BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TÓAN

CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 Hà Nội - Tháng năm 2019 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2-3 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 4-5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Bảng Cân đối kế tốn 6-7 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Bản Thuyết minh Báo cáo tài 10 - 38 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 CÔNG TY Công ty Cổ phần Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội (gọi tắt “Công ty”) cổ phần hóa từ Cơng ty Kinh doanh Phát triển Nhà Hà Nội theo Quyết định số 756/QĐ-UB ngày 03/02/2005 Uỷ ban Nhân dân thành phố Hà Nội Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0100736682, đăng ký lần đầu ngày 23 tháng năm 2005, đăng ký thay đổi lần thứ 06 ngày 06 tháng 08 năm 2018 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Tên viết tiếng nước là: Hanoi House Trading and Urban Development Joint Stock Company, tên viết tắt là: HANHUD Trụ sở Cơng ty tại: Xã Tứ Hiệp, huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Hội đồng Quản trị Bà Nguyễn Trung Hậu Bà Trần Thị Thu Liên Ông Trần Thanh Sơn Chủ tịch Hội đồng quản trị Thành viên Thành viên Các thành viên Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Ban Giám đốc Bà Nguyễn Trung Hậu Ông Chử Văn Đào Ông Đinh Văn Vượng Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN Theo nhận định Ban Giám đốc, xét khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Công ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn CPA VIETNAM - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc u cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết kế, thực trì hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc lập trình bày hợp lý Báo cáo tài để Báo cáo tài khơng bị sai sót trọng yếu kể gian lận bị lỗi; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài phù hợp với Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, Nguyễn Trung Hậu Giám đốc Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2019 Số: 337/2018/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Về Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 Cơng ty Cổ phần Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội Kính gửi: Các Cổ đơng Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội, lập ngày 31 tháng năm 2018, từ trang 06 đến trang 39, bao gồm Bảng Cân đối kế toán ngày 31/12/2018, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản Thuyết minh Báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty Cổ phần Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2018, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Phan Thanh Nam Nguyễn Ngọc Khánh Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 1009-2018-137-1 Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 2999-2019-137-1 Giấy Ủy quyền số: 02/2019/UQ-CPA VIETNAM ngày 02/01/2019 Chủ tịch HĐTV Thay mặt đại diện CÔNG TY TNHH KIỂM TỐN CPA VIETNAM Thành viên Hãng kiểm tốn Quốc tế Moore Stephens Hà Nội, ngày tháng 03 năm 2019 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 TÀI SẢN MS TM A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 100 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu ngắn hạn khác 110 111 130 131 132 136 5.1 5.2 5.3 5.4 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND 1.742.091.851.768 1.687.738.671.850 9.736.994.346 9.736.994.346 22.113.994.636 22.113.994.636 - - 576.311.174.147 79.303.282.315 138.554.704.166 358.453.187.666 569.522.768.487 131.839.370.813 116.203.994.333 321.479.403.341 1.150.655.801.894 1.150.655.801.894 1.095.213.555.933 1.095.213.555.933 5.387.881.381 182.240.727 5.204.214.486 888.352.794 18.808.485 853.886.945 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 150 151 152 153 1.426.168 15.657.364 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác 200 82.826.749.971 83.261.260.417 15.007.284.607 15.007.284.607 - 15.029.284.607 15.007.284.607 22.000.000 41.324.410.299 41.324.410.299 68.546.877.174 (27.222.466.875) 83.500.000 (83.500.000) 41.732.108.274 41.732.108.274 66.510.724.120 (24.778.615.846) 83.500.000 (83.500.000) II - Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 210 215 216 220 221 222 223 227 228 229 5.5 5.6 5.7 5.8 5.8 III Bất động sản đầu tư 230 - - IV Tài sản dở dang dài hạn 240 - - 24.569.756.182 6.309.000.000 19.081.540.000 6.777.000.000 (7.597.783.818) 24.563.705.299 6.309.000.000 19.081.540.000 6.777.000.000 (7.603.834.701) 1.925.298.883 73.426.376 1.851.872.507 1.936.162.237 84.289.730 1.851.872.507 1.824.918.601.739 1.770.999.932.267 V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn 250 251 252 253 254 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) 270 5.9 5.6 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 MS 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND C NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310+330) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 300 1.766.063.098.355 1.712.340.178.819 310 311 312 313 314 315 318 319 320 322 1.386.382.014.232 85.192.512.669 697.288.391.857 29.959.376.115 2.984.036.638 482.733.781.175 8.681.934.245 60.799.648.756 14.837.758.768 3.904.574.009 1.332.659.094.696 128.459.560.706 556.366.506.439 34.665.644.945 4.500.929.024 460.461.316.430 8.544.482.867 54.786.487.415 80.674.249.750 4.199.917.120 II Nợ dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn 330 338 5.16 379.681.084.123 379.681.084.123 379.681.084.123 379.681.084.123 D VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Vốn khác chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 400 58.855.503.384 58.659.753.448 58.855.503.384 50.207.500.000 50.207.500.000 2.902.040.909 14.636.344.985 (8.890.382.510) 58.659.753.448 50.207.500.000 50.207.500.000 2.902.040.909 14.636.344.985 (9.086.132.446) 421a (10.604.755.385) (7.326.772.127) 421b 1.714.372.875 (1.759.360.319) 430 - - 440 1.824.918.601.739 1.770.999.932.267 NGUỒN VỐN II Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) 5.10 5.11 5.15 5.12 5.13 5.14 5.16 410 5.17 411 411a 414 418 421 Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2019 Người lập Trưởng phịng kế tốn Giám đốc Hồng Thúy Bình Nguyễn Thị Sửu Nguyễn Trung Hậu CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 Mẫu B 02-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 MS TM Năm 2018 VND Năm 2017 VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 5.18 96.653.595.813 135.822.041.776 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 5.19 1.792.638.338 1.361.720.583 10 94.860.957.475 134.460.321.193 Giá vốn hàng bán 11 5.20 94.551.024.978 133.445.999.613 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10-11) 20 309.932.497 1.014.321.580 Doanh thu hoạt động tài 21 5.21 4.286.245.395 13.754.803.644 Chi phí tài 22 5.22 1.366.264.145 4.404.190.693 23 1.366.264.145 2.358.632.000 Chi phí bán hàng 25 - - Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 2.102.353.104 2.075.850.985 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21-22) + 24 - (25+26)} 11 Thu nhập khác 30 1.127.560.643 8.289.083.546 31 1.299.710.218 293.429.184 12 Chi phí khác 32 62.093.842 7.822.861.565 13 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 40 5.23 1.237.616.376 (7.529.432.381) 50 2.365.177.019 759.651.165 51 5.24 1.243.042.288 2.519.011.484 60 1.122.134.731 (1.759.360.319) 223 (350) CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01-02) Trong đó: Chi phí lãi vay 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50 = 30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 70 5.25 Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2019 Người lập Trưởng phịng kế tốn Giám đốc Hồng Thúy Bình Nguyễn Thị Sửu Nguyễn Trung Hậu CÔNG TY CỔ PHẦN KINH CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI DOANH PHÁTBáo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 Năm 2018 CHỈ TIÊU MS TM VND I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 2.365.177.019 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT 02 2.538.478.302 - Các khoản dự phòng 03 (6.050.883) - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (4.286.245.395) - Chi phí lãi vay 06 1.366.264.145 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước 08 1.977.623.188 thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu 09 (11.102.502.005) - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (55.442.245.961) - Tăng, giảm khoản phải trả 11 118.219.983.435 - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (152.568.888) - Tiền lãi vay trả 14 (1.366.264.145) - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 (830.000.000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 51.304.025.624 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ 21 (2.130.780.327) tài sản dài hạn khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 4.286.245.395 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 2.155.465.068 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ vay 33 13.891.086.000 Tiền trả nợ gốc vay 34 (79.727.576.982) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (65.836.490.982) Lưu chuyển tiền kỳ 50 (12.377.000.290) (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 22.113.994.636 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại 61 tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 9.736.994.346 (70 = 50+60+61) Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI DN: OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=MS T:0100736682, CN=CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ HÀ NỘI, L=Thanh Trì, S=Hà Nội, C=VN Reason: I am the author of this document Location: Date: 2019-04-25 16:46:31 Mẫu B 03-DN Năm 2017 VND 759.651.165 2.276.359.201 2.045.558.693 2.358.632.000 7.440.201.059 (97.208.308.188) 82.048.810.954 27.434.791.578 (8.671.364) (1.116.214.014) (3.014.335.617) 15.576.274.408 (1.249.072.795) (1.249.072.795) 14.327.201.613 7.786.793.023 22.113.994.636 Người lập Trưởng phòng kế toán Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2019 Giám đốc Hồng Thúy Bình Nguyễn Thị Sửu Nguyễn Trung Hậu CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.8 a Mẫu B 09-DN Tài sản cố định hữu hình vơ hình Tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng 63.569.953.674 391.228.000 2.012.699.993 536.842.453 66.510.724.120 615.780.327 615.780.327 - 1.300.000.000 1.300.000.000 215.000.000 215.000.000 2.130.780.327 2.130.780.327 Giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán - - - 94.627.273 94.627.273 94.627.273 94.627.273 Số dư 31/12/2018 64.185.734.001 391.228.000 3.312.699.993 657.215.180 68.546.877.174 22.749.809.420 391.228.000 1.239.835.417 397.743.009 24.778.615.846 2.287.338.452 2.287.338.452 - 235.955.250 235.955.250 15.184.600 15.184.600 2.538.478.302 2.538.478.302 Giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán - - - 94.627.273 94.627.273 94.627.273 94.627.273 Số dư 31/12/2018 25.037.147.872 391.228.000 1.475.790.667 318.300.336 27.222.466.875 40.820.144.254 39.148.586.129 - 772.864.576 1.836.909.326 139.099.444 338.914.844 41.732.108.274 41.324.410.299 NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2018 Tăng kỳ Mua kỳ GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư 01/01/2018 Tăng kỳ Khấu hao kỳ GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2018 Số dư 31/12/2018 Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng thời điểm 31/12/2018 với giá trị 2.732.891.675 đồng Giá trị lại tài sản cố định dùng để cầm cố chấp cho khoản vay thời điểm 31/12/2018 38.507.691.155 đồng b Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình Cơng ty số phần mềm quản lý có nguyên giá ngày 31/12/2018 là: 83.500.000 đồng hết khấu hao 22 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.9 Các khoản đầu tư tài dài hạn a) Đầu tư Công ty Công ty CP Thi công Cơ giới Handhud Công ty TNHH MTV Khai thác Quản lý Dịch vụ Đô thị Thương mại b) Đầu tư Công ty liên kết Công ty CP Kinh doanh Bất động sản Handhud Công ty CP Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội số c) Đầu tư dài hạn khác Đầu tư dài hạn khác Cơng ty CP Đầu tư & Xây dựng cơng trình đô thị Công ty cổ phần Bất động sản Hanhud Công ty CP Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội số Công ty CP Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội số Công ty CP Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội số Công ty CP Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội số Công ty CP Kinh doanh Phát triển Nhà Đô thị Hà Nội số Tổng Mẫu B 09-DN Giá gốc Dự phòng VND VND 01/01/2018 Giá trị hợp lý VND (i) 6.309.000.000 5.309.000.000 (2.371.540.625) (1.554.606.181) (i) (i) 1.000.000.000 (816.934.444) (i) (3.632.993.308) (3.632.993.308) (i) 19.081.540.000 5.000.000.000 (3.632.993.308) (3.632.993.308) (i) 14.081.540.000 - (i) 14.081.540.000 - (i) 6.777.000.000 (1.599.300.768) 6.777.000.000 (1.599.300.768) 1.725.000.000 900.000.000 (325.395.482) (33.689.788) (i) (i) 1.725.000.000 900.000.000 (325.395.482) (33.689.788) (i) (i) 852.000.000 (118.753.195) (i) 852.000.000 (118.753.195) (i) 750.000.000 - (i) 750.000.000 - (i) 750.000.000 (371.462.303) (i) 750.000.000 (371.462.303) (i) 750.000.000 (750.000.000) (i) 750.000.000 (750.000.000) (i) 1.050.000.000 - (i) 1.050.000.000 - (i) 32.167.540.000 (7.597.783.818) 32.167.540.000 (7.603.834.701) Giá gốc Dự phòng VND VND 6.309.000.000 5.309.000.000 (2.365.489.742) (1.585.381.491) 1.000.000.000 (780.108.251) 19.081.540.000 5.000.000.000 23 31/12/2018 Giá trị hợp lý VND CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.9 Mẫu B 09-DN Các khoản đầu tư tài dài hạn (Tiếp theo) (i) Cơng ty chưa xác định giá trị hợp lý ngày kết thúc niên độ kế toán khoản đầu tư để thuyết minh Báo cáo tài khơng có giá niêm yết thị trường cho khoản đầu tư này, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doan h nghiệp Việt Nam quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư tài Giá trị hợp lý khoản đầu tư khác với giá trị ghi sổ Thông tin chi tiết Công ty Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2018 sau: Vốn điều lệ Tỷ lệ Ngành nghề Công ty Địa đăng ký VND sở hữu vốn kinh doanh Công ty CP Thi công Cơ giới Handhud Công ty TNHH MTV Khai thác Quản lý DVĐT TM Phòng nhà KĐTM Cầu Bươu, Yên Xá, Tân Triều, Thanh Trì, HN Tầng TTTM DV Thanh Trì, số 267 đường Ngọc Hồi, Văn Điển, Thanh Trì, HN 6.000.000.000 88,5% Xây dựng 1.000.000.000 100,0% Dịch vụ Thông tin chi tiết Công ty liên kết Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2018 sau: Vốn điều lệ Tỷ lệ Ngành nghề VND sở hữu vốn kinh doanh Công ty Địa đăng ký Công ty CP KD BĐS Handhud Tầng TTTM DV Thanh Trì, số 267 đường Ngọc Hồi, Văn Điển, Thanh Trì, HN 20.000.000.000 25,00% Kinh doanh BĐS Công ty CP KD Phát triển Nhà ĐT HN số Số 8, ngõ 218 phố Thái Hà, phường Trung Liệt, Quận Đống Đa, Hà Nội 66.000.000.000 21,34% Kinh doanh BĐS 5.10 Phải trả người bán ngắn hạn 31/12/2018 Số có khả Giá trị trả nợ VND VND VND 01/01/2018 Số có khả trả nợ VND Giá trị Ngắn hạn Công ty TNHH XD TM DV Đông Xuyên Công ty CP Đầu tư & Xây dựng Thành Nam Phải trả đối tượng khác 85.192.512.669 85.192.512.669 128.459.560.706 128.459.560.706 13.458.319.721 13.458.319.721 14.045.668.970 14.045.668.970 10.876.154.687 10.876.154.687 10.876.154.687 10.876.154.687 60.858.038.261 60.858.038.261 103.537.737.049 103.537.737.049 Tổng 85.192.512.669 85.192.512.669 128.459.560.706 128.459.560.706 5.11 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 24 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09-DN 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND Ngắn hạn BQLDA Nguồn vốn NSC Công ty CP Kinh doanh Bất động sản Hanhud Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á Đối tượng khác 697.288.391.857 17.217.639.273 45.000.000.000 111.770.043.346 523.300.709.238 556.366.506.439 17.217.639.273 45.000.000.000 111.770.043.346 382.378.823.820 Tổng 697.288.391.857 556.366.506.439 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND Ngắn hạn Văn phòng Cơng ty Dự án TTTM Thanh Trì Dự án Mỹ Đình Dự án Cầu Bươu Dự án Đại Kim Định Cơng 24 Dự án Anh Dũng VI Hải Phịng Dự án Cổ Nhuế Dự án báo An ninh thủ Dự án Cơng an Thanh Trì Dự án KĐT Bắc Đại Kim mở rộng 482.733.781.175 91.557.167.968 623.199.289 505.054.207 231.914.800.720 87.464.217.653 528.915.175 29.666.130.909 8.669.147.585 31.791.662.125 13.485.544 460.461.316.430 91.557.167.968 623.199.289 504.993.222 244.769.014.720 87.536.858.917 528.915.175 3.136.019.470 31.791.662.125 13.485.544 Tổng 482.733.781.175 460.461.316.430 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND Ngắn hạn Doanh thu nhận trước cho thuê cửa hàng 8.681.934.245 8.681.934.245 8.544.482.867 8.544.482.867 Tổng 8.681.934.245 8.544.482.867 5.12 Chi phí phải trả 5.13 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 5.14 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 25 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09-DN 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND 60.799.648.756 468.927.942 714.355.300 109.572.541 57.148.424 1.320.000 268.203.701 54.786.487.415 405.281.438 1.258.408 1.320.000 958.098.271 464.156.177 - 1.997.460.604 437.845.000 Ngắn hạn Kinh phí cơng đoàn Bảo hiểm xã hội; Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Phải trả cổ phần hoá Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Phải trả, phải nộp khác Tổng Công ty Đầu tư PT Nhà Hà Nội Phải trả Cơng ty TNHH XDCT Hồng Hà Cơng an huyện Thanh Trì - Lợi nhuận hộ đấu thầu dự án CATT Cổ tức phải trả cổ đơng Nhận góp vốn liên doanh DA Cổ Nhuế Các khoản phải trả khác - 1.262.254.909 3.141.292.800 16.192.159.911 39.382.511.960 3.163.564.125 16.192.159.911 30.367.244.749 Tổng 60.799.648.756 54.786.487.415 26 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09-DN 5.15 Thuế khoản phải nộp Nhà Nước 01/01/2018 Số phải thu Số phải nộp VND VND Số phải nộp năm VND Số thực nộp năm VND 31/12/2018 Số phải thu Số phải nộp VND VND Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phí lệ phí khoản phải nộp khác 15.657.364 - 9.978.381.986 4.810.196.843 435.323.391 12.485.942.351 - 1.570.504.599 1.243.042.288 17.505.004 3.665.033.229 4.000.000 22.211.954 830.000.000 57.767.396 13.063.421.229 4.000.000 1.426.168 - 11.511.017.267 5.223.239.131 396.487.167 3.087.554.351 - - 6.955.800.374 3.543.381.622 758.103.797 - 9.741.078.199 Tổng 15.657.364 34.665.644.945 10.043.466.742 14.735.504.376 1.426.168 29.959.376.115 5.16 Vay nợ thuê tài ngắn hạn, dài hạn 31/12/2018 Số có khả Giá trị trả nợ VND VND a) Vay ngắn hạn Phát sinh năm Tăng Giảm VND VND 01/01/2018 Số có khả Giá trị trả nợ VND VND 14.837.758.768 14.837.758.768 13.891.086.000 79.727.576.982 80.674.249.750 80.674.249.750 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (1) 8.581.997.000 8.581.997.000 - 61.841.368.750 70.423.365.750 70.423.365.750 Vay cá nhân (2) 6.255.761.768 6.255.761.768 13.891.086.000 17.886.208.232 10.250.884.000 10.250.884.000 b) Vay dài hạn 379.681.084.123 379.681.084.123 - - 379.681.084.123 379.681.084.123 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (3) 379.681.084.123 379.681.084.123 - - 379.681.084.123 379.681.084.123 Tổng 394.518.842.891 394.518.842.891 13.891.086.000 79.727.576.982 460.355.333.873 460.355.333.873 27 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09-DN Trong đó: (1): Bao gồm Nợ dài hạn đến hạn trả Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Các hợp đồng vay sau: (1.1): Hợp đồng tín dụng trung - dài hạn số 012.10.00562 ngày 21/12/2010, số tiền vay 185 tỷ đồng Mục đích vay: bổ sung vốn hỗ trợ đền bù, giải phóng mặt dự án đầu tư xây dựng đường 2,5 Thời hạn vay: 36 tháng từ 21/12/2010 đến 21/12/2013 Lãi suất vay hạn: thỏa thuận cụ thể giấy nhận nợ lần giải ngân theo nguyên tắc lãi suất tiết kiệm cá nhân 13 tháng + biên độ Tài sản đảm bảo: quyền sử dụng đất tài sản hình thành đất khoản phải thu từ dự án KĐT mở rộng phía Bắc Tây Bắc Đại Kim - Đinh Công; quyền sử dụng đất tài sản hình thành đất khoản phải thu từ dự án KĐT Cầu Bươu - Hà Nội, tổng giá trị tài sản đảm bảo 12.135.413.000.000 đồng (1.2): Hợp đồng tín dụng trung hạn số 012.11.00003 ngày 07/01/11, Số tiền vay 343 tỷ đồng Mục đích vay: đầu tư xây dựng dự án "khu nhà để bán cho CBCNVC liên quan huyện Thanh Trì" Thời hạn vay: 42 tháng Lãi suất xác định thời điểm giải ngân, ghi khế ước nhận nợ cụ thể điều chỉnh theo thông báo Seabank phù hợp với quy định NHNN chế lãi suất Seabank thời kỳ Tài sản đảm bảo thống tạm định giá 1.385.325.394.156 đồng theo HĐ chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất tương lai số 012.11.00003 ngày 7/1/11 Seabank Đống Đa Cơng ty (1.3): Hợp đồng tín dụng trung hạn số 012.10.00259 ngày 28/7/2010, Số tiền vay 30 tỷ đồng Mục đích vay: chi trả hỗ trợ đền bù giải phóng mặt Dự án đầu tư xây dựng tuyến đường vành đai 2,5 đoạn từ Đầm Hồng quốc lộ 1A Thời hạn vay: 36 tháng Lãi suất hạn thông báo Seabank kỳ phù hợp với quy định NHNN chế lãi suất Seabank Tài sản đảm bảo: tài sản hình thành đất dự án đầu tư xây dựng TTDVTM Thanh Trì (bao gồm quản lý vận hành khai thác tài sản hình thành đất) thị trấn Văn Điển, huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội; tổng tài sản tạm xác định 51.115.000.000 đồng Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á khơng tính lãi từ thời điểm 07/04/2014 theo Phụ lục hợp đồng tín dụng số 02 ngày 08/04/2014 (2): khoản vay cá nhân có tính lãi khơng tính lãi phát sinh Văn phịng Cơng ty số đơn vị trực thuộc Cơng ty 28 CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09-DN 5.17 Vốn chủ sở hữu a Đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng 50.207.500.000 2.902.040.909 14.491.761.733 (6.603.855.865) 60.997.446.777 Tăng năm Lãi năm Trích lập quỹ - - 144.583.252 144.583.252 609.261.388 609.261.388 - 753.844.640 609.261.388 144.583.252 Giảm năm Chia cổ tức Trích lập quỹ Điều chỉnh hồi tố theo Biên Thuế - - - 3.091.537.969 466.929.750 255.986.512 2.368.621.707 3.091.537.969 466.929.750 255.986.512 2.368.621.707 Số dư 31/12/2017 50.207.500.000 2.902.040.909 14.636.344.985 (9.086.132.446) 58.659.753.448 Số dư 01/01/2018 50.207.500.000 2.902.040.909 14.636.344.985 (9.086.132.446) 58.659.753.448 Tăng năm Lãi năm Kết chuyển số dư đội, xí nghiệp - - - 1.714.372.875 1.122.134.731 592.238.144 1.714.372.875 1.122.134.731 592.238.144 Giảm năm Chia cổ tức Trích quỹ Giảm khác - - - 1.518.622.939 548.335.249 60.926.139 909.361.551 1.518.622.939 548.335.249 60.926.139 909.361.551 50.207.500.000 2.902.040.909 14.636.344.985 (8.890.382.510) 58.855.503.384 Số dư 01/01/2017 Số dư 31/12/2018 29 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09-DN 5.17 Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) b c Chi tiết vốn chủ sở hữu 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Nhà Hà Nội 15.062.250.000 15.062.250.000 Các cổ đông khác 35.145.250.000 35.145.250.000 Tổng 50.207.500.000 50.207.500.000 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm 2018 VND Năm 2017 VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp ngày 01 tháng 01 Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp ngày 31 tháng 12 50.207.500.000 50.207.500.000 50.207.500.000 50.207.500.000 1.518.622.939 466.929.750 31/12/2018 Cổ phiếu 01/01/2018 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 5.020.750 5.020.750 Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông 5.020.750 5.020.750 5.020.750 5.020.750 Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông 5.020.750 5.020.750 5.020.750 5.020.750 10.000 10.000 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND 14.636.344.985 14.636.344.985 Năm 2018 VND Năm 2017 VND Doanh thu xây lắp Doanh thu bất động sản doanh thu khác 74.074.420.511 22.579.175.302 133.423.962.097 2.398.079.679 Tổng 96.653.595.813 135.822.041.776 Cổ tức, lợi nhuận chia d Cổ phiếu Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND) e Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển 5.18 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 30 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09-DN 5.19 Các khoản giảm trừ doanh thu Năm 2018 VND Năm 2017 VND Giảm giá hàng bán 1.792.638.338 1.361.720.583 Tổng 1.792.638.338 1.361.720.583 Năm 2018 VND Năm 2017 VND Giá vốn xây lắp Giá vốn bất động sản 72.213.662.545 22.337.362.433 131.064.893.788 2.381.105.825 Tổng 94.551.024.978 133.445.999.613 Năm 2018 VND Năm 2017 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay 4.286.245.395 13.754.803.644 Tổng 4.286.245.395 