Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí Mơc lơc I Nh÷ng vấn đề chung nợ hạn Kh¸i qu¸t chung vỊ tÝn dơng 1.1 Định nghĩa tín dông 1.2 Vai trò ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng doanh nghiệp 1.3 Các h×nh thøc tÝn dơng Nợ hạn hoạt động tín dụng 2.1 Định nghĩa nợ hạn 2.2 Phân loại nợ h¹n 2.3 Nguyªn nhân gây khoản nợ hạn 11 ảnh hởng nợ hạn .16 3.1 ảnh hởng nợ hạn đến hoạt động ngân hàng 16 3.2 ảnh hởng nợ hạn doanh nghiệp 17 3.3 ¶nh hởng nợ hạn tới hoạt động toàn bé nÒn kinh tÕ 18 II Thực trạng nợ hạn ngân hàng thơng mại Việt Nam 19 III Các giải pháp nhằm hạn chế nâng cao hiệu xử lý nợ hạn 20 Các giải pháp nhằm hạn chế nợ hạn phát sinh: .20 1.1 Ngân hàng t vấn dịch vụ t vấn cho khách hàng .20 1.2 Tham gia vµo hoạt động công ty, doanh nghiệp: .21 1.3 X©y dùng hƯ thống thông tin khách hàng: 21 1.4 Tăng cờng đào tạo nghiệp vụ quản lí nợ cho cán tín dụng ,nâng cao chất lợng phân tích tính dụng 22 1.5 Thành lập phòng thẩm định 22 Các giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ hạn 23 2.1 Phối hợp đồng quan quản lý Nhà nớc công tác xử lý nợ hạn: 23 2.2 Mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ phát triển thị trờng nợ 25 2.3 Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng thơng mại 25 Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí Lêi mở đầu Nền kinh tế thị trờng phát triển quan hệ tín dụng ngày trở nên đa dạng Rủi ro tổn thất tài sản điều khó tránh khỏi đờng tìm kiếm lợi nhuận Lợi nhuận rủi ro hai yếu tố song hành trình kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thơng mại (NHTM) doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền tệ, ngời đI vay vay” Th«ng qua viƯc cÊp vèn tÝn dơng cho nỊn kinh tế, ngân hàng đóng vai trò nh "bà ®ì" cho doanh nghiƯp, t¹o ®iỊu kiƯn cho ho¹t ®éng sản xuất kinh doanh đợc thông suốt, phát triển Hệ thống ngân hàng Việt Nam đà đứng trớc yêu cầu phải cảI cách toàn diện sâu sắc để đáp ứng nhu cầu đất nớc trình hội nhập kinh tế quốc tế Một vấn đề cộm việc xử lí nợ hạn NHTM.Với mức nợ xấu khoảng 10-12%tông tài sản có thời gian qua tình hình tài không lành mạnh NHTM đợc coi trọng tâm lớn tiến trình táI cấu hệ thống NHTM hịên nay.Vấn đề nợ hạn vấn đề đáng quan tâm Làm để giảI dứt điểm hạn , nhằm góp phần làm lành mạnh hoá tình hình tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng tạo ®iỊu kiƯn cho c¸c NHTMthùc hiƯn tèt nhiƯm vơ kinh doanh lĩnh vực tín dụng lộ trình hội nhập quốc tế Là sinh viên đợc đào tạo chuyên nghành NH-TC, đứng trớc thực trạng đợc nêu trên, chúng em mong muốn đợc đóng góp công sức nhỏ bé vào việc nghiên cứu công tác xử lý nợ hạn ngân hàng thông qua đề án với nội dung : Vấn đề nợ hạn ngân hàng thơng mại giải pháp Tuy nhiên trình độ hạn chế với việc nghiên cứu có hạn nên chắn thiếu sót định, em mong muốn nhận đợc quan tâm ý kiến đóng góp thầy cô giáo, cán tín dụng ngời quan tâm đến vấn đề Ket-noi.com kho ti liu phớ Đề án kết cấu gồm chong: Chơng I: Những vấn đề chung nợ hạn Chơng II: Thực trạng nợ hạn ngân hàng thơng mại Chơng III: Các giải pháp nhằm hạn chế nâng cao hiệu xử lý nợ hạn Ket-noi.com kho ti liu phớ I Những vấn đề chung nợ hạn Khái quát chung tín dụng 1.1 Định nghĩa tín dụng Phạm trù tín dụng đời từ lâu, phát triển với phát triển kinh tế hàng hoá, thúc đẩy trình lu thông hàng hoá, tạo điều kiện cho kinh tế hàng hoá đặc biệt kinh tế thị trờng phát triển mạnh Có thể hiểu quan hệ tín dụng quan hệ vay mợn, sử dụng nguồn vốn tài sản ngời khác dựa nguyên tắc hoàn trả tin tëng cđa c¸c chđ thĨ tham gia quan hƯ Quan hƯ tÝn dơng kh¸c víi quan hƯ mua b¸n hay viện trợ, cho nhận Mua bán chuyển giao toàn quyền sở hữu để nhận đợc giá trị Giá phản ánh giá trị đối tợng đợc mua bán Quan hệ cho nhận chuyển giao hoàn toàn quyền sở hữu nh sử dụng đối tợng cho nhận từ chủ thể sang chủ thể khác Còn quan hệ tín dụng đòi hỏi ngời sử dụng vốn ngời khác phải có ý thức bảo toàn tuân theo nguyên tắc hoàn trả Đồng thời ngời sử dụng vốn phải tìm cách nhằm bảo toàn phát triển nguồn vốn Nguyên tắc tín dụng ngời vay vốn phải trả lÃi suất cho khoản vốn vay Việc trả lÃi suất giá