Báo cáo tài chinh.Báo cáo kiểm toán độc lập

Public Disclosure Authorized I * '0 GrantThornton I Báo cáo tài chinh Báo cáo kiém tốn dịc lap Public Disclosure Authorized * I * * Public Disclosure Authorized I Du' án Duàng cao tòc Dà Nàng - Quáng Ngài (H('p phan 2B - Phan tài trg bai Ngan hàng The giùi theo Hiêp d|nh tín dung só 4942- VN 4941- VN) Giai doan tù' ngày tháng nàm 2018 dên ngày 28 tháng nàm 2019 A I Public Disclosure Authorized I I e -8e,# 8u Du ån Du'&ng cao tåc Då Näng - Quång Ngäi (Hap phän 2B- Phän tåi troy båi Ngän hång Thé gii theo Hiêp dinh tin dyng sô 4942- VN vå sô 4941- VN) INoi dung Trang Phån I: Båo cåo tåi chinh Báo cåo cåa Ban Quån lý Du' ån Thäng Long- Bô GTVT Båo cáo kilm toán doc låp Báo cåo Ngunn von vå SC' dyng nguon von Bång cän di ke toån Båo cåo Tåi khoån chi dinh Thuyet minh cåc båo cåo tåi chinh 10 13 Phän I1: Båo cåo kiem toán d6c låp ve tinh tuän thå 16 Thu'quån 1ý 19 * * * * Phän 1l: Båo cáo kiem tổn d6c läp ve hư thưng kiem sổt nưi b6 8N 1 1Du' án Ðu'ng cao téc Ð Näng - Quàng Ngäi (Hgp phân 28- Phân tài tro' boi Ngän hàng Thê gio'i theo Hiêp dinh tin dung så 4942- VN så 4941- VN) 1 * 1 * * * 1 1 m 1 * Phàn I: Bäo cåo tài chinh Du án Duång cao töc D Näng - Quàng Ngäi (Hap phån 2B- Phån tài tro' b&i Ngän hang The gi&i theo Hiep dinh tin dyng sư 4942- VN sơ 4941- VN) tBáo cáo cua Ban Quån Iý Du' án Thäng Long- B6 GTVT Ban Quån lý9 Du än Thäng Long-Bô Giao thông Vän tåi ("GTVT") (sau däy goi lä "Ban Quån 1ý Du' än") dê trinh báo cáo v64 cäc båo cáo täi chinh då du'qc kiäm tốn cưa Du än Ðu''ng cao t6c D Näng - Quång Ngäi (Hop phàn 2B- Phàn tài tra båi Ngån häng Thé giåi theo Hiýp dinh tin dyng sö 4942- VN vå sö 4941- VN) ("Dty än") cho gial doan tù' ngày thäng näm 2018 dén ngåy 28 thäng näm 2019 Kiem toán vin Cäc báo cåo täi chinh cho giai doan tùF ngày thång näm 2018 dén ngày 28 tháng näm 2019 theo dä du'ac Cöng ty TNHH Grant Thornton (Viêt Nam) kiêm toän Ban Quån 1ý Du án Thäng Long-Bô GTVT Cäc thänh vién Ban Quån lý Du än chiu träch nhiêm chi dao vä quån Iý chung d6i väi D' än näm trén vä cho dån ngåy låp bäo cäo bao göm: Ho vå tén Ong Du'ong Viét Rộn Ưng Ngun Xn Läm Öng Phùng Tuán So'n Öng Tran Vän Chien Chfc danh Giäm d6c Phó Giåm dc Tru'ång phịng ke hoach tlng hap Ke tộn tru'ång Báo cáo cưa Ban Qn 19 Dip ån Thäng Long-Bö GTVT Ban Quån 1ý Du' än chiu träch nhiém läp cäc Bäo cäo Täi chinh cho giai doan tù' ngäy thäng näm 2018 dén ngày 28 thäng näm 2019 ("näm") du'c phån änh trung thu'c vä hap 1ý vé: tinh hinh täi chinh cåa Du än; * • nguon vän dä nhän vä chi phi näm; * giao dich cÖa täi khổn