13.754.803.644 Năm 2018 VND Năm 2017 VND Lãi tiền vay Dự phịng đầu tư cơng ty con, cơng ty liên kết 1.366.264.145 - 2.358.632.000 2.045.558.693 Tổng 1.366.264.145 4.404.190.693 Năm 2018 VND Năm 2017 VND 496.870.965 802.839.253 1.299.710.218 293.429.182 293.429.184 38.293.842 23.800.000 62.093.842 3.251.482.375 157.559.086 1.396.164.446 2.905.300.733 112.354.925 7.822.861.565 1.237.616.376 (7.529.432.381) 5.20 Giá vốn hàng bán 5.21 Doanh thu hoạt động tài 5.22 Chi phí tài 5.23 Lợi nhuận khác Thu nhập khác Thanh lý tài sản, công cụ dụng cụ Xử lý công nợ tồn đọng Phạt vi phạm hợp đồng Thu nhập khác Tổng Chi phí khác Chi phí phạt chậm nộp thuế, tiền thuê đất Chi phí phạt chậm nộp BHXH Các khoản phạt truy thu theo Biên thuế Xử lý công nợ tồn đọng Chi phí khác Tổng Thu nhập khác/chi phí khác (thuần) 31 CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09-DN 5.24 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận/ (Lỗ) trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Điều chỉnh tăng Các khoản phạt, truy thu thuế Phạt chậm nộp BHXH Lãi vay cá nhân vượt lãi suất Thù lao HĐQT không trực tiếp điều hành Điều chỉnh giảm Thu nhập chịu thuế từ hoạt động sản xuất kinh doanh Thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế Thuế suất hành Thuế suất Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập hành Điều chỉnh theo TT Bộ Tài Thuế TNDN 1% tạm nộp năm Điều chỉnh theo Biên thuế Năm 2018 VND Năm 2017 VND 2.365.177.019 759.651.165 3.850.034.422 3.543.381.622 38.293.842 197.858.958 70.500.000 - 5.759.692.907 4.647.646.821 157.559.086 884.487.000 70.000.000 - 6.215.211.441 6.519.344.072 6.215.211.441 6.519.344.072 20% 1.243.042.288 1.243.042.288 - 20% 2.519.011.484 1.303.868.814 (35.470.326) 278.155.735 972.457.261 Năm 2018 Năm 2017 1.122.134.731 (1.759.360.319) - - 1.122.134.731 (1.759.360.319) 5.25 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp (VND) Các khoản điều chỉnh: Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (VND) Số trích quỹ khen thưởng phúc lợi Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân kỳ (Cổ phiếu) Lãi cổ phiếu (VND/cổ phiếu) 5.020.750 5.020.750 223,50 (350) Năm 2018 VND Năm 2017 VND 68.644.222.419 5.175.057.403 2.538.478.302 86.562.220.369 14.457.253.575 115.909.436.216 1.931.934.896 2.276.359.201 35.730.926.761 9.556.964.597 177.377.232.067 165.405.621.671 5.26 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí ngun vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Tổng 32 CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) THƠNG TIN KHÁC 6.1 Thông tin bên liên quan a Các giao dịch với nhân chủ chốt Tính chất giao dịch Năm 2018 VND Năm 2017 VND Lương, thù lao 1.190.406.383 1.205.504.836 Tính chất giao dịch 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND Lãi vay Cổ tức Phải trả người bán Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Người mua trả tiền trước 464.156.177 3.058.579.500 784.444.024 511.177.023 1.997.460.604 2.894.078.925 470.764.524 511.177.023 6.291.553.000 8.537.198.000 45.000.000.000 45.000.000.000 Tính chất giao dịch 31/12/2018 VND 01/01/2018 VND Lãi vay Cổ tức Đầu tư dự án Ứng trước Phải thu khác 20.472.222 445.200.000 179.505.371.175 8.795.089.000 5.444.444 20.472.222 445.200.000 155.913.832.175 12.021.602.208 5.444.444 Lãi vay 36.696.951.165 36.696.951.165 Lãi vay - 4.120.530.231 Gốc vay 13.800.694.607 13.800.694.607 Gốc vay 1.206.590.000 1.206.590.000 Tính chất giao dịch Năm 2018 VND Năm 2017 VND Tiền điện 90.579.500 33.421.500 Tiền điện 2.111.347.351 1.765.735.114 Tiền điện 182.280.000 318.123.800 Bên liên quan Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát Ban Giám đốc b Số dư với bên liên quan Các khoản phải trả Tổng Công ty Đầu tư PT Nhà Hà Nội Công ty CP Thi công giới Công ty cổ phần đầu tư xây dựng cơng trình thị Hà Nội Công ty CP Kinh doanh BĐS Hanhud Các khoản phải thu Công ty CP KD Bất động sản Hanhud Công ty CP Thi công giới Công ty CP KDPT Nhà ĐT Hà Nội số Tổng Công ty ĐT&PT nhà Hà Nội Công ty CP KD Phát triển Nhà ĐT HN số Công ty CP BĐS Hanhud c Mẫu B 09-DN Giao dịch với bên liên quan Bán hàng Công ty CP Thi công giới Công ty TNHH MTV KTQL DV ĐT TM Công ty cổ phần đầu tư xây dựng cơng trình thị Hà Nội 33 CƠNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐÔ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.2 Mẫu B 09-DN Điều chỉnh hồi tố Căn Quyết định số 61622/QĐ-CT-KT6 ngày 05/09/2018 Cục thuế Hà Nội việc xử phạt hành thuế cho năm tài 2017, cơng ty thực điều chỉnh hổi tố vào Báo cáo tài 2017 khoản mục sau: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) Số liệu Số liệu 01/01/2018 31/12/2017 Chênh lệch sau điều chỉnh theo BCTC theo Biên Thuế kiểm toán MS VND VND VND (1) (2) (3) = ((1) - (2) 100 1.687.738.671.850 1.692.755.449.317 (5.016.777.467) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 130 136 569.522.768.487 321.479.403.341 V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ 150 152 888.352.794 853.886.945 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) 200 83.261.260.417 81.935.963.399 1.325.297.018 VI Tài sản dài hạn khác Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 262 1.936.162.237 1.851.872.507 610.865.219 526.575.489 1.325.297.018 1.325.297.018 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) 270 1.770.999.932.267 34 569.198.745.871 321.155.380.725 324.022.616 324.022.616 6.229.152.877 (5.340.800.083) 6.194.687.028 (5.340.800.083) 1.774.691.412.716 (3.691.480.449) CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Số liệu Số liệu 01/01/2018 31/12/2017 sau điều chỉnh theo BCTC theo Biên Thuế kiểm toán MS VND VND NGUỒN VỐN Chênh lệch VND C NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310+330) I Nợ ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước 300 1.712.340.178.819 1.713.663.037.561 (1.322.858.742) 310 312 313 1.332.659.094.696 556.366.506.439 34.665.644.945 1.333.981.953.438 (1.322.858.742) 565.955.354.811 (9.588.848.372) 26.399.655.315 8.265.989.630 D VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) I Vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối kỳ 400 58.659.753.448 61.028.375.155 (2.368.621.707) 410 421 421b 58.659.753.448 (9.086.132.446) (1.759.360.319) 61.028.375.155 (2.368.621.707) (6.717.510.739) (2.368.621.707) 609.261.388 (2.368.621.707) 440 1.770.999.932.267 1.774.691.412.716 (3.691.480.449) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH CHỈ TIÊU Số liệu năm 2017 Số liệu năm 2017 sau điều chỉnh theo BCTC theo Biên Thuế kiểm toán MS VND VND (1) (2) Chênh lệch VND (3) = (1) - (2) 12 Chi phí khác 32 7.822.861.565 13 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 40 (7.529.432.381) (6.133.267.935) (1.396.164.446) 50 759.651.165 2.155.815.611 (1.396.164.446) 51 2.519.011.484 60 (1.759.360.319) 70 (350) 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50 = 30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 35 6.426.697.119 1.546.554.223 1.396.164.446 972.457.261 609.261.388 (2.368.621.707) 121 (472) CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH PHÁT TRIỂN NHÀ VÀ ĐƠ THỊ HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) Mẫu B 09-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm khoản phải trả Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 6.3 Số liệu năm 2017 Số liệu năm 2017 sau điều chỉnh theo BCTC theo BB thuế kiểm toán MS VND VND (1) (2) VND (3) = ((1) - (2) 01 759.651.165 2.155.815.611 (1.396.164.446) 08 7.440.201.059 8.836.365.505 (1.396.164.446) 09 11 (97.208.308.188) 27.434.791.578 (97.154.304.419) 25.984.623.363 (54.003.769) 1.450.168.215 20 15.576.274.408 15.576.274.408 - 30 (1.249.072.795) (1.249.072.795) - 50 14.327.201.613 14.327.201.613 - 60 7.786.793.023 7.786.793.023 - 61 - - - 70 22.113.994.636 22.113.994.636 - Chênh lệch Thông tin so sánh Thông tin so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Cơng ty kiểm tốn điều chỉnh theo Quyết định số 61622/QĐ-CT-KT6 ngày 05/09/2018 Cục thuế Hà Nội việc xử phạt hành thuế cho năm tài 2017 Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2019 Người lập Trưởng phịng kế tốn Giám đốc Hồng Thúy Bình Nguyễn Thị Sửu 36 Nguyễn Trung Hậu