phải trả để đợc quyền sử dụng nguồn vốn ngời khác.Tỷ lệ lÃi suất đợc thoả thuận hai chủ thĨ tham gia quan hƯ, phơ thc vµo thêi gian sư dơng vèn, khèi lỵng vèn tham gia quan hệ tín dụng Tín dụng quan hệ kinh tế dựa tin tởng lẫn chủ thể Thời gian khối lợng vốn đặc biệt thời gian nhân tố định lÃi suất khoản vay Thời gian vay vốn dài mức độ rủi ro bị vốn ngời cho vay gia tăng, khoản vay với thời gian lâu thờng đòi hỏi mức lÃi suất cao Ket-noi.com kho ti liu phớ 1.2 Vai trò ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng doanh nghiệp 1.2.1 Đối với ngân hàng Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Trên bảng tổng kết tài sản khoản mục tín dụng thờng chiếm 60%-70% tổng tài sản có Đây số quốc gia có "văn hoá ngân hàng" phát triển Việt Nam mà ngời dân biết ngân hàng hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng, 85 - 90% tài sản có ngân hàng thơng mại nằm khoản mục tín dụng Có thể khẳng định hoạt động tín dụng hoạt động đem lại doanh thu lợi nhuận cho ngân hàng Để có vốn vay ngân hàng huy động nguồn tiền nhàn rỗi dân, nhận tiền gửi toán doanh nghiệp Huy động tiền gửi cho vay hai nghiệp vụ sơ đẳng chủ yếu hoạt động ngân hàng Khi cho vay ngân hàng tính toán chi phí để đa lÃi suất cho vay theo nguyên tắc : L·i st cho vay = l·i st tiỊn gưi + chi phí hoạt động ngân hàng + lợi nhuận Sử dụng nguồn vốn huy động đợc ngân hàng cho vay với lÃi suất cho vay đảm bảo bù đắp lÃi suất huy động , chi phí hoạt động ngân hàng đồng thời đem lại lợi nhụân cho ngân hàng ngân hàng tổ chc kinh doanh mục tiêu lợi nhuận 1.2.2 Đối với doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp hoạt động tín dụng vô phong phú đa dạng Mua chịu hàng hoá, trả tiền chậm cho ngời bán coi lµ mét quan hƯ tÝn dơng mua hµng Giao hàng trớc, chấp nhận cho ngời mua trả tiền chậm, toán sau hình thức quan hệ tín dụng bán hàng Vay vốn ngân hàng tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động tín dụng ngân hàng Trong quan hƯ Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí tÝn dơng doanh nghiệp quan hệ tín dụng ngân hàng lµ chiÕm tû träng lín nhÊt vµ quan träng nhÊt Ngày thời kỳ kinh tế thị trờng ngày phát triển, hoạt động doanh nghiệp tách rời đợc mối quan hệ với ngân hàng Các doanh nghiệp dù doanh nghiệp nhà nớc hay t nhân, doanh nghiệp lớn hay nhỏ để phát triển sản xuất họ cịng kh«ng thĨ sư dơng vèn tù cã Ngn vèn tự có đáp ứng cho hoạt động kinh doanh cá thể hay sản xuất nhỏ, phục vụ cho việc đầu t ban đầu, sáng lập doanh nghiệp Để phát triển sản xuất, kinh doanh đáp ứng nhu cầu ngày cao thị trờng, phát triển nỊn kinh tÕ doanh nghiƯp cÇn mét ngn vèn lín nhiều nguồn vốn tự có ban đầu Chính tín dụng ngân hàng trở thành kênh cung cấp vốn quan trọng cho doanh nghiệp Hơn 2/3 nguồn vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đợc tài trợ khoản vay ngân hàng Các khoản tín dụng ngân hàng "dầu nhớt " để đảm bảo cho guồng máy doanh nghiệp đợc hoạt động trôi chảy.giúp cho trình sản xuất kinh doanh diễn cách liên tục 1.3 Các hình thức tín dụng (Việc phân loại dựa mối quan hệ doanh nghiệp vàNHTM) 1.3.1 Phân loại theo thời gian Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn dói năm Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời gian từ đến năm Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ năm tới 10 năm dài tuỳ ý định ngân hàng 1.3.2 Phân loại theo mục đích sử dụng 1.3.2.1 Tín dơng bỉ sung vèn lu ®éng Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí TÝn dơng bỉ sung vèn lu ®éng khoản vay mà ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp nhằm bổ sung vào nguồn vốn lu động, đầu t vào tài sản lu động, phục vụ cho mét chu kú s¶n xt kinh doanh TÝn dơng bỉ sung vốn lu động thờng khoản tín dụng ngắn hạn 1.3.2.2 Tín dụng đầu t vào tài sản cố định Đây khoản vay mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay nhằm đầu t vào xây dựng bản, nhà xởng, máy móc thiết bị Các khoản đầu t thờng có thời gian thu hồi vốn lâu nên thờng sử dụng khoản vay trung, dài hạn 1.3.2.3 Tín dụng tài trợ thiếu hụt tài tạm thời Đây khoản vay bÊt thêng cđa doanh nghiƯp, thêng vay víi thêi