Kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGƠ THỊ HUỲNH NHƢ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHAN VĂN THƢỜNG Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Luận văn “Kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam” cơng trình nghiên cứu độc lập, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn hướng dẫn TS Phan Văn Thường Các số liệu trung thực Tơi xin chịu trách nhiệm hồn tồn lời cam đoan Tác giả Ngơ Thị Huỳnh Nhƣ i LỜI CÁM ƠN Luận văn tốt nghiệp kết trình học tập nghiên cứu trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh – Khoa Sau Đại học Với tình cảm chân thành, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn đến Giảng viên khoa Sau Đại học, trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho tác giả trình học tập nghiên cứu để hoàn thành Luận văn tốt nghiệp Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Phan Văn Thường tận tình giúp đỡ tác giả suốt trình nghiên cứu đề tài hoàn chỉnh luận văn tốt nghiệp Do giới hạn thời gian, kiến thức thực tiễn nên phạm vi luận văn tốt nghiệp có phần thiếu sót điều khơng tránh khỏi, tác giả mong muốn nhận ý kiến đóng góp bổ sung Thầy/Cơ, Hội đồng bạn Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2020 Tác giả Ngô Thị Huỳnh Nhƣ ii TĨM TẮT Ti u ề: Kiểm sốt Rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng Thương Việt Nam Tóm tắt: Đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam, có Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, Rủi ro tín dụng vấn đề nóng thực chiến lược kinh doanh Luận văn nghiên cứu hệ thống hố Kiểm sốt rủi ro tín dụng (RRTD) Ngân hàng thương mại (NHTM) cổ phần Công Thương Việt Nam (VietinBank) gắn liền với kinh tế quốc gia, hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, thực trạng Kiểm soát RRTD VietinBank giai đoạn 2015 – 2019 đánh giá chung cơng tác Kiểm sốt RRTD VietinBank Bằng cách sử dụng tổng hợp phương pháp bao gồm: Tư duy, tổng hợp, so sánh, phân tích, … nêu bật tồn tại, yếu nguyên nhân NH TMCP Công Thương Việt Nam Kiểm sốt RRTD, từ có đề xuất giải pháp nâng cao Cơng tác Kiểm sốt RRTD NH TMCP Cơng Thương Việt Nam, góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh NHTM, phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam Từ khố: Rủi ro tín dụng, Kiểm sốt RRTD, NHTM, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) iii ABSTRACT Tittle: Controlling‟ s credit risks in Vietnam Joint Stock Commercial Bank For Industry And Trade Abstract: Credit risks are one of the vitally objective in Commercial Banks operation ! Not only Vietnam Commercial Banks but also Vietnam Joint Stock Commercial Bank For Industry And Trade (VietinBank) has been facing credit risks as one of the essential key in business strategies Through rigorous research, systematized about controlling credit risk in VietinBank associated with the national economy, business performance of Commercial banks, the status of Credit risk control at VietinBank in the period 2015 - 2019 and general assessment of credit risk control of VietinBank By using a combination of methods including: Thinking, synthesizing, comparing, analyzing, was highlighted the shortcomings, weaknesses and causes at VietinBank Since then, there are proposals to improve Credit Risk Control at VietinBank, contribution to the development of commercial banks' business activities, socio-economic development of Vietnam Key words: Credit Risk, Controlling „s credit risks, Commercial Bank, Vietnam Joint Stock Commercial Bank For Industry And Trade (VietinBank) iv DANH MỤC VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài BĐS : Bất động sản CB QHKH : Cán Quan hệ khách hàng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụn DPRR : Dự phịng rủi ro HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hợp đồng Tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo XHTD : Xếp hạng tín dụng XLRR : Xử lý rủi ro v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM N ii T M TẮT iii ABSTRACT iv DANH MỤC VI T TẮT v MỤC LỤC vi DANH MỤC BẢNG BIỂU ix LỜI MỞ ĐẦU CHƯ NG TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm RRTD 1.1.2 Phân loại RRTD 1.1.3 Các tiêu đánh giá, đo lường RRTD NHTM: 11 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng: 14 1.1.5 Tác động rủi ro tín dụng: 17 1.2 Quy trình tín dụng 18 1.