chi dinh ký vä só du' tai ngäy 28 thäng näm 2019; vä b nguon v6n rút näm Trong quä trinh läp cäc Bäo cäo Täi chinh, Ban Quån 19 Du än Thäng Long-Bô GTVT càn phåi: b li'a chon cäc chinh säch kå toän thich hop vä åp dyng cäc chinh såch näy nhät quän phe hqp vói Hiép dinh tin dung só 4942- VN, 4941- VN giCa nu'c CHXHCN Viêt Nam vä Hiép höi Phät trien Quöc té (IDA) vä vdi Så tay Thu'c hién Du än; b du'a dänh giä vä u'ó'c tinh mưt cäch hop 1ý vä thän trong; * néu rư cäc ngun täc ké tộn thich hop cä du''c tn thå hay khơng, có åp dung sai lêch yêu cân du'ac công bå vä giåi thich bäo cäo täi chinh hay khöng; vä thiét ke vä thuc hién thång kiem sột noi bơ mơt cäch hCu hiéu cho muc dich läp vä trinh bäy båo cäo tài • chinh hop lý nhäm han ché råi ro vä gian län Ban Quån Iý Du' án Thäng Long-Bô GTVT cam kåt räng Du än dã tuän thå nhü'ng yéu cau néu trén viéc låp cäc Bäo cäo Täi chinh Ban Quån 1ý Du än Thäng Long-Bô GTVT chiu träch nhiâm dåm båo viéc lu'u giü' cäc so säch ké toån thich hap då phån änh tinh hinh täi chinh cåa Du' än, våi mú'c dö chinh xäc h'p lý, tai båt ký thåi diem näo vä dåm båo rang cäc sư säch ké tộn tn thƯ väi thong ké toän du'cc néu Så tay Thyc hiên Du än Ban Quån Iý Du än Thäng Long-BO GTVT cüng chiu träch nhiém ve viéc quån Iý cäc täi sån cåa D' än vä dä phåi thuc hiên cäc bién phäp thich hop dé ngän chän vä phät hién cäc hänh vi gian län vä nhf'ng vi pham khäc * Du ån Du'ịng cao tưc Då Nång - Quång Ngäi (Hgp phän 2B- Phän tåi tro båi Ngån hång Thê giåi theo Hiêp dinh tin dung så 4942- VN vå så 4941- VN) Phê duyét bo cäo tå chinh Chúng tåi phé duyêt cåc båo cåo tåi chinh dinh tai tù' trang tåi trang 12, cåc båo cåo nåy trinh båy môt cåch trung th'c vå hap Iý tinh hinh tåi chinh cåa Du' ån Ðiu'ng cao töc Då Näng - Quång Ngãi (Hgp phàn 2B- Phàn tåi tra båi Ngån hàng Thé gidå theo Hiêp dinh tin dung sö 4942- VN vå só 4941- VN) tai ngåy 28 thång nåm 2019, ve su' tång giåm vå så du' cåc Tåi khoån chi dinh cåa nguon von vay tai ngåy 28 thång nåm 2019 vå só v6n nhän du'gc vå chi tiéu cho giai doan tö' ngåy thång nåm 2018 dén ngåy 28 thång näm 2019, tuân theo cåc chinh sach ké toán du'qc trinh bay Thuyet minh sa cÖa cac báo cáo tai chinh Dong thåi, theo ý kien cua Ban Quån 19 Du ån Thång Long-Bä GTVT, cåc don rút von vay då du'oc Du' ån dói chieu mät cåch hap 1ý v64 cåc Sao ké chi tiêu näm, vå cå då cåc chú'ng tù' hap Iê di Tha mätßan Quån * lý Du ån Thäng Long-Bä GTVT, Hå Nöi, Viét Nam' Ngåy28 thåg närn 2019 83 * C GrantThornton Båo cio kiäm tốn dơc l^p ve båo cåo tài chinh cåa Du'án Ðu'ò'ng cao t2c Ðå Näng - Quång Ngäi (Ho'p phån 2B- Phån tài tro' bi Ngån hàng Thé gi'i theo Hiêp dinh tin dung sO 4942- VN va sö 4941- VN) cho giai doan tù' ngày tháng näm 2018 dên ngåy 28 thäng näm 2019 Grant Thornton (Vietnam) Limited 18"` Floor Hoa Binh International Office Building 106 Hoang Quoc Viet Street Cau Giay District, Hanoi Vietnam T +84 24 3850 1686 F +84 24 3850 1688 *Sf 16-11-237-PMU-1 Klnh gC'i: g Ban Qn iý Du án Thäng Long-Bơ Giao thưng Vän tå Hiêp Höi Phát trien Qu6c té Ý kién ca kiem tổn viên Chúng tơi då kiém tổn cåc båo cåo tåi chinh theo cåa Dv ån Du'ng cao toc Ðå Näng - Quång Ngãi (H'p phän 2B- Phän tåi tra b&i Ngån hång Thé giåi theo Hiêp dinh tin dung só 4942- VN vå só 4941- VN) ("Dv ån") cho giali doan t ngåy thång nåm 2018 dén ngåy 28 thång näm 2019, duoc läp ngåy 28 thång näm 2019, bao gom Bång cån di ke toån tai ngåy 28 thång näm 2019, Båo cåo nguän vån vå så' dung nguån vån, Båo cåo tåä khổn chi dinh vå Båo cåo rút vón, vå cåc chinh såch ké toån quan vå cåc thuyet minh båo cåo tåi chinh duc trinh båy tù' trang dén trang 12 Theo kiên chúng tåä, xét trén cåc khia canh yéu: • Cåc båo cåo tåi chinh theo då trinh båy trung thu'c vå ho'p 19 nguln vön nhân duac vå chi phi cåa Du' ån cho giai doan tù' ngåy thång näm 2018 dén ngåy 28 thång näm 2019 phù h'p v5i cåc chinh såch ké toån trinh båy Thut minh só cƯa Thuyet minh cåc båo cåo tåi chinh; * Båo cåo tåi khoån chi dinh theo då phån ånh trung thu'c vå hap Iý só du' cåc tåi khổn chi dinh tai ngåy 28 thång näm 2019 cưng nhu' cåc khổn thu, chi cåa Du' ån thång qua cåc tåi khoån chi dinh cho giai doan tù' ngåy thång näm 2018 den ngåy 28 thång näm 2019 phù hop vöi cåc diéu khoån lên quan cåa Hiêp dinh tin dung só 4942-VN vå 4941-VN, Så tay thu'c hién Du' ån vå cåc quy dinh ln quan cåa Ngån hång Thé giåi; b Cåc don råt vón duc tham chiéu båi cåc Sao ké chi tiéu ("SOEs") Ban Quån Iý Du' ån Thång Long-Bö GTVT läp cho giai doan tå' ngåy thång nåm 2018 dén ngåy 28 thång näm 2019 vå cåc SOEs nåy du'ac chå'ng minh däy då båi cåc chå'ng tå' ké toån Co' så' cåa kién kiém toán Chúng tåi då tien hånh kiém toån theo cåc Chun mvc Kiém toån Quic te ("ISAs") Tråch nhiêm cåa chúng töi tuån thå theo cåc chuan muc nåy du'ac må tå phän Tråch nhiém cåa Kiém tốn vién dưi våi Kiém tốn Bäo cáo tåi chinh cåa båo cåo nåy Chúng tåi dc läp våi Du' ån, phö hop v5i nhüyng yéu càu vé dao då'c nghé nghiêp ln quan dén cuôc kiém toån båo cåo tåi chinh cåa chúng tåi tai Viêt Nam, vå chång tåi då dåm båo cåc tråch nhiém dao då'c nghé nghiêp khåc cåa chúng töi phù ho'p våi nhö'ng yéu cäu nåy Chúng tåi tin tuång rang cåc bang chå'ng