gian ngắn, doanh nghiệp cần toán tiền hàng cho ngời bán, tiền lơng cho cán bộ, công nhân viên, thực nghĩa vụ nh nộp thuế mà nguồn thu cha thể thu đợc doanh nghiệp gặp phải khó khăn Lúc doanh nghiệp đợc ngân hàng cấp cho khoản tín dụng thiếu hụt tài tạm thời nhằm giải tình trạng thiếu tiền mặt doanh nghiệp Nguồn tín dụng tạo điều kiện cho hoạt động doanh nghiệp không bị ngừng trệ, gián đoạn Các khoản vay thờng đợc doanh nghiệp hoàn trả họ nhận đợc nguồn thu 1.3.2.4 Tín dụng tài trợ xuất nhập Tín dụng tài trợ xuất nhập chủ yếu đợc thực thông qua hình thức doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng đại diện mở th tÝn dơng [ L/C ] tr¶ chËm Khi mét doanh nghiệp nhập hàng hoá từ nớc doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng đại diện mở L/C toán Ngân hàng thay doanh nghiệp trả tiền cho phía ngời bán Chỉ nhận đầy đủ giấy tờ phía ngời bán ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp toán tiền hàng Ket-noi.com kho ti liu phớ Nợ hạn hoạt động tín dụng 2.1 Định nghĩa nợ hạn Nợ hạn khoản vay (khoản nợ ) đà đến thời gian trả nợ mà nợ cha thực nghĩa vụ hoàn trả gốc, lÃi vay cho chủ nợ Đối với khoản vay ngân hàng chủ nợ ngân hàng, nợ doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế vay vốn ngân hàng 2.2 Phân loại nợ hạn 2.2.1 Phân loại theo khả thu hồi : 2.2.1.1 Nợ hạn thông thờng Nợ hạn thông thờng khoản nợ đến ngày đáo hạn nợ cha tiến hành trả nợ ngân hàng Khả hoàn trả khoản vay thờng cao Sự chËm chƠ, sai lƯch chØ thêi gian ng¾n so víi thời gian trả nợ đợc xác định khế ớc Đối với nợ hạn này, nợ thờng cá nhân, đơn vị, tổ chức kinh tế có vị vững thị trờng Họ doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, trình độ chuyên môn quản lý, kinh doanh tốt Tuy nhiên có nguyên nhân tác động tới nguồn ngân quỹ doanh nghiệp tiền vào không khớp với thời gian trả nợ xác định khế ớc vay vốn ngân hàng Kết thời điểm đáo hạn khoản vay nợ khả trả nợ nh đà cam kết khế ớc, nợ hạn hình thành Tuy nhiên khoản nợ ngân hàng tin tởng vào khả toán doanh nghiệp doanh nghiệp đảm bảo toán nợ 100% có luồng ngân quỹ 2.2.1.2 Nợ hạn khó đòi Nợ hạn khó đòi khoản nợ đà thời hạn trả nợ thời hạn dài nhng doanh nghiệp khả hoàn trả toàn gốc lÃi khoản vay Khả thu hồi toàn khoản nợ có nhiều khó khăn Ket-noi.com kho ti liu phớ Con nợ khoản vay khó đòi thờng đơn vị kinh doanh rơi vào khó khăn biến động chu kỳ kinh doanh khả quản lý tài chủ doanh nghiệp yếu kém, tính toán nhu cầu sản phẩm không hợp lý dẫn tới hoạt động kinh doanh hiệu quả, ảnh hởng thị trờng dẫn tới thua lỗ, tiền toán nợ ngân hàng Khi nhận thấy dấu hiệu khả toán doanh nghiệp ngân hàng thờng tiến hành thu nợ nhằm hạn chế tối đa phát sinh nợ hạn, nợ khó đòi với khối lợng lớn Các khoản nợ khó đòi thờng phát sinh kéo dài gây thêm gánh nặng lÃi suất cho nợ 2.2.1.3 Nợ khó đòi khả thu hồi Nợ hạn khả thu hồi khoản nợ phát sinh nhiều nguyên nhân khác nhau, ngân hàng đà tiến hành nhiều biện pháp thu nợ khác nhng doanh nghiệp, nợ nguồn ngân quỹ để trả nợ thời điểm nh tơng lai Loại nợ xảy tồn đọng doanh nghiệp vay vốn có tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài yếu ,biểu sản xuất kinh doanh bị lỗ , nợ phảI trả tăng , doanh nhgiệp khả toán hoàn toàn Thời gian nợ tồn đọng lâu , kéo dài năm ,2-3 năm lâu khó giảI Hoặc đơn vị kinh doanh có tính toán sai lầm hoạt động sản xuất kinh doanh, sản phẩm không phù hợp, khả tiếp cận với thị trờng, không đứng vững cạnh tranh, thay đổi chế sách dẫn tới thua lỗ, phá sản không nguồn để trả nợ ngân hàng Điều khả thu hồi vốn vay không, đồng thời ngân hàng xác định hoàn toàn trắng 2.2.2 Phân loại theo thời gian 2.2.2.1 Nợ hạn dới tháng Ket-noi.com kho ti liu phớ Là khoản nợ vòng tháng kể từ ngày đáo hạn khoản vay mà khách hàng không tiến hành trả toàn phần gốc, lÃi khoản vay 2.2.2.2 Nợ hạn từ tháng đến 12 tháng Là khoản nợ vòng tháng đến 12 tháng kể từ ngày đáo hạn khách hàng không hoàn trả phần toàn gốc lÃi khoản vay 2.2.2.3 Nợ hạn năm Là khoản nợ mà sau ngày đáo hạn năm khách hàng không toán phần toàn gốc lÃi cho ngân hàng 2.2.3 Phân loại theo biện pháp bảo đảm tiền vay 2.2.3.1 Nợ hạn có bảo lÃnh bên thứ ba Là khoản nợ vay đợc thực với hợp đồng bảo lÃnh bên thứ ba đợc ngân hàng xác định có đủ lực tài (pháp lí +hành vi) để bảo lÃnh cho ngời vay 2.2.3.2 Nợ hạn có tài sản đảm bảo Là khoản nợ khách hàng vay đợc thực ngời xin vay có tài sản chấp đợc tín dụng xác định đủ điều kiện đảm bảo cho khoản vay đó.Theo pháp luật ,ngân hàng có quyền phát mÃI tài sản để thu nợ, nợ hạn cha thu đợc nhng ngân hàng thơng mại có khả thu hồi 2.2.3.3 Nợ hạn tài sản đảm bảo Là khoản cho vay ,ngân hàng không yêu cầu ngời vay phảI chấp tài sản Đối với loại nợ này, nợ doanh nghiệp vay vốn tồn tại, hoạt động kinh doanh tình hình tài tốt có khả thu hồi nợ 2.2.4 Phân loại theo thành phần kinh tế Nợ hạn doanh nghiệp nhà nớc Nợ hạn công ty cổ phần 10 Ket-noi.com kho ti liệu miễn phí doanh nghiƯp t nh©n, doanh nghiƯp lín nh doanh nghiệp vừa nhỏ Không đứng vững cạnh tranh dẫn tới thua lỗ Ngân hàng khó lòng thu hồi đợc nợ từ nợ làm ăn thua lỗ 2.3.2.4 Nguyên nhân khách quan xuất nghiệp pháI từ doanh Doanh nghiệp vay vốn gặp rủi ro hoạt động kinh doanh mình: Thiên tai hoả hoạn chiến tranh khủng bố, viƯc sư dơng vèn vµ vay vèn cđa doanh nghiƯp không đạt hiệu quả, hoàn toàn vốn doanh nghiệp vốn vay ngân hàng thơng mại 2.3.3 Nguyên nhân khách quan từ phía kinh tế 2.3.3.1 Hệ thống luật pháp cha hoàn chỉnh Sự thay đổi sách luật pháp nhà nớc vấn đề tài chính, tiền tệ ngân hàng nguyên nhân phát sinh khoản nợ hạn, Đây nguyên nhân khách quan kh¸ phỉ biÕn bëi nỊn kinh tÕ cđa chóng ta míi chun sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng mét thời gian cha lâu Văn hoá thị trờng nói chung thói quen giao dịch ngân hàng nói riêng trình độ non Điều dẫn tới kinh tế phát triển cần phải có thay đổi quy định sách nhằm đảm bảo công tác quản lý nhà nớc nh quản lý kinh tế đạt hiệu nhng dẫn tới không thích nghi kịp thời ngân hàng nh doanh nghiệp 2.3.3.2 Nền kinh tế non trẻ, yếu Lạm phát mức cao nguyên nhân gây rủi ro kinh doanh mà tình trạng không thu hồi vốn hậu lạm phát gây nên Không thu số vốn không đủ điều kiện để trả nợ ngân hàng phát sinh nợ hạn điều tránh khỏi Chu kỳ kinh tế diễn thờng xuyên hơn, kinh tế rơi vào thời kỳ suy thoái góp phần hình thành khoản nợ hạn Các doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả, thị trờng tiêu thụ sản phẩm đầy khó khăn, hoạt ®éng s¶n xuÊt kinh 14 Ket-noi.com kho tài liệu miễn phớ doanh bị đình trệ tất yếu dẫn tới việc không đủ khả trả nợ ngân hàng 2.3.3.3 Môi trờng kinh doanh tiền tệ tín dụng mức sơ khai Chúng ta cha có thị trờng tài hoàn chỉnh Thị trờng tiền tệ mức sơ khai nên thực thi cách có hiệu công cụ tài tiền tƯ viƯc thùc thi chÝnh s¸ch tiỊn tƯ qc gia Môi trờng cha hoàn hảo gây trở ngại cho ngân hàng công tác mình, đặc biệt công tác tín dụng 2.3.3.4 Thông tin không cân xứng, cạnh tranh không lành mạnh Để thu hút vốn nớc quy định ngân hàng nớc có u đÃi định tạo bất bình đẳng hoạt động hệ thống ngân hàng Các ngân hàng nớc với nhiều năm kinh nghiệm, phát triển quốc gia đà có kinh tế thị trờng hoàn chỉnh, cộng với u đÃi đà thu hẹp hoạt động ngân hàng Việt Nam, đồng thời làm gia tăng mức độ rủi ro hoạt động tín dụng Các ngân hàng hoạt động kinh tế thị trờng đòi hỏi thông tin đầy đủ để đảm bảo khoản vay nhng ngân hàng ngời có thông tin ngời sử dụng vốn vay ngân hàng Đây rủi ro thông tin không cân xứng Thông tin không cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch: ngân hàng tiến hành cho vay khoản vay doanh nghiệp u kÐm tõ chèi c¸c doanh nghiƯp cã lực rủi ro đạo đức : khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích Bên cạnh đó, việc đạt đợc u cạnh tranh thúc đẩy số ngân hàng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng nhằm lôi kéo khách hàng, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp mà không vào lực doanh nghiệp Những nguyên nhân làm gia tăng rủi ro làm phát sinh nợ hạn khoản vay 15 Ket-noi.com kho ti liệu miễn phí 2.3.3.5 T×nh h×nh kinh tÕ thÕ giíi Có thể ảnh hởng đến hoạt động tín dụng nh :Biến động giá vàng giới , giá dầu mỏ ,giá số ngoại tệ mạnh học giá số vật t chủ yếucó xu hớng tăng cao ảnh hởng nợ hạn 3.1 ảnh hởng nợ hạn đến hoạt động ngân hàng 3.1.1 Giảm vòng quay vốn ngân hàng Nợ hạn phát sinh tức phần nguồn vốn kinh doanh ngân hàng bị tồn đọng khoản nợ này, ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng ứ đọng vốn làm giảm vòng quay vốn ngân hàng , không đảm bảo chu chuyển đồng vốn, khó khăn cho tác nghiệp ngân hàng Ta có tiêu vòng quay vốn ngân hàng Số thu nợ Vòng quay vốn = Số d nợ bình quân Vòng quay vốn cho biết với đồng vốn thu cho vay đồng Nợ hạn phát sinh làm giảm số thu nợ dẫn tới giảm vòng quay vốn ngân hàng tức làm giảm doanh số cho vay ngân hàng 3.1.2 Giảm lợi nhuận ngân hàng Để cho vay ngân hàng phải huy động vốn từ dân c tổ chức kinh tế, nguồn vốn huy động ngân hàng phải trả khoản lÃi suất huy động Khoản cho vay không thu hồi đợc dẫn tới ngân hàng không thu đợc lÃi cho vay bù đắp cho chi phí huy động vốn lẫn chi phí hoạt động ngân hàng Nợ hạn phát sinh dẫn tới phận tài sản có ngân hàng bị đóng băng làm giảm doanh thu, tăng chi phí hoạt động kinh doanh ngân hàng, giảm doanh thu Kết lợi nhuận ngân hàng bị giảm sút 16 Ket-noi.com kho ti liu phớ 3.1.3 Giảm khả toán ngân hàng Có thể hiểu khả toán ngân hàng khả nhanh chóng chuyển đổi tài sản có thành tiền mặt để đáp ứng nhu cầu chi trả tài sản nợ Nguồn vốn huy động từ dân c thờng nguồn tiền gửi theo kỳ hạn định, toán chậm trễ Các khoản nợ hạn phát sinh làm cho thay đổi kế hoạch nh nguồn toán khoản tiền đến hạn, gây hậu cho ngân hàng Giảm khả khoản khiến ngân hàng khó khăn việc huy động tiền gửi 3.1.4 Giảm uy tín ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn tiêu đánh giá chất lợng hoạt động ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn cao cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh hiệu ngân hàng Một ngân hàng hoạt động hiệu uy tín bị giảm sút thảm hoạ ngân hàng 3.1.5 Nguy phá sản Nguy cao ngân hàng bị phá sản Nếu ảnh hởng nợ hạn không đợc ngăn chặn kịp thời âm ỉ phát triển đến mức độ cộng hởng nguyên nhân dẫn ngân hàng đến bờ vực phá sản.Rủi ro tín dụng nh ngòi nổ tự phá hoại phạm vi hạn hẹp nhng mét cã chÊt kÝch nỉ thÝ sù tµn phá khủng khiếp.Rủi ro tín dụng đợc coi đầu mối khủng hoảng tài chinh, dẫn đến phá sản hàng loạt hệ thống ngân hàng 3.2 ảnh hởng nợ hạn doanh nghiệp 3.2.1 Tăng chi phí hoạt động Một doanh nghiệp phát sinh nợ hạn ngân hàng điều họ phải gánh chịu phải trả mức lÃi suất hạn cao nhiều so với lÃi suất tiền vay LÃi suất nợ hạn 150% mức trần lÃi suất cho vay lo¹i 17 Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí L·i st vay đợc hạch toán vào chi phí hoạt động doanh nghiệp Chịu lÃi suất nợ hạn cao gây sức ép gia tăng chi phí hoạt động có ảnh hởng không nhỏ đến lợi nhn cđa doanh nghiƯp 3.2.2 Gi¶m uy tÝn doanh nghiƯp Khi doanh nghiệp có khoản nợ có vấn đề uy tín doanh nghiệp ngân hàng bị giảm sút Trong hoạt động doanh nghiệp vốn vay ngân hàng vô quan trọng Phát sinh nợ hạn gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp muốn tiếp tục vay vốn ngân hàng Sẽ không ngân hàng muốn trì quan hệ lâu dài với doanh nghiệp có tỷ lệ nợ hạn cao tín hiệu nói lên hoạt động hiệu doanh nghiệp 3.3 ảnh hởng nợ hạn tới hoạt động toàn kinh tế 3.3.1 Sức ép lạm phát Nợ hạn mức độ thấp không gây tác động lớn nhng tỷ lệ gia tăng dẫn tới khan vốn cách giả tạo, khối lợng vốn lớn toàn kinh tế tồn đọng khoản nợ hạn dẫn tới tiền lu thông bị giảm sút Thiếu tiền mặt giả tạo lu thông gây sức ép tăng cung tiền, hậu gây lạm phát 3.3.2 Đình trệ sản xuất Vốn lu động nằm tồn đọng khoản nợ hạn làm cho trình lu thông vốn tín dụng bị ùn tắc, làm rối loạn, đình đốn sản xuất, ảnh hởng xấu đến tăng trởng kinh tế 3.3.3 Khủng hoảng kinh tế Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế mang tính xà hội hoá cao Sự ảnh hởng chất lợng ngân hàng có mang tính dây truyền Một ngân hàng bị thua lỗ hay phá sản tỷ lệ nợ hạn cao gây đổ vỡ hàng loạt theo Hiệu ứng bóng tuyết hay "Hiệu ứng Đô-mi-nô" gây nên đổ vỡ hàng loạt toàn hệ thống ngân hàng Thế giới đà 18 Ket-noi.com kho ti liu phớ lần chứng kiến đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng II Thực trạng nợ hạn ngân hàng thơng mại Việt Nam Theo