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM 20 1.3.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng 20 1.3.2 Bản chất kiểm soát RRTD: 21 1.3.3 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng 24 1.3.4 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng 30 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm sốt rủi ro tín dụng: 32 K T LUẬN CHƯ NG 37 CHƯ NG 38 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯ NG VIỆT NAM 38 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯ NG VIỆT NAM (NHCT) 38 2.1.1 Giới thiệu chung 38 2.1.3 Vốn điều lệ 39 vi 2.1.4 Cơ cấu tổ chức hoạt động 39 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công Thương Việt Nam giai đoạn 2015 – 2019 40 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯ NG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2015 – 2019 47 2.2.1 Sơ hoạt động tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam giai đoạn 2015 – 2019 47 2.2.2.Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2015 – 2019 48 2.3 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯ NG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2015 – 2019 53 2.3.1 Cơ cấu tổ chức kiểm soát rủi ro tín dụng 53 2.4 MỘT SỐ TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN DẪN Đ N PHÁT SINH RRTD TẠI VIETINBANK 64 K T LUẬN CHƯ NG 69 CHƯ NG 70 GIẢI PHÁP NÂNG CAO KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯ NG VIỆT NAM 70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯ NG VIỆT NAM 2020 70 3.1.1 Định hướng phát triển chung 70 3.1.2 Định hướng hạn chế, nâng cao cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng76 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC KIỂM SỐT RRTD CỦA NHTMCP CÔNG THƯ NG VIỆT NAM 78 3.2.1 Nâng cao hiệu công tác nhận diện rủi ro; 71 3.2.2 Thực nghiêm túc, đầy đủ quy trình nhận, quản lý, giám sát, đánh giá TSBĐ trình cho vay 79 3.2.3 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề nhằm có hướng xử lý kịp thời trước xảy tổn thất 81 3.2.4 Kiểm tra, kiểm soát tín dụng chặt chẽ hơn: 83 3.2.5 Đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực 84 3.3 MỘT SỐ KI N NGHỊ 85 vii 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 85 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 79 K T LUẬN CHƯ NG 89 K T LUẬN 90 PHỤ LỤC 1: LƯU ĐỒ QUY TRÌNH CẤP VÀ QUẢN LÝ TÍN DỤNG………….….i TÀI LIỆU THAM KHẢO iv viii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Một số tiêu tài VietinBank giai đoạn 2015 – 2017 29 Bảng 2.2: Tổng dư nợ tín dụng VietinBank giai đoạn 2015 - 2019 32 Bảng 2.3: Hiệu hoạt động VietinBank giai đoạn 2015 – 2019 .34 Bảng 2.4 : Dư nợ tín dụng theo phân loại nợ VietinBank giai đoạn 2015 – 2019 .36 Bảng 2.5 Chất lượng nợ cho vay qua năm 2015 – 2019 .37 Bảng 2.7 Cơ cấu nợ theo ngành giai đoạn 2015 – 2019 .39 Bảng 2.8 Cơ cấu nợ theo biện pháp bảo đảm giai đoạn 2015 – 2019 40 Bảng 2.7: QDP rủi ro cho vay khách hàng VietinBank giai đoạn 2015 – 2019 51 ix KẾT LUẬN Hoạt động NHTM lành mạnh, phát triển giúp cho kinh tế Việt Nam tăng trưởng bền vững, ổn định kinh tế vĩ mơ, góp phần củng cố an sinh xã hội Rủi ro tín dụng rủi ro tiềm tàng gây tác động tiêu cực đến lợi nhuận giá trị vốn chủ sở hữu ngân hàng Q trình tự hóa lãi suất Việt Nam với xu hội nhập tạo chủ động kinh doanh NHTM đồng thời làm cho ngân hàng phải