kiém toån må chång tåi då thu thäp du'ac lå dày då vå thich hap låm co så cho ý kién kiém tổn cåa chång tơi Grant Thornton (Vietnam) Lirited company code and tax: 0101476557 Registered [n Vjemnam grantthornton.com.vn £ Tråch nhiém cöa Ban Quån 1ý Du' ån d^i v&i cåc báo cåo tài chinh Ban Quån 1ý Du' ån chiu tråch nhiêm vé viêc låp vå trinh båy hap 19 båo cåo tåi chinh cåa Du ån theo cåc chinh såch ke toån du'rc trinh båy Thuyét minh só cåa båo cåo tåi chinh vå chiu tråch nhiêm ve kiem soåt nưi bơ må Ban Qn 1ý Du' ån xåc dinh lå cän thiét de dåm båo cho viêc läp vå trinh båy båo cåo tåi chinh khöng chú'a du'ng nhü'ng sai sưt u gian län hổc nhåm län g Tråch nhiém cưa kiem tổn vién doi våi kiem tổn báo cåo tåi chinh * Muc tiêu cưa chúng töi lå thu thåp su' dåm båo hap 19 ve viêc liêu båo cåo tåi chinh cåa Du' ån có cịn sai sót u gian län hay nhäm län hay khưng, vå phåt hånh båo cåo kiem tổn bao g^m kién kiém tổn cùa chúng tưi Ðåm båo ho'p Iý lå däm båo & mú'c dö cao, nhu'ng khưng dåm båo rang cưng viêc kiem tổn du'ac thvc hiên phù hap våi ISAs så Iuön phåt hiên du'oc sv' tån tai cåa sai söt Cåc sai söt cư the phåt sinh gian lân hổc nhàm lan vå duoc coi lå yeu néu, tinh riêng lé hổc tưng hop, chúng cư khå näng gåy ånh hu'ång töi cåc quyét dinh kinh tå cåa nhö'ng ngu'öi sö' dung båo cåo tåi chinh nåy låm co så de du'a cåc qut dinh dư Lå mơt phän cåa cưng viéc kiem tổn phù hap vư4 ISAs, chúng ti thuc hién cåc dånh giå chuyên mön vå tri s' hổi nghi chun nghiép suft cc kiém tổn Chúng ti cưng: * • Xåc dinh vå dånh giå råi ro liéu båo cåo tåi chinh cö sai söt yéu gian län hoäc nhäm län, thiét ké vå thuc hin cåc thƯ tuc kiém tổn tuong ú'ng vöi cåc råi ro dö, vå thu thäp bang ch(ng kiem toån dåy då vå thich ho'p dé låm co så cho ý kiån cåa chúng ti Råi ro khöng phåt hién du'oc sai söt yéu gian län cao han so vöi nhàm län vi gian lân cö thé lån quan d-n viêc thöng dong, giå mao, thiéu sưt cư chư 9, xun tac, hổc lam quyen kiém sổt nưi bư; • Thu thäp hieu biet ve kiem sổt nưi bơ lin quan dén cu6c kiem toån de thiet ké cåc thå tuc ki m toån phù hap vưi cåc tru'dng hop; vå • Ðånh giå su' phù ha'p cùa cåc chinh såch ke toån duoc åp dung vå tinh hap thuyét minh thöng tin liån quan thu'c hién båi Ban Quån Iý Du' ån lý cƯa cåc u'5c tinh ké tổn vå Chưng tưi trao döi vöi Ban Quån Iý Du' ån vé pham vi kư hoach vå thåi gian cåa cc kiåm tổn vå cåc phåt hiên kiem tổn quan trong, bao gưm bát ký han ché dång ké nåo kiem sổt nưi bô må chúng ti phåt hiên quå trinh kiém toån CONG TY TNHH GRANT THORNTON (VIËT NAM) Nguyén Hång Hà Gåáy CN ÐKHN Kiem tổn S -0 