số liệu Ngân hàng nhà nớc Việt Nam năm 2002 tổng số nợ xấu ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng 20000 tỉ đồng ,chiếm 7,2% tổng d nợ Đến năm 2004 tổng số nợ giảm xuống 13000 tỷ đồng ,chiếm tỷ lệ 4% thấp so với tỷ lệ an toàn cho phép theo thông lệ quốc tế 5% Đến hết năm 2005 , tổng số nợ xấu lại tăng lên số 17500 tû ®ång , nhng tØ lƯ chØ chiÕm 3,18% tỉng d nợ , riêng khối ngân hàng thơng mại Nhà nớc tỉ lệ 5% Nh cụ thể đến hết tháng 9/2006, thực trạng nợ hạn ngân hàng thơng mạivà tổ chức tính dụng cha có số công bố ngân hàng nhà nớc ,nhng nhiều ngân hàng chuyên gia cho số tuyệt đối 20000 tỉ đồng ,tỉ lệ không biến đổi nhiỊu vÉn díi møc 5% tỉng d nỵ cho vay đầu t tăng nhanh,nhng không phảI không đáng quan tâm Song số chuyên gia số tổ chức tiền tệ quốc tế chuyên gia ngân hàng thơng mại nớc cho tỉ lệ nợ xấu ngân hàng thơng mại thực tế luôn cao gấp khoảng hai lần số liệu ngân hàng thong mại công bố , mức 7-8% riêng ngân hàng thơng mại nhà nớc ỏ mức 8% them chí có số chuyên gia cho phảI mức 15% Chóng ta cã thĨ nh×n thÊy t×nh h×nh doanh nghiƯp nợ phần trăm nợ phần trăm nợ hạn hệ thống ngân hàng Việt nam thời gian gần 1999-2003 Năm 1999 2000 2001 2002 2003 184.93 225.70 286.61 365.30 chØ tiªu 1.Tổng d nợ 139.1 (tỉ VND)toàn 80 KT 19 Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí 2.TØ lƯ nỵ 13,2% hạn / tổng d nợ 10,75% 8.7% 8,15% 8.02% Từ số liệu bảng ta có nhận xét tổng quát sau : -Tổng d nợ năm sau cao năm trớc , biểu tăng trơng vỊ tind dơng cđa nỊn kinh tÕ -TØ lƯ phần trăm nợ hạn ổn định có xu hớng giảm biểu tốt ,tuy phần trăm nợ hạn có xu hớng giảm ,song tính số tuyệt đối khoản nợ hạn lớn kinh tế Nếu số nợ trở thành nợ khó đòi ,nợ xấu ảnh hởng lớn đến hoạt đọng kinh doanh ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh doanh nghiƯp vay vèn nỊn kinh tÕ Thùc tÕ hiƯn số ngan hàng thơng mại ,nhì cục có phần tăm nợ quă hạn cao ,đợc biết số nợ tồn đọng kéo dài cha không giảI đợc ỏ nớc giới khu vực ,phần trăm nợ hạn ngân hàng thơng mại phảI đạt tỉ lệ phần tăm dới 5%.Nh tỉ lệ chúng tacòn cao Trong xu híng héi nhËp qc tÕ vỊ ngân hàng phảI phấn đấu hạ thấp phần trăm hạn hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại III Các giải pháp nhằm hạn chế nâng cao hiệu xử lý nợ hạn Các giải pháp nhằm hạn chế nợ hạn phát sinh: 1.1 Ngân hàng t vấn dịch vụ t vấn cho khách hàng Ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp dịch vụ t vấn nh: - Lựa chọn tìm kiếm công nghệ giúp cho doanh nghiệp - Môi giới doanh nghiệp nhà cung cấp máy móc thiết bị nh công nghệ - Sáng kiến, phơng thức tiếp cận thị trờng 20 Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí - Víi nh÷ng doanh nghiƯp gặp khó khăn ngân hàng t vấn cho doanh nghiệp việc thay đổi thị trờng, phản ánh sản xuất kinh doanh - Lúc gánh nặng trả nợ ngân hàng đè vai doanh nghiệp đợc nhẹ bớt, đồng thời khả thu nợ ngân hàng lại đợc nâng cao 1.2 Tham gia vào hoạt động công ty, doanh nghiệp: Ngân hàng tham gia vào hoạt động doanh nghiệp, công ty với t cách cổ đông Ngân hàng chuyển phần toàn khoản nợ doanh nghiệp thành cổ phần ngân hàng doanh nghiệp Ngân hàng theo dõi chặt chẽ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, kiểm tra luồng lu chuyển tiền tệ, khoản phải thu phải đòi giúp cho ngân hàng có kế hoạch cho vay, giải ngân, thu nợ hợp lý phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.3 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng: Cần có kết nối chặt chẽ việc tìm hiểu thông tin khách hàng với công tác xét duyệt cho vay cÊp vèn tÝn dơng Nghiªn cøu thu thËp thông tin khách hàng để có nhìn tỉng quan vỊ doanh nghiƯp cho vay vèn Bé phËn thông tin khách hàng phải nắm rõ đặc điểm sau: - Tên giao dịch, địa điểm, ngời đại diện pháp nhân doanh nghiệp - Tình hình tài chính: vốn tự có, vốn vay, tình hình kết sản xuất kinh doanh năm gần thời điểm cho vay - Quan hệ với ngân hàng khác: đà vay vốn ngân hàng nào,số d - Tài sản chấp: thuộc sở hữu doanh nghiệp, không vớng mắc, kiƯn tơng, cha ®em thÕ chÊp ë tỉ chøc tÝn dụng, ngân hàng 21 Ket-noi.com kho ti liu phớ Bộ phận thông tin hạn chế đợc phát sinh rủi ro đạo đức doanh nghiệp xin vay vốn 1.4 Tăng cờng đào tạo nghiệp vụ quản lí nợ cho cán tín dụng ,nâng cao chất lợng phân tích tính dụng Chất lợng đội ngũ cán tín dụng nhân tố quan trọng bậc hệ thống kiểm soát ngân hàng Trên thực tế quan hệ tín dụng ngân hàng doanh nghiệpvà doanh nghiệp với ngày trở nên đa dạng , tạo thành chuỗi dây xích có ảnh hởng không thân doanh nghiệp mà hệ thống ngân hàng Do trớc hết cần có biện pháp bồi dỡng kiến thức ,thông tin, đào tạo cho cán quản lí cán tài công tác quản lí nợ :các kĩ quản lí ,phân loại nợ ,đánh giá rủi ro tín dụng, kĩ thuật xử lí nợ , tái cấu nợ Đối với doanh nghiệp có qui mô lớn nên hình thành phận chuyên trách quản lí nợ Ngoài phòng ban chức nh tài kế toán , maketing ,phòng kinh doanh nên có phối hợp chặt chẽ việc quản lí nợ phảI thu phảI trả 1.5 Thành lập phòng thẩm định Trong thời gian đầu Sở giao dịch tiến hành thành lập Ban thẩm định dự án có trách nhiệm tìm kiếm, lựa chọn chuyên gia ngành khác chuyên sâu công tác thẩm định Các chuyên gia không thiết phải cán Sở giao dịch mà thuê theo dự án Chi phí thuê chuyên gia thẩm định thu từ chủ đầu t đợc tính vào chi phí hoạt động Sở giao dịch Trong giai đoạn chuẩn bị xét duyệt cho vay có nhiệm vụ: - Phân tích sản phẩm thị trờng, lựa chọn quy mô đầu t công nghệ thiết bị - Phân tích chi phí đầu t, nhu cầu vốn, cấu nguồn vốn - Phân tích yếu tố, tiêu kinh doanh - Phân tích xác định rủi ro tiềm Èn 22 Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí Khi dù án đợc định cho chủ đầu t phòng tín dụng tiếp cận khách hàng, hớng dẫn lập hồ sơ cho vay, thẩm định tình hình tài doanh nghiệp kết hợp tham khảo ý kiến phòng thẩm định Trong giai đoạn thực cho vay phòng thẩm định: - Theo dõi tiến độ thực đầu t b»ng vèn vay c¸c dù ¸n, tham mu cho gi¸m đốc giải vớng mắc - Thẩm tra toán hạng mục công trình thẩm tra toán dự án - Tham gia đánh giá tài sản cho vay Sau cho vay phòng thẩm định có nhiệm vụ: - Tổng hợp thông tin dự án để dự báo phòng ngừa rủi ro, tham mu cho giám đốc xử lý tín dụng - Thờng xuyên kết hợp với phòng tín dụng theo dõi tiến trình hoạt động dự án, đơn vị vay vốn Các giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ hạn 2.1 Phối hợp đồng quan quản lý Nhà nớc công tác xử lý nợ hạn: Bao gồm Ngân hàng nhà nớc ,sỏ nhà dất ,sỏ t pháp , sỏ tài , án , công an viện kiểm soát 2.1.1 Phơng pháp dÃn nợ Hớng dẫn tổ chức tín dụng khách hàng xác định lại toàn khoản nợ hạn :Tài thẩm định khách hàng .Việc táI thẩm định việc xác định lại t cách pháp nhân ngời vay , ngời bảo lÃnh ,tình hình tài chính, công nợ khách hàng, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, nguồn trả nợ, tình hình trị giá tài sản chấp cầm cố khả phát mại Trên sở tái thẩm định, cần phân tích nguyên nhân khoản nợ hạn đánh giá thực trạng nợ khó đòi hồ sơ tín dụng nh: Phân tích theo loại hình kinh tế khả cho vay , khả thu hồi, phân tích theo nguyên nhân Trên sở lên phơng án xử lí theo nguyên tắc bên đạt đợc thoả thuận tối đa việc điều chỉnh lại thời gian nợ, giÃn nợ kết hợp với quyền địa ph23 Ket-noi.com kho ti liu phớ ơng thúc ép nợ, xoá nợ, giảm lÃi, xoá lÃI xử lí tài sản bảo đảm tiền vay, chuyển nợ thành cổ phần tổ chức tín dụng doanh nghiệp biện pháp cho vay tiếp để phục hồi sản xuất tạo nguồn trả nợ, sử dụng quĩ dự phòng để bù đắp DÃn nợ hình thức kéo dài thời hạn trả nợ (không 12 tháng) Việc dÃn nợ chủ yếu đợc áp dụng doanh nghiệp hoạt dộng kinh doanh; có nguồn thu nhập có khả trả nợ Có thiện chí trả nợ, trình sử dụng vốn đà trả đợc phần nợ gố, trả lÃI hàng tháng đặn Tài sản chấp , cầm cố thuộc sở hữu hợp pháp khách hàng , dễ phát mại 2.1.2 Phơng pháp tận thu, gán nợ, khởi kiện Đối với khoản nợ hạn nguyên nhân chủ quan cần áp dụng biên pháp tận thu, tËn thu g¸n thu, qui t¸ch nhiƯm thĨ cho cá nhân (lÃnh đạo cán nhân viên ), khởi tố trớc pháp luật Đối với khoản nợ nguyên nhân khách quan :đối với doanh nghiệp cần thiết phảI trì mục tiêu trị _xà hội xem xét cho xoá nợ , khoanh nợ , giÃn nợ Đồng thời phủ tạo nguồn vốn đối ứng cho tổ chức tín dụng nh xoá, khoanh giÃn nợ tơng ứng , chuyển vốn không chuyển gánh nặng doanh nghiệp sang ngân hàng Các doanh nghiệp khác phải giảI thể phá sản theo pháp luật để thu hồi nợ cho ngân hàng Cần giảI dứt điểm nợ tồ đọng tổ chức tín dụng ngân sách nhà nớc Gán nợ: áp dụng với khách hàng không khả trả nợ, không nguồn thu nhập khác, có uỷ quyền cho ngân hàng hoàn toàn quyền định đoạt việc bán tài sản chấp để thu hồi nợ , ngân hàng định tài sản chấp trụ sở bán trả góp Khởi kiện áp dụng ngân hàng lừa đảo, bị bắt vi phạm pháp luật, cố tình lẩn tránh, chạy trèn, sư dơng 24 Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí vốn sai mục đích thất thoát vốn, không sản xuất kinh doanh, khả trả nợ 2.2 Mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ phát triển thị trờng nợ Hiện , nghiệp vụ mua bán nợ đà bớc đầu hình thành Bộ tài đà thành lập Công ti mua, bán nợ tồn đọng doanh nghiệp (DATC) Sau năm hoạt ®éng, ®Õn DATC ®· tiÕp nhËn xư lÝ nỵ khoảng 70 doanh nghiệp với trị giá nợ 300 tỉ đồng Mua bán nợ phơng pháp giảI đợc tình trạng bế tắc nợ nần ,giúp doanh nghiệp chủ nợ thu hồi vốn để hoạt động Đối với công ti hoạt động thờng xuyên phát triển nợ dài ngày nên áp dụng phơng pháp mua bán nợ Trên giới công ti kinh doanh mua bán nợ (factoring) đà hình thành từ lâu đà có nhiều kinh nghiệm việc quản lí nợ khó đòi doanh nghiệp ; họ tạo thị trờng nợ sôI động mang lại nhiều lợi nhuận , đồng thời cung cấp nhiều giảI pháp chuyên môn hoá cho chủ nợ lân nợ Để mở rộng phạm vi áp dụng hiêu giao dịch mua bán nợ, cần tạo điều kiện mở rộng giao dịch thơng phiếu công cụ toán quốc tế khác Các công ti xuất Việt nam bán khoản phảI thu cho công ti kinh doanh nợ để nhanh chóng thu hồi tiền bán hàng trớc thời hạn toán.Nhà nớc cần khẩn trơng ban hành qui định pháp lí, tạo hành lang cần thiết cho giao dịch mua bán nợ doanh nghiệp 2.3 Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng thơng mại Ngoài sánh cho vay thích hợp, ngân hàng cần phải thành lập trì dự trữ cho khoản tổn thất Cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Do nhằm tháo gỡ khó khăn cho ngân hàng thơng mại việc phát mại tài sản cố định không bù đắp vốn vay tài sản chấp không xử lí đợc Vì ngân hàng trì dự trữ cho khoản tín dụng tổn thất Các ngân hàng đợc 25 Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí phÐp lËp dù tr÷ cho khoản tín dụng tổn thất từ khoản lợi nhuận trớc tính thuế dến khoản dự trữ lên tới mức tối đa 2,4% d nợ tín dụng hợp lí Vì khoản dự trữ góp phần bảo vệ ngời kí thác ,nên đà hình thành vốn tự có đợc xem ngwón vốn quan trọng ngân hàng 26 Ket-noi.com kho ti liu phớ Kết luận Kinh tế nớc ta đà phát triển hội nhập với kinh tế giới Để trình diễn nhanh chóng thuận lợi đòi hỏi phải có hệ thống ngân hàng phát triển Một nguyên nhân kìm hÃm phát triển hệ thống ngân hàng nợ hạn Nợ hạn thách thức xử lý nợ hạn toán khó ngân hàng thơng mại Việt Nam Trên vài nét thực trạng tình hình nợ hạn ngân hàng thơng mại Việt Nam số giải pháp nhằm hạn chế nợ hạn Các giải pháp cha phải hữu hiệu Việt Nam song chúng em mong phần làm giảm bớt đợc tỷ lệ nợ hạn ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo đà cung cấp cho chúng em kiến thức giúp đỡ em hoàn thành đề án 27 Ket-noi.com kho tài liệu miễn phí Tµi liƯu tham khảo Tiền tệ ngân hàng - Lê Vĩnh Danh Tạp chí ngân hàng số - 1998 Tạp chí ngân hàng chuyên đề + năm 1999 Tạp chí tài số năm 1998 Thời báo ngân hàng số 99, 102, 106 Thêi b¸o kinh tÕ sè 74, 80, 89 Tài liệu phục vụ cán lÃnh đạo tháng 12 năm 1999 Tiền tệ ngân hàng thị trờng chøng kho¸n - MinSkin 28 ... chứng kiến đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng II Thực trạng nợ hạn ngân hàng thơng mại Việt Nam Theo số liệu Ngân hàng nhà nớc Việt Nam năm 2002 tổng số nợ xấu ngân hàng thơng mại tổ chức tín... thống ngân hàng phát triển Một nguyên nhân kìm hÃm phát triển hệ thống ngân hàng nợ hạn Nợ hạn thách thức xử lý nợ hạn toán khó ngân hàng thơng mại Việt Nam Trên vài nét thực trạng tình hình nợ hạn. .. chung nợ hạn Chơng II: Thực trạng nợ hạn ngân hàng thơng mại Chơng III: Các giải pháp nhằm hạn chế nâng cao hiệu xử lý nợ hạn Ket-noi.com kho ti liu phớ I Những vấn đề chung nợ hạn Khái quát chung