đối mặt với nguy RRTD Vì vậy, việc nâng cao hiệu QTRRTD hạn chế RRTD vấn đề quan trọng NHTM VietinBank cần phải thường xuyên theo dõi hoạt động tín dụng, đẩy mạnh phát triển tín dụng kèm theo đánh giá chặt chẽ chất lượng tín dụng, đẩy mạnh đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho hoạt động ngân hàng, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội quy trình cấp tín dụng, quy trình kiểm tra giám sát để phát RRTD tìm giải pháp khắc phục kịp thời Đối với Chính phủ, NHNN quan hữu quan cần phối hợp với hỗ trợ NHTM việc cụ thể hóa văn pháp luật, hồn thiện khuôn khổ pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cấp tín dụng nói riêng, trì tăng trưởng kinh tế, kiềm chế lạm phát ổn định tỷ giá hối đoái, tăng cường hoạt động tra giám sát ngân hàng nhằm tháo gỡ khó khăn cho NHTM vấn đề cấp tín dụng, phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD hồn thiện, xây dựng phát triển thị trường mua bán nợ để tạo tính khoản cho việc mua bán khoản nợ xấu NHTM 90 PHỤ LỤC 1: LƢU ĐỒ QUY TRÌNH CẤP VÀ QUẢN LÝ TÍN DỤNG i ii iii TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc (2012) Giáo trình quản trị tín dụng NHTM Nhà xuất tài Lê Thị Huyền Diệu (2010) Luận khoa học xác định mô hình quản lý RRTD hệ thống NHTM Việt Nam Luận án Tiến sĩ, Hà Nội Nguyễn Như Dương (2018) Giải pháp quản trị RRTD NHTM cổ phần Công thương Việt Nam Luận án Tiến sĩ, Hà Nội Trần Thị Việt Thạch (2016) Quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ, Hà Nội Trần Thị Diễm Loan (2010) Kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Luận văn Thạc sĩ, TP Hồ Chí Minh PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010) Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà xuất thống kê Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Thống đốc NHNN, Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Quyết định số 22-VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 Thống đốc NHNN, Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN, Về việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 10 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN, quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 11 VietinBank (2015), Báo cáo thường niên 12 VietinBank (2016), Báo cáo thường niên 13 VietinBank (2017), Báo cáo thường niên iv 14 VietinBank (2018), Báo cáo thường niên 15 VietinBank (2019), Báo cáo thường niên 16 VietinBank (2020), Báo cáo bán niên Tiếng Anh 17 Jin-Li Hu, Yang Li, Yung-Ho Chiu 2004, “Ownership and Nonperforming Loans: Evidence from Taiwan‟s Banks”, The Developing Economies, 42(3), 405–420 18 Somanadevi Thiagarajan, S Ayyappan, A Ramachandran 2011, “Credit Risk Determinants of Public and Private Sector Banks in India”, European Journal of Economics, Finance and Administrative Sciences, (34) 19 Daniel Foos, Lars Norden, & Martin Weber 2010, “Loan growth and riskiness of banks”, Journal of banking and finance, (34), 217-228 20 Nabila Zribi & Younes Boujelbène 2011, “The factors influencing bank credit risk: The case of Tunisia”, Journal of Accounting and Taxation, 3(4), 70-78 21 Risk Management in Banking, Josel Basis (1998), Dictionary of Banking, Christian Frey (1998) Tài liệu mạng 22 Website: www.vietinbank.vn 23 Website: www.sbd.gov.vn v ... ề: Kiểm sốt Rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng Thương Việt Nam Tóm tắt: Đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam, có Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng Thương Việt Nam, Rủi ro tín dụng. .. TMCP Cơng Thương Việt Nam CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm RRTD Có nhiều khái niệm rủi ro tín dụng nhà... 2008, Ngân hàng Công thương Việt Nam thực thành công việc chào bán cổ phần lần đầu công chúng Ngày tháng năm 2009, Ngân hàng cổ phần hóa đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt