quyết định số 990/Q -HVCSPT ngày 11/11/2019 Học viện h nh sách Phát triển Ý kiến Hội đồng ăn nhận xét, góp ý 02 giáo viên phản biện ý kiến tham gia thành viên Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ, đề nghị xem xét, sửa chữa số nội dung luận văn cụ thể: (i) Mở đầu: vii - Viết lại phần t nh cấp thiết đề tài - Xác định lại đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu (ii) Chƣơng I - ần bổ sung thêm số vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài ch nh DA T là: + Nguồn thông tin phục vụ cho thẩm định + Nội dung thẩm định + ác phương pháp thẩm định (iii) Chƣơng II - Lược bỏ phần đề cập đến chất lượng thẩm định DA T (từ trang 52-61) - Nội dung mục 2.2 đề cập đến thẩm định tài ch nh DA T (iv) Chƣơng III (v) Sửa chữa khác: Rà sốt lại lỗi trình bày Báo cáo tiếp thu, chỉnh sửa Học viên Sau tham khảo ý kiến Giáo viên hướng dẫn khoa học, học viên tiếp thu bổ sung, chỉnh sửa theo yêu cầu Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ, cụ thể sau: (i) Mở đầu: - Học viên chỉnh sửa lại phần t nh cấp thiết đề tài - ã xác định lại đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu: ối tượng nghiên cứu: Thẩm định tài ch nh dự án cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam – Dương giai đoạn từ năm 2015 đến hết năm 2018 (ii) Chƣơng I - Học viên bổ sung thêm Tại mục 1.2.2 nội dung: + Nguồn thông tin phục vụ cho thẩm định + Nội dung thẩm định + ác phương pháp thẩm định N ắc Hải viii (iii) Chƣơng II - ã lược bỏ bớt phần đề cập đến chất lượng thẩm định DA T - ã chỉnh sửa mục 2.2 (iv) Chƣơng III (v) Sửa chữa khác - Học viên chỉnh sửa số lỗi ch nh tả, lỗi đánh máy Format điều chỉnh danh mục tài liệu tham khảo Học viên xin báo cáo hủ tịch Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ, an Quản lý chương trình đào tạo sau ại học, Ph ng Quản lý đào tạo Khoa h nh sách công Học viện ch nh sách Phát triển Học viên cam đoan t nh trung thực chịu trách nhiệm nội dung bổ sung, sửa chữa Xin trân trọng cảm ơn./ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC HỌC VIÊN TS Đào Hoàng Tuấn Nguyễn Anh Minh XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS Trần Trọng Nguyên 78 trả nợ, c n ngân hàng lại muốn rút gọn lại nhanh tốt Tuy nhiên cần t nh toán xác định hài h a, hợp lý đảm bảo lợi ch hai bên, dựa sở t nh đúng, t nh đủ nguồn trả nợ làm xác định th i hạn trả nợ  Lợi nhuận sau thuế dùng tồn để trả nợ nguồn phải phân bổ theo quỹ dùng để tái đầu tư ồng th i, nguồn lợi nhuận sau thuế hàng năm cần để dành phần cho vốn lưu động thư ng xuyên – nguồn vốn dành cho hoạt động sản xuất kinh doanh thư ng xuyên doanh nghiệp doanh nghiệp khơng thể tài trợ hoạt động thư ng xuyên hoàn toàn nguồn vốn vay ngắn hạn và/hoặc nguồn vốn chiếm dụng  Khấu hao tài sản cố định thực tế hai nguồn trả nợ dự án Hiện chi nhánh, tất dự án đểu sử dụng phương pháp tr ch khấu hao theo đư ng thẳng để đơn giản thuận tiện cho việc t nh toán Tuy nhiên, thực tế, theo dõi đơn vị, doanh nghiệp lại sử dụng phương pháp khác, mục đ ch nhằm thay đổi nguồn trả nợ V dụ thay đổi th i gian tr ch khấu hao tài sản, thay đổi phương pháp tr ch khấu hao Do đó, q trình vay vốn, cán quản lý khoản vay cần kiểm tra số sách theo dõi doanh nghiệp để có số liệu cách t nh chỉnh xác  Nguồn trả nợ từ nguồn khác: số doanh nghiệp có nguồn khác lớn không muốn trả nợ ngân hàng sớm; cần phải xem xét t nh toán nguồn vốn vào nguồn trả nợ để có th i gian trả nợ hợp lý phù hợp với thực tế ồng th i, ngân hàng cần có biện pháp kiểm sốt d ng tiền dự án, có cam kết Hợp đồng trước giải ngân để hiệu tài trợ dự án đạt tốt đảm bảo an toàn nguồn vốn ngân hàng  Ngoài ra, dự án thư ng hoàn VAT sau hoàn thành giai đoạn đầu tư lập báo cáo tốn Tiến độ hồn VAT dự án phụ thuộc vào tiến độ hoàn thiện hồ sơ đệ trình quan thuế Nguồn hồn VAT đưa vào nguồn trả nợ tương đối tốt 10% VAT hồn dự án đầu tư lớn khoản không nhỏ Tại chi nhánh nay, nguồn hoàn thuế VAT chưa quan tâm t nh vào nguồn trả nợ Do đó, t nh tốn d ng 79 tiền d ng trả nợ dự án, cán thẩm định nên đưa thêm nguồn hoàn VAT để đánh giá hiệu dự án khả trả nợ dự án ch nh xác  Sau t nh toán nguồn trả nợ dự án, ngân hàng cần phải xây dựng bảng kế hoạch trả nợ năm dự án Nợ phải trả hàng năm bao gồm đầy đủ khoản nợ phải trả ngân hàng T TD khác Từ bảng kế hoạch đó, ngân hàng t nh chênh lệch nguồn trả nợ hàng năm nợ phải trả, chênh lệch âm, ngân hàng phải yêu cầu chủ đầu tư giải trình phương án bù đắp, từ ngân hàng t nh toán xác định số năm trả nợ dự án 3.2.2 Hồn thiện quy trình thẩm định tài dự án Muốn nâng cao chất lượng cơng tác thẩm đinh tài ch nh dự án đầu tư cần thiết phải có quy trình thẩm định cụ thể, rõ ràng, khoa học thiết thực Quy trình rõ ràng việc thẩm định dễ dàng thực đạt hiệu mong đợi Hiện BIDV ban hành định số 2462/Qy - BIDV ngày 24/05/2019 việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam định số 1139/Q -BIDV ngày 28/12/2018 Hội đồng quản trị Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam V/v ch nh sách cấp t n dụng khách hàng tổ chức Tuy nhiên chưa có văn cụ thể hướng dẫn quy trình thẩm định cho vay dự án đầu tư ăn theo quy trình thẩm định, cán thẩm định cần phải giám sát chặt chẽ trình thực hiện, đảm bảo xác, đầy đủ, kịp th i Qua giai đoạn thẩm định dự án, cán thẩm định cần có kết luận để tiếp tục thực hay bác bỏ dự án Tránh dẫn đến việc lãnh phí th i gian, cơng sức với dự án không đủ điều kiện ể tránh xảy trư ng hợp ngân hàng tiến hành thẩm định th i gian dài lại không đưa câu trả l i rõ ràng cho khách hàng có định đầu tư hay không ( nhiều nguyên nhân dự án chưa hoàn thiện hết thủ tục, hồ sơ, chưa thu thập đủ liệu để phân tích dự án có khả thi hay hơng…), khiến cho dự án khách hàng khơng thực thiếu vốn, chậm tiến độ, giai đoạn quy trình thẩm định cần quy định th i gian cụ thể, giúp cho công 80 tác thẩm định đạt kết tốt ể làm vậy, cán thẩm định bên cạnh việc phải nắm vững chuyên môn nghiệp vụ, cần phải thư ng xuyên cập nhật văn bản, quy chế, chế độ để thực đúng, đầy đủ quy trình thẩm định, để cơng tác thẩm định đạt hiệu 3.2.3 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tư cách đạo đức cán thực công tác thẩm định Trong công tác thẩm định, yếu tố ngư i quan trọng nhất, định đến kết thẩm định hi nhánh định hướng tăng cư ng đào tạo, tập huấn, nâng cáo trình độ cán làm cơng tác t n dụng chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, kinh tế ngành, lực thẩm định, quản lý vay; lựa chọn cán có lực, phẩm chất đạo đức tốt, am hiểu thực tiễn để bổ sung cho công tác t n dụng Tuy nhiên với thực tế idv ắc Hải Dương, lực lượng cán t n dụng phục vụ đối tượng khách hàng doanh nghiệp c n mỏng c n yếu, trình độ chun mơn, lực cơng tác Vì vậy, nâng cao trình độ nghiệp vụ tư cách đạo đức cán vấn đề quan tâm hàng đầu ác giải pháp đưa ra: 3.2.3.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán thực công tác thẩm định ội ngũ cán bộ, nhân viên điều hành trực tiếp gián tiếp cơng tác thẩm định đ i hỏi phải có kiến thức tổng hợp kinh tế thị trư ng, kinh doanh hoạt động ngân hàng, quản lý tài ch nh t n dụng, … đặc biệt kỹ thẩm định tài ch nh dự án, có khả phân t ch tiêu, số tài ch nh, … để xem xét cách toàn diện dự án đánh giá, kết luận chuẩn xác hiệu dự án đề nghị vay vốn Ngay từ khâu tuyển dụng ban đầu nên lựa chọn cán có trình độ chun mơn Hàng tháng, hàng q, ngân hàng nên có buổi giao ban t n dụng để tổng kết hoạt động tháng, quý, đưa khó khăn, vướng mắc gặp phải q trình thẩm định, xét duyệt cho vay nói riêng hoạt động t n dụng nói chung, trao đổi, học tập kinh nghiệm cán thẩm định với ên cạnh đó, cần thư ng xuyên tổ chức lớp tập huấn để đào tạo, đào tạo lại cán bộ, 81 nâng cao trình độ chun mơn cán Nâng cao ý thực tự giác học tập, rèn luyện cán hình thức khen thưởng, kỷ luật th ch đáng, từ nâng cao hiệu hoạt động chi nhánh nói chung cơng tác thẩm định nói riêng ên cạnh việc tự đào tạo cán bộ, thực cử cán có trình độ, có lực, đạt thành t ch cao công việc học tập, nâng cao kiến thức tổng hợp kế toán, luật đầu tư, lập quản lý dự án đầu tư, tài ch nh doanh nghiệp, … tất mảng màu sử dụng qúa trình thẩm định tài ch nh dự án Thực tế cán thẩm định chi nhánh tham gia t nhiều hội nghị tập huấn nghiệp vụ, khóa đào tạo thẩm định, … thứ dừng lại đào tạo không bản, ngắn hạn Do vậy, ban lãnh đạo chi nhánh cần phải có ch nh sách cụ thể thiết thực việc quan tâm đầu tư chất xám, trình độ lực đội ngũ cán thẩm định nói chung phát triển lâu dài chi nhánh nói chung ể làm điều hi nhánh cần:  Tăng cư ng đào tạo, bồi dưỡng kiến thức kỹ thẩm định dự án cho đội ngũ cán làm công tác thẩm định, đặc biệt thẩm định tài ch nh dự án (đây công việc mang nặng t nh chủ quan, định cán thẩm định sở định t n dụng hi nhánh, việc đào tạo nghiệp vụ cho cán thẩm định cần thiết, giúp công tác thẩm định vững vàng, tự chủ, sáng suốt t nh định)  Việc tiến hành đào tạo, nâng cao hay đào tạo lại cách hệ thống phải tiến hành hàng năm cách đặn Ngồi trực tiếp tổ chức tham gia thi liên quan đến nghiệp vụ thẩm định Thư ng xuyên thực công tác bổ xung, tuyển cách nghiêm túc nhằm tuyển dụng nững cán có lực thực vào vị tr th ch hợp  Nâng cao khả đọc – hiểu báo cáo tài ch nh, bảng cân đối kế toán, … t ch cực nâng cao chất lượng phân t ch tài ch nh doanh nghiệp việc không sử dụng phương pháp tỉ lệ mà c n kết hợp sử dụng phương pháp phân t ch khác phương pháp phân t ch tài ch nh Dupont, … bổ xung phân t ch diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn, phân t ch tiêu tài ch nh trung gian ( 82 tổng lãi kinh doanh, giá trị tăng, kết kinh doanh, chênh lệch thương mại tổng sản phẩm niên độ,…)  Lưu ý t ch cực đào tạo nâng cao trình độ sử dụng cơng nghệ thơng tin, đẩy nhanh tốc độ ứng dụng tin học vào công tác thẩm định cho cán thẩm định q trình phân t ch nhằm đẩy nhanh cơng tác thẩm định, đạt hiệu cao công tác thẩm định nói chung thẩm định tài ch nh dự án nói riêng 3.2.3.2 Nâng cao tư cách đạo đức cán thẩm định Do đặc thù công việc thẩm định mà cán thẩm định cần có trình độ chun mơn mà c n phải có tư cách đạo đức tốt ối với tất cán thực công tác thẩm định nói chung, khơng có tư cách đạo đức tốt gây nên hậu vô nghiêm trọng hoạt động ngân hàng, đầu tư vào dự án không đảm bảo, xâm tiêu, chiếm dụng vốn ngân hàng gây thất thoát vốn Th i gian vừa qua, phương tiện thông tin đại chúng nêu nhiều vụ tham nhũng, thất thoát hàng trăm tỷ đồng vốn Nhà nước cán ngân hàng yếu tư cách đạo đức, bị l ng tham làm m mắt ể nâng cao tư cách đạo đức cán bộ, hi nhánh tiến hành số giải pháp: quán triệt quyền hạn trách nhiệm cụ thể đến ngư i, có biện pháp trừng trị nghiêm khắc hành vi vi phạm cụ thể, tổ chức buổi nói chuyện đạo đức nghề nghiệp với cán hi nhánh ên cạnh đó, chi nhánh cần có biện