1710-2018-068-1 Phư Tưng Giåm dóc Hå Nưi, Viêt Nam Ngåy 28 thång nåm 2019 Bùi Trän Phu'o'ng Minh Giåy CN Ð)KHN Kiem tổn Só 2595-2018-068-1 Kiem tổn viên Du ån Dung cao t^c Då Nång - Quång Ngi (Ho'p phån 2B- Phån tåi tro, b6i Ngån hång Thé gi&i theo Hiép dinh tin dung só 4942- VN vå só 4941- VN) Bao cao nguon von va s' dyng nguon vön cho giai doan tùP ngày tháng näm 2018 dén ngåy 28 tháng näm 2019 Giai doan tu' ngåy Thuyet minh thång näm 2018 dén ngày 28 thång näm 2019 Nåm két thúc ngåy 31 thång 12 nåm 2017 Lüy ké dén ngåy 28 thång nåm 2019 VND VND VNÐ 29.303.289.863 16.137.063.928 999.791.817 - 999.791.817 30.303.081.680 16.137.063.928 46.440.145.608 (25.241.605.810) (21.608.680.834) (46.850.286.644) (2.596.414.417) - (2.596.414.417) (925.000.000) - (925.000.000) (682.050) (681.750) (1.363.800) (28.763.702.277) (21.609.362.584) (50.373.064.861) 1.539.379.403 (5.472.298.656) (3.932.919.253) 285.872.442 254.862.605 540.735.047 Nguon von Nguon v2n vay tù' World Bank Ngu^n v6n döfi úng 45.440.353.791 Chi tiêu nguon von Hgp phän 2(b) Chi phi tu' vän Chi phi cöng cu, dung cu Chi phi quån 19 du' ån Phi ngån hàng Thäng du'/(Thäm hut) nguön v^n so v6,i sù' dung nguon von Chénh léch tý giå S0 du' ngu^n dåu ký/nåm (5.217.436.051) Sö du' nguön cu6i ký/näm (3.392.184.206) Hå Nöi, Viét Nam Ngày 28 thång näm 2019 Ran Äu ný Du ån Thäng Long-Bư GTVT Trän Vän Chién Ké tổn trng -(5.217.436.051) (3.392.184.206) Du' ån Du'éng cao töc Ðå Nång - Quang Ngi (Hcyp phän 2B- Phàn tåi tro' bui Ngän hång Thé gi&i theo Hiép dinh tin dung sö 4942- VN vå só 4941- VN) Bång cân dói ké toän tai ngày 28 tháng näm 2019 1 Thuyet minh 28 thäng näm 2019 31 thång 12 nåm 2017 VNÐ VND 142.280.935 3.261.733.689 142.280.935 3.261.733.689 19.262.766 977.609.535 - 958.739.649 TÀl SAN Tien Tien (Ngoai té - USD) Phäi thu Tam úng cho nhå thàu Phài thu khåc TÖNG TÀl SÅN 19.262.766 18.869.886 161.543.701 4.239.343.224 3.553.727.907 9.456.779.275 3.553.727.907 9.111.338.535 NGUÖN VÖN No' phi trà Phài trå nhå th^u 345.440.740 Thué cåc khoån phåi trå Nhà nu'c Ngn von (3.392.184.206) (5.217.436.051) Só du' ngu'n chuyén sang nåm sau (3.392.184.206) (5.217.436.051) TÖNG NGUÖN VON 161.543.701 Hå N6i, Viêt Nam Ngåy 28 tháng näm 2019 Ban Quån l) Dà' å Thäng Long-B; GTVT Trän Vän Chiän Ke toán tru'ng m7 1 4,239.343.224 Du' ån Ðuöng cao toc D Nång - Quång Ngäi (H op phän 2B- Phån tåi tro' b&i Ngån hång Thé gi6i theo Hiép dinh tin dung så 4942- VN vå só 4941- VN) Bäo cáo tå khổn chf dinh Cho giai doan: Giai doan tù ngåy thång nåm 2018 dén ngåy 28 thång nåm 2019 Så tåi khoån 01101370002405 Ngän hång phuc vu: Ngån hång Thu'o'ng mai C6 phän Hång håi Viêt Nam Dia chi SÖ 54A, Nguyên Chi Thanh, Phu&ng Lång Thu'ng, Quån Ðöng Ða, Hå Nöi, Viét Nam Hiêp dinh tin dung 4942-VN vå 4941-VN Do'n vi tiên té USD Thuyét minh Gial doan tu' ngày thång näm 2018 edén ngåy 28 tháng näm 2019 USD Phan A: Nghiêp vt tåi khoån 145.271,81 So du' dåu ký tai ngåy thång näm 2018 Cong: - Só tien tam ú'ng våo tåi khổn chi dinh Sư tien Ngån hång Thé gi5i bư sung våo Tåi khổn chi dinh 624.077,75 Tri So tién då rút tù' Tåi khoån chi dinh (763.059,95) (30,00) PhI ngån hång S0 du' cu6i ký tai ngåy 28 thång näm 2019 6.259,61 Phän B: Ðfi chiéu tåi khổn 300.000,00 Sư tien tam úng båi Ngån hång Thé gidi TrL: (155.411,36) Só tien thu hoi tùr Ngån hång Thé giåi 144.588,64 S6 du' tam &ng Tåi khoån chi dinh tai ngåy 28 thång näm 2019 6.259,61 S0 du' Tåi khoån chi dinh tai ngåy 28 thång nåm 2019 Cơng: S0 då tổn nhu'ng chu'a låm thå tuc röt vön 907.46 Phi ngän hång Tưng så tién &ng tru'fc våo Tåi khổn chi dinh tai ngåy 28 thång näm 2019 Hà N6i, Viêt Nam Ngåy 28 thång näm 2019 Ban Quån ý Dty, ån Thång Long-Bô GTVT m 1 137.421,57 Trän Vän Chién Kê toån tru''ng 144.588,64 о с с С С1 U О F- , с с_ N О 27 b U U t Н - F- И- i i i i i S V _ "_ " - .- V V ` " " r U U '3 " U " U О i С у С ,_ у С со оо v с и и и г и v оо % с м о и и с о , йр vг oi со г м cv со г м м и со о о м й °N - - е- cV'i о v ci т N С п6 у со о N Е , р чи с t м т М т 1' П1 и О СЛ с сп t п о (6 СО ц0 - О М ц0 (6 L- С L( О -` - г ,> N Т> ;го т с с с г г - N иО N N N W N N со v с V о W о ш и rn о и rn о rсзэ м cflо с и с и Г г м °v ш N СО со м и со v о N °N м ci т М р -г о > v г Г о с '7 v csiN т N N с о О - б , _ т а t n, Х , °га са с ' Г ° '4 >г та О Г У , \ `° а U т О с, ; > pj ,гс' Z < р с СЛ с (6 м с с с ко с V и tn с о (6 С L'п СгЛ С R1 (б `(4 N и и w '`° с м 'р о N оо О и J 1- J J Н- J J з Н о Е ' с J F- > С о о и Е Е о ' с с Е N тс гп с о С (6 (0 э СО (6 'с N г v р с г ' а а а а а а _ а а а U = о о о о о ° '`° N ш J J 1- F- Н = кс < о > - , г J _ J - т _С Н С 'С с Z э = Z " J _ - св ш Z° , С С са ` т °' N - гЛ с > и и м г о о с0 о о о > с с о с с Е >т >гц Е >т ко с И iSI > > > f -Г ,= G] 4] Q ; с? ZЛ О Са г сд сл Z иэ сП сП сл г г Z - \ т ь+ + У I I р с % О ' ~ = s L U ~ ' '' " О ,«с р = 'о _ ' , / - с _ 'L1 О) С >`+' }\ ' а а `- - \о ^ в !iв L '"4 v оо О N W N гсв чо с с чо N , ыс ст v >тс N ст ко с ст " > 'р О О W N Е Е Е Е Е Е Е Е т г N и cciN - ~ оvо cv т со ео оо со т т и и о о о о о о о о о N N N N N N N N N л й ,р г rnс N N N ' с "и (р м с0 N С z > (О м v Du ån Dubng cao töc Då Nång - Quång Ngäi (F,