pháp phân cơng cơng việc cụ thể đến phận để tự giám sát lẫn Việc giám sát chặt chẽ việc thực thi quy định, quy chế cơng việc góp phần làm giảm thiểu khả cán lạm dụng chức vụ, quyền hạn 3.2.4 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào q trình thẩm định máy tính đại phần mềm chuyên dụng Trong điều kiện nay, khoa học kỹ thuật ngày phát triển đ i hỏi ngành nghề nói chung kinh tế nói riêng phải liên tục cập nhập áp dụng tối đa cơng nghệ vào q trình hoạt động nhằm tăng cư ng khả cạnh tranh, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Ngành Ngân hàng biết khai thác tận dụng lợi ch tiến khoa học công nghệ đem lại 83 tất hoạt động đặc biệt công tác thẩm định, thẩm định tài ch nh ằng cách vận dụng tiến khoa học công nghệ, công nghệ thông tin giúp giải vướng mắc khó khăn cơng tác thu thập xử lý thông tin trang thiết bị đại hệ thống máy vi t nh có nối mạng Internet ên cạnh đó, với việc trang bị hệ thống máy vi t nh đại, hi nhánh tăng cư ng sử dụng phần mềm chuyên dụng cho công tác thẩm định, thẩm định tài ch nh dự án phần mềm Microsoft Excel, ….giúp cho công tác thẩm định tài ch nh tiến hành nhanh ch nh xác ông tác thu thập thông tin vô quan trọng nghiệp vụ thẩm định ngân hàng Với việc ứng dụng công nghệ thông tin công tác thu thập thông tin giúp việc thu thập thơng tin nhanh chóng, ch nh xác, qua giúp cán cộ thẩm định rút ngắn th i gian thẩm định mà đảm bảo quy trình thẩm định thực cách đầy đủ Do vậy, cán thẩm định phải trang bị kỹ sử dụng máy vi t nh sử dụng phần mềm chuyên dụng thành thạo ổi công nghệ ngân hàng yêu cầu phải tiến hành đồng bộ, đồng th i với nâng cao trình độ cán để sử dụng cơng nghệ khơng khơng phát huy hiệu chi ph bỏ lớn ối với IDV chi nhánh ắc Hải Dương nay, hầu hết cán trang bị kỹ ứng dụng sử dụng công nghệ thông tin thành thạo Tuy nhiên, hầu hết cán dừng lại mức vận dụng ứng dụng phổ biến có sẵn, theo lối m n, chưa t ch cực tìm t i, phát triển mới, ứng dụng vào công việc thực tiễn Do vậy, để tăng cư ng ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định, chi nhánh cần khuyến kh ch cán ứng dụng cơng nghệ hình thức khen thưởng th ch hợp ên cạnh đó, cần đạo, giao nhiệm vụ cho phần vi t nh chi nhánh hàng tháng, hàng quý có sáng kiến ứng dụng công nghệ thông tin vào công việc, thực lớp tập huấn cho cán chi nhánh để nâng cao trình độ 84 3.2.5 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí đảm bảo hiệu đề Tổ chức quản lý điều hành cơng việc đóng vai tr quan trọng trình thẩm định dự án đầu tư, giúp cho cơng việc tiến hành khoa học, thống sở phân công công việc trách nhiệm rõ ràng đến ph ng ban ngư i, từ tiết kiệm th i gian, chi ph đảm bảo chất lượng công việc ể công tác tổ chức điều hành quản lý phát huy hiệu tốt nhất, Ngân hàng nên tiếp tục thực nghiêm túc phân quyền phán thẩm định theo quy định; phân cơng cơng việc phải vào khả năng, lực cán để phát huy trình độ, kinh nghiệm cán hoạt động thẩm định; quản lý thắt chặt suốt trình thẩm định tổ chức số đợt kiểm tra nhằm phát loại bỏ sai sót từ đầu; bên cạnh đó, tổ chức buổi hội thảo để tổ chức tổng kết, đánh giá, rút kinh nghiệm thực tiễn… Hiện IDV chi nhánh ắc Hải Dương, hoạt động tìm kiếm khách hàng, thẩm định, lập hồ sơ vay vốn, theo dõi khoản vay thực toàn ph ng Kế hoạch, kinh doanh Do hạn chế nguồn nhân lực quy mô nhánh chưa thể chuyên mơn hóa cơng việc theo cơng đoạn Lợi cách phân công thống nhất, nhanh chóng cơng tác thẩm định Nhưng hạn chế khó kiểm sốt, việc thẩm định cán đơi mang t nh chủ quan, ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định Do vậy, tổ chức điều hành công tác thẩm định hợp lý, khoa học để tiết kiệm th i gian, chi ph đảm bảo hiệu đề có nghĩa phân công nhiệm vụ tới cán hợp lý, phù hợp với trình độ chun mơn, lực cán bộ; phân công phận giám sát, kiểm soát hoạt động lẫn cách khoa học, khách quan; bên cạnh việc áp dụng quy trình thẩm định, cho vay chung hệ thống BIDV, cần nghiên cứu để điều chỉnh cho phù hợp với tình hình hoạt động đơn vị, áp dụng cách linh hoạt, không nguyên tắc, rập khuôn 85 3.2.6 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho q trình thẩm định, đảm bảo thơng tin xác, đầy đủ kịp thời Thông tin công tác thẩm định xét duyệt hồ sơ xin vay vốn vô quan trọng cần thiết, việc thu thập thông tin ch nh xác doanh nghiệp dự án xin vay vốn xem điều kiện cần định tới hiệu công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài ch nh dự án nói riêng Do đó, hi nhánh cần hồn thiện hệ thống thu thập xử lý thơng tin nhằm nâng cao chất lượng thông tin thu thập Việc thu thập thông tin thực nhiều cách khác như: từ hồ sơ xin vay vốn khách hàng, trình làm việc tiếp xúc với khách hàng, thu thập thông tin từ quan quản lý Nhà nước có liên quan quan thống kê, tài ch nh qua nguồn thông tin phương tiện thông tin đại chúng hay nguồn thơng tin khác tùy vào loại dự án ụ thể: - Thông tin từ hồ sơ xin vay vốn doanh nghiệp: ây sở thơng tin ban đầu mà ngân hàng có từ ch nh khách hàng tiếp cận khách hàng vay vốn Do thông tin ch nh khách hàng cung cấp nên tránh mặt hạn chế khách hàng cung cấp không ch nh xác, khơng đầy đủ Vì vậy, cán thẩm định cần sử dụng trình độ chun mơn nghiệp vụ để thẩm định lại thông tin mà khách hàng cung cấp, qua tránh sai sót gian lận thông tin hồ sơ vay vốn doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án thẩm định tài ch nh dự án xin vay vốn ên cạnh đó, cán thẩm định cần quan tâm đến thông tin khách hàng qua kênh thông tin khác như: khách hàng hi nhánh mà có quan hệ với khách hàng xin vay vốn, qua kênh thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng khác Mặc dù nguồn thông tin không ch nh thức góp phần giúp cán thẩm định có nhận định rõ khách hàng mình, qua nâng cao hiệu công tác thẩm định - Mặt khác, để phục vụ tốt cho công tác thẩm định mình, cán thẩm định cần thư ng xuyên theo dõi, cập nhập thông tin chế, ch nh sách quy định tiêu chẩn kinh tế kỹ thuật ngành, quan hữu quan 86 - Hiện chi nhánh trang bị hệ thống máy vi t nh tương đối đại đầy đủ cho ph ng banđể phục vụ cho công tác nghiệp vụ Hệ thống máy t nh hi nhánh kết nối mạng nội mạng Internet, điều thuận lợi cho việc thu thập thông tin trao đổi thông tin nhằm thu thông tin tối ưu cần thiết cách nhanh chóng thư ng xuyên - Thu thập thông tin từ nguồn khác:  Từ Ngân hàng tổ chức tài ch nh có mối quan hệ t n dụng với khách hàng xin vay vốn Việc thu thập nguồn thông tin tiến hành trực tiếp thông qua I  Từ công ty kiểm tốn: cơng ty kiểm tốn cung cấp số liệu cần thiết tình hình tài ch nh khách hàng xin vay vốn làm sở để hi nhánh kiểm tra t nh toán tiêu kinh tế cần thiết  Từ quy định văn chủ trương nhà nước báo cáo số liệu thống kê liên quan đến dự án Những nguồn thông tin giúp cho cán thẩm định có nhìn tổng qt đẩy đủ khách hàng, từ đưa định đầu tư khách quan ch nh xác Mỗi cán cần phải kết hợp linh hoạt nguồn thông tin, biết chắt lọc, loại bỏ nguồn thông tin khơng ch nh xác, gây nhiễu cho q trình thẩm định ể làm vậy, chi nhánh nên thành lập kho lưu trữ thông tin ởi lẽ, để có nguồn thơng tin đa dạng, cần phải có tìm hiểu, đóng góp nhìn nhận cá nhân, từ chắt lọc thơng tin ch nh xác hữu ch iều chi nhánh chưa thực Việc tìm hiểu thơng tin thực cách cá nhân, manh mún, đối thiếu t nh ch nh xác, dẫn đến hậu nhiều dự án đầu tư khơng có hiệu quả, dẫn đến khách hàng khó khăn trình trả nợ, gây nên nợ xấu tiềm ần nợ xấu cho chi nhánh 3.3 Một số kiến nghị Thẩm định tài ch nh dự án dự án cho vay trung, dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động tương đối phức tạp, liên quan đến nhiều mảng màu, nhiều đối tượng, lĩnh vực khác Tuy phần hoạt động thẩm định t n dụng 87 lại có vai tr lớn hoạt động t n dụng Ngân hàng nói chung chi nhánh nói riêng ởi lẽ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, số lượng vay nhỏ dư nợ lại thư ng chiếm tỷ trọng lớn, sai sót, hạn chế q trình thẩm định gây hậu vô to lớn, nhiều th i gian công sức cho việc khắc phục Xuất phát từ yêu cầu hoạt động idv ắc Hải Dương nói chung cơng tác thẩm định tài ch nh cho vay trung, dài hạn dự án đầu tư doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh nói riêng, cá nhân đề xuất BIDV, h nh phủ, ngành ch nh quyền địa phương, Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại khác chủ đầu tư dự án số vấn đề sau: 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ ngành quyền địa phương h nh phủ cần đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ thống kê, kế toán, kiểm toán báo cáo thông tin đồng th i xây dựng ban hành quy định ràng buộc trách nhiệm doanh nghiệp, chế tài áp dụng doanh nghiệp không thực đúng, vi phạm chế độ Như vậy, thông tin khách hàng cung cấp trung thực có độ tin cậy cao hơn, tạo điều thuận lợi cho ngân hàng thẩm định h nh phủ ộ ngành cần nghiên cứu thành lập khuyến kh ch thành lập tổ chức, doanh nghiệp chuyên thu thập, đánh giá thông tin, xếp hạng doanh nghiệp, tư vấn đầu tư… đồng th i ban hành văn pháp luật quy định việc mua bán thông tin, dịch vụ tư vấn trách nhiệm bên liên quan ộ ông nghiệp, ộ Xây dựng, ộ Tài ch nh cần sửa đổi quy định đơn giá xây dựng, định mức tiêu hao nguyên vật liệu, giới hạn suất đầu tư, định mức hạng mục chi ph đầu tư hợp lý cho ngành, lĩnh vực cụ thể, phù hợp với tình hình điều kiện kinh tế xã hội giai đoạn ác bộ, ban ngành cần tham mưu cách khách quan, khoa học, chi tiết định hướng quy hoạch phát triển cho ngành, lĩnh vực ân có phối hợp chặt chẽ ộ ngành, ch nh quyền địa phương có liên quan việc thẩm định, phê duyệt dự án nhằm nâng cao chất lượng độ tin 88 cậy báo cáo nghiên cứu khả thi định phê duyệt đầu tư cấp làm sở pháp lý quan trọng có giá trị cho ngân hàng ên cạnh đó, cần phối hợp, trao đổi thông tin thư ng xuyên lĩnh vực đầu tư doanh nghiệp thuộc ngành , địa phương quản lý để có định hướng, quy hoạch phù hợp ối với ngân hàng thương mại, quan, ban ngành, ch nh quyền địa cần coi việc phối hợp cung cấp thông tin cách khách quan, trung thực cho ngân hàng nhiệm vụ quyền lợi chung ngành toàn kinh tế quốc dân 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước có vai tr quan trọng hệ thống ngân hàng, đặc biệt việc cung cấp thông tin qua mạng Trung tâm ph ng ngừa rủi ro t n dụng I Tuy nhiên, vai tr thực thông tin chưa cao số lượng chất lượng thông tin chưa cao, chưa kịp th i, chưa đáp ứng yêu cầu đặt ngày cao ngân hàng thương mại Thêm vào đó, giá thông tin không rẻ nên ngân hàng thư ng tra cứu thông tin I bắt đầu thẩm định Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu, mở rộng phạm vi nội dung nâng cao chất lượng thông tin I , tăng cư ng điều phối tổ chức cung cấp thông tin I qua biện pháp cụ thể sau: - ần nghiên cứu, sửa đổi quy định yêu cầu bắt buộc cung cấp thông tin ngân hàng thương mại bao gồm ngân hàng thương mại quốc doanh ngân hàng khác đặc biệt ngân hàng thương mại cổ phần cho NHNN, đồng th i làm rõ yêu cầu t nh trung thực, t nh đầy đủ, t nh cập nhật thông tin cung cấp, trách nhiệm ngân hàng chế tài áp dụng trư ng hợp thông tin cung cấp không đảm bảo u cầu đề ó vậy, thơng tin ngân hàng cung cấp (thông tin đầu vào) đảm bảo độ tin cậy đó, chất lượng thơng tin khai thác tồn hệ thống (thơng tin đầu ra) có giá trị, phục vụ yêu cầu công tác thẩm định - Kiện toàn tổ chức cấu hoạt động I cho thống thông tin, đồng th i giảm giá cước dịch vụ để ngân hàng sử dụng đa 89 dạng hơn, thư ng xuyên dịch vụ tra cứu thông tin I - Ngân hàng Nhà nước nên đứng tổ chức hội nghị chuyên đề t n dụng (trong có thẩm định dự án) mở lớp tập huấn nghiệp vụ để tăng cư ng kiến thức kỹ thuật thẩm định cho ngân hàng thương mại 3.3.3 Kiến nghị BIDV Thứ nhất, Bidv cần có văn hướng dẫn thi hành kịp thời có quy định Ngân hàng Nhà nước hay quan quản lý nhà nước liên quan đến nghiệp vụ ngân hàng Thứ hai, tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại: Thực thông qua việc tổ chức khóa học ngắn hạn, dài hạn ngân hàng, cử cán học tập để nâng cao trình độ chuyên môn, kiến thức lĩnh vực xã hội, thẩm định tài ch nh dự án… Việc đào tạo cần quan tâm trọng đến chất lượng để phát huy hiệu Thư ng xuyên thực kiểm tra việc học tập kiến thức, nâng cao trình độ việc tổ chức thi, kiểm tra chi nhánh Thứ ba, tăng cường hoạt động tra, kiểm soát nội nhằm chấn chỉnh sai sót, ph ng ngừa rủi ro, lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động t n dụng Thứ tư, sớm ban hành quy trình thẩm định dự án đầu tư cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa hợp lý, phù hợp với đối tượng khách hàng, địa phương, theo kịp phát triển thị trư ng Tránh cầu kỳ, nguyên tắc, rập khuôn, vừa tốn nhân lực, vừa nhiều th i gian, hiệu công việc khơng cao Thứ năm, sớm thay đổi quy trình giao dịch, thẩm định cho phù hợp với tình hình hoạt động chi nhánh địa phương, tổ chức lại việc phân công nhiệm vụ phận nhằm đơn giản hóa hoạt động, phối hợp nhịp nhàng phận, chun mơn hóa phận 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp Doanh nghiệp (chủ đầu tư) đóng vai tr khách hàng, đối tác kinh doanh Ngân hàng, hiệu hoạt động thẩm định ngân hàng chịu chi phối lớn hiệu hoạt động doanh nghiệp, chất lượng dự án đầu tư 90 báo cáo nghiên cứu khả thi doanh nghiệp lập Trong trình ngân hàng thực thẩm định tài ch nh dự án đầu tư, chủ đầu tư cần hợp tác chặt chẽ với ngân hàng tạo điều kiện để ngân hàng tiến hành thẩm định thuận lợi ó vậy, doanh nghiệp nhanh chóng tiếp cận với nguồn vốn tài trợ, đảm bảo tiến độ nguồn vốn thực dự án hiệu công tác đầu tư Muốn vậy, chủ đầu tư cần phải: - hấp hành nghiêm chỉnh chế độ thống kê kế toán, kiểm toán, đồng th i chủ động t ch cực cung cấp thông tin trung thực cho ngân hàng làm sở cho việc phân t ch tài ch nh doanh nghiệp tài ch nh dự án - hủ đầu tư đơn vị tư vấn cần nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư - ung cấp cho ngân hàng số liệu mang t nh trung thực, ch nh xác nhanh chóng, kịp th i - Dự án đầu tư số liệu cung cấp dự án đầu tư cần thu thập đầy đủ, phong phú từ nguồn tin hợp pháp, đáng tin cậy, tốt từ quan chức chuyên ngành; quan thống kê, quy hoạch ngành Nếu có điều kiện tốt nên thuê đơn vị tư vấn chuyên ngành, có kinh nghiệm lập dự án tốt nhất, từ doanh nghiệp tư vấn chuyên ngành đầu tư tốt hơn, mặt khác chất lượng dự án đảm bảo theo chuẩn mực, tạo điều kiện dễ dàng cho quan chức thẩm định định đầu tư, có ngân hàng - Kế hoạch kinh doanh đầu tư giai đoạn cần bám sát tuân thủ theo định hướng phát triển, quy hoạch ngành, chủ trương, ch nh sách ảng Nhà nước - Giữ mối quan hệ tốt qua lại thư ng xuyên với ngân hàng số thông tin nhu cầu vốn hoạt động, tốc độ lưu chuyển hàng hóa, tình hình sản xuất kinh doanh - Trong trư ng hợp cần thiết, tốt doanh nghiệp nên nh ngân hàng tư vấn thêm vấn đề liên quan: lập dự án đầu tư, nghiên cứu thị trư ng, phân t ch tài ch nh dự án, thủ tục tiếp cận vốn vay trung dài hạn ngân hàng 91 KẾT LUẬN Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài ch nh dự án yêu cầu cấp thiết ngân hàng thương mại nói chung IDV chi nhánh ắc Hải Dương nói riêng nhằm mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đặc biệt hình thức cho vay trung dài hạn theo dự án doanh nghiệp nhỏ vừa Tuy nhiên, vấn đề đ i hỏi phải có nghiên cứu kỹ lưỡng phối hợp nhiều ngành, nhiều cấp theo định hướng thống Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu kết hợp với thực tế làm việc hi nhánh, phạm vi hạn hẹp luận văn thạc sỹ, tác giả hoàn thành nhiệm vụ sau: Hệ thống hoá vấn đề lý luận cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại đồng th i nêu lên cần thiết, nội dung, phương pháp, tiêu thẩm định tài ch nh dự án nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài ch nh dự án ánh giá khái quát thực trạng thẩm định tài ch nh dự án cho vay trung dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa IDV chi nhánh ắc Hải Dương ưa số giải pháp có t nh thực tiễn nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài ch nh dự án cho vay trung dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV chi nhánh ắc Hải Dương đề xuất số kiến nghị với ngành, cấp có liên quan nhằm tạo mơi trư ng thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tài ch nh dự án Qua luận văn này, tác giả hy vọng giải pháp đưa sớm áp dụng không IDV chi nhánh ắc Hải Dương mà c n lựa chọn giải pháp thiết thực cho ngân hàng thương mại trình phát triển hoạt động cho vay 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu, Quản trị ngân hàng, NX Thống kê, 2002 TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NX Thống kê, 2008 TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng, NXB Tài chính, 2006 TS Nguyễn ạch Nguyệt, Lập quản lý dự án đầu tư, NX Thống kê, ại học Kinh tế quốc dân, Giáo trình hiệu quản lý dự án Nhà 2010 nước, NX Khoa học kỹ thuật, 1998 Học viện Ngân hàng, Giáo trình tài trợ dự án, NX Thống kê, 2003 Học viện Ngân hàng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NX Ngân hàng TM P T & PT Việt Nam: Quyết định số 2462/Qy - BIDV Thống kê, 2001 ngày 24/05/2019 việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam, Quyết định số 1139/Q - IDV ngày 28/12/2018 Hội đồng quản trị Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam V/v ch nh sách cấp t n dụng khách hàng tổ chức Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh ắc Hải Dương: áo cáo kết hoạt động kinh doanh IDV ắc Hải Dương năm 2016, 2017, 2018 ... HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI BIDV CHI NHÁNH BẮC HẢI DƢƠNG 73 xi 3.1 Định hƣớng hoạt động cho vay dự án trung dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa. .. thiết IDV chi nhánh ắc Hải Dương nơi tác giả công tác với vị tr cán t n dụng, tác giả lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV chi nhánh Bắc Hải Dƣơng”... HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN NGUYỄN ANH MINH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI BIDV CHI NHÁNH